- •Оборотно-сальдовая ведомость 000 «Волгодорстрой» за январь 2013г.
- •Расчет аванса за январь 2013 года в размере 40% от оклада
- •Расчет взносов во внебюджетные фонды за январь 2013 года
- •Расчет заработной платы за январь 2013 года
- •Журнал регистрации хозяйственных операций 000 «Волгодорстрой» за январь 2013г.
- •4)Банковское дело.Деньги и кредит - Витковская е. В
- •Заключение
2.РАСЧЕТНО-ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1 Исходные данные:
ООО«Волгодорстрой» имеет офисную технику, штат сотрудников, есть поставщики и покупатели.
Основные условные характеристики предприятия приведены в таблице по состоянию на 01.01.2013 года.
№ п/п |
Условная характеристика предприятия (по состоянию на 01.01.2013года) |
1 |
На балансе предприятия находятся основные средства стоимостью 1000000 рублей |
2 |
Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом. За отчетный период составит 5000 рублей |
3 |
Два года назад предприятие зарегистрировало нематериальный актив – прикладную программу для расчета норм расхода материалов в производстве стоимостью 3312 рублей |
4 |
Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом и составила за учетный период 912 рублей |
5 |
Предприятие арендует здание, за которое оно ежемесячно перечисляет арендную плату. Стоимость арендованного имущества – 2000000 руб. Арендная плата составляет 50000 руб. в месяц и уплачивается 25-ого числа каждого месяца. (Арендодатель освобожден от НДС и выдает арендатору счет фактуру с пометкой «без НДС».) |
6 |
На предприятии работают 20 человек Сотрудники получают заработную плату дважды в месяц: аванс в размере 40% от оклада — 20 числа, заработную плату — 5 числа следующего месяца. Все сотрудники, подали в бухгалтерию заявления с просьбой о предоставлении стандартных вычетов. В связи с тем, что новогодние и рождественские праздники продлятся до 11 января, заработная плата сотрудникам выплачена 29 декабря предыдущего года. Заработная плата сотрудникам выплачена, поэтому задолженности по заработной плате на 01.01.0_ не имеется и сальдо на счете 70 по состоянию на 01.01.13 года равно 0 руб. НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды были перечислены при получении заработной платы из банка, поэтому на начало года задолженности по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды нет.
|
7 |
Предприятие учитывает 3 вида материалов: — материалы для нужд основного производства; — канцтовары; — расходные материалы к офисной технике. Фирма организует аналитический учет по этим видам материалов. Сальдо в данный момент равно 0 руб. |
8 |
Остаток наличных средств в кассе предприятия составляет 1112 руб. Лимит кассовой наличности равен 30 000 руб. |
9 |
Предприятие имеет один расчетный счет, на котором числится 513817 руб. |
10 |
Предприятие не имеет задолженности перед поставщиками |
11 |
Предприятие не имеет задолженности покупателей |
12 |
Предприятие привлекло краткосрочный кредит в сумме 200 000 руб. Срок — 1 год, проценты выплачиваются по ставке 15% в год. Проценты выплачиваются ежемесячно, в последний день месяца, по 2500 руб. в месяц |
13 |
Предприятие регулярно выдает всем сотрудникам подотчетные суммы на хозяйственные расходы, но в настоящий момент задолженности по подотчетным суммам нет |
14 |
По итогом прошедшего года был рассчитан налог на имущество. В результате чего следует доплатить 3812 руб. |
15 |
Задолженность по налогу на прибыль составила 8202 руб. |
16 |
Задолженность по налогу на добавленную стоимость составила 14963 руб. |
17 |
Расчетов по претензиям нет |
18 |
Депонированных сумм нет |
19 |
Предприятие обязано уплачивать взносы в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 0,2% |
20 |
Размер уставного капитала согласно учредительным документам составляет 1000000 руб. |
21 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет составляет 285352 руб. |
|
20 |
Д |
К |
0 |
|
15000 |
|
5000 |
|
70991,46 |
|
4471,8 |
|
33924 |
|
78642 |
|
23664 |
|
231693,26 |
220168,26 |
11525 |
|
|
26 |
Д |
К |
0 |
|
550 |
50800 |
5000 |
|
250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50800 |
50800 |
0 |
|
|
51 |
Д |
К |
513817 |
|
2021,88 |
35400 |
380000 |
14963 |
|
3812 |
|
47328 |
|
132 |
|
50000 8202 2500 |
|
|
382021,88 |
162337 |
7333501,88 |
|
|
60 |
Д |
К |
|
0 |
649 |
550 |
35400 |
30000 |
|
5400 |
|
99 |
|
|
|
|
|
|
36049 |
36049 |
|
0 |
|
66 |
||||||||||||||||||||||||
Д |
К |
||||||||||||||||||||||||
|
200000 |
||||||||||||||||||||||||
2500 |
2500 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
50 Д К 1112 51 700 47328 46084,24
2021,88
47379 48806,12 1427,12
|
|
|
62 |
Д |
К |
|
0 |
380000 |
380000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
Д |
К |
|
|
99 |
17680 |
14963 |
57966 |
3812 |
|
47328 |
|
8202 |
|
5400 |
|
|
|
79804 |
75646 |
|
4158 |
|
69 |
Д |
К |
|
0 |
|
4471,8 |
|
33924 |
|
78642 |
|
23664 |
|
|
|
|
|
|
|
140701,8 |
|
140701,8 |
|
70 |
Д |
К |
|
|
46084,24 |
4732 |
2021,88 |
7099 |
17680 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65786,12 |
11813 |
|
53955,12 |
|
76 |
Д |
К |
|
|
5000 |
2021,88 |
|
50000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5000 |
52021,88 |
|
47021,88 |
|
90 |
Д |
К |
|
|
57966 |
380000 |
196719 |
|
50800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
Д |
К |
|
|
132 |
|
2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2632 |
2632 |
|
0 |
|
84 |
Д |
К |
|
285352 |
|
77147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
77147 |
|
362499 |
|
99 |
Д |
К |
|
|
2632 |
77147 |
74515 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77147 |
77147 |
|
0 |
Оборотно-сальдовая ведомость 000 «Волгодорстрой» за январь 2013г.
№ счета |
Наименование счета |
Сальдо на01.01.200__г. |
Обороты за январь |
Сальдо на 01.02.200_г. |
|||
|
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
01 |
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
|
|
04 |
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
10 |
Материалы |
|
|
|
|
|
|
19/3 |
Налог на добавленную стоимость |
|
|
|
|
|
|
20 |
Основное производство |
|
|
|
|
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
43 |
Готовая продукция |
|
|
|
|
|
|
50 |
Касса |
|
|
|
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
|
|
|
|
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
|
|
|
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
|
|
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
|
|
|
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
|
|
|
|
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
|
|
|
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
|
|
|
|
90 |
Продажи |
|
|
|
|
|
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|