VII. Учебная дисциплина: Налоги и налогообложение

1. Налогоплательщики. Признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к категории налогоплательщиков, их права и обязанности.

2. Налоговые агенты. Признаки отнесения к налоговым агентам, их права, обязанности и ответственность за налоговые правонарушения.

3. Законодательные акты по налогам и сборам и их действие во времени.

4. Налоговая обязанность и способы ее исполнения.

5. Сроки уплаты налогов и сборов, порядок и условия их изменения: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.

6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

7. Налоговый контроль: формы проведения, порядок обжалования актов налоговых органов.

8. Выездные налоговые проверки: порядок проведения и проблемы.

9. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: финансовая, административная, уголовная. Вопросы применения ответственности.

10. Налоговая система РФ, ее структура, принципы построения и перспективы развития.

11. НДС, основы налогообложения: ставки, налогооблагаемая база.

12. Особенности исчисления и уплаты акцизов.

13. Налог на прибыль, основы налогообложения: ставки, налогооблагаемая база.

14. Методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль.

15. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, порядок их получения.

16. Исчисление налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты.

17. Налог на имущество организаций, методика исчисления.

18. Упрощенная система налогообложения и ее значение.

19. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: порядок установления и введения в действие.

20. Местные налоги, их виды, методика расчета.

Расчетные задания.

1. Расчет пени

2. Расчет штрафов в соответствии с НК РФ

3. Расчет НДС

4. Расчет налога на прибыль

5. Расчет НДФЛ налоговым агентом

6. Расчет НДФЛ индивидуальным предпринимателем

7. Расчет налога на имущество организаций

8. Расчет налога на имущество физических лиц

9. Расчет единого налога при упрощенной системе налогообложения (объект – «Доходы»)

10. Расчет единого налога при упрощенной системе налогообложения (объект – «Доходы - Расходы»)

11. Расчет единого налога на вмененный доход

12. Расчет земельного налога

Литература для подготовки:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) (в последней редакции)

2. Налоги и налогообложение : учеб. пособие [для вузов] : рек. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики / О. В. Качур. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2011. – 383 с.

3.  Налоги и налогообложение. Учебник [Электронный ресурс] / Майбуров И. А. - Электрон. текстовые дан. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 520 с. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru/book/114426

4. Налоги и налогообложение: учеб. для бакалавров: допущено М-вом образования и науки РФ / В. Г. Пансков ; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 368 с.

5. Налоги и налогообложение: учеб. для бакалавров: допущено М-вом образования РФ / под ред. Г. Б. Поляка. - М. : Юрайт, 2012. - 463 с.

6. Налоговое администрирование. рек. УМО по образованию в обл. финансов, учета и мировой экономики / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2009. - 446 с.

7. Новоселов К.В. Налог на прибыль / К.В.Новоселов. – М.: АйСи Групп, 2010. – 536 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

8. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: Версия Проф.

9. Семенихин В.В. Земельный налог / В.В.Семенихин. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 272 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

10. Семенихин В.В. Налог на прибыль организаций, доходы и расходы. 2-е изд. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. - 1984 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.

11. Черник, Д.Г.        Налоги и налогообложение. Учебное пособие [Электронный ресурс] / Черник Д. Г. - Электрон. текстовые дан. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 370 с. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru/book/116729

12. Шестакова Е.В. Налоговая оптимизация. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. - 524 с. // КонсультантПлюс: Версия Проф.