Сальдо по счетам бухгалтерского учета на 01.01.20___ г.

Счет/субсчет

Сальдо, руб

Д-т

К-т

01 «Основные средства»

295200

02 «Амортизация основных средств»

0

36000

10 «Сырье и материалы»

17200

0

19 «НДС по приобретенным МПЗ»

2000

0

20 «Основное производство»

6200

0

50 «Касса»

7300

0

51 «Расчетные счета»

29500

0

58 «Финансовые вложения»

13000

0

80 «Уставный капитал»

0

302400

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

0

12000

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

0

58000

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

45000

0

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

0

7000

Итого

415400

415400

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Д-т

К-т

1

Оплачена поставка ткани

36 000

2

Отражена стоимость закупленной ткани без НДС

30000

3

Учтена сумма НДС по закупленной ткани

6000

4

Отражена сумма транспортных расходов без НДС

2500

5

Учтен НДС по транспортным расходам

500

6

НДС по оплаченной ткани предъявлен к зачету

6000

7

НДС по транспортным расходам предъявлен к зачету

500

8

Выданы деньги подотчетному лицу на нитки и пуговицы

2000

9

Закуплены нитки и пуговицы на сумму 1 700 руб

1700

10

Неиспользованный подотчетным лицом остаток внесен в кассу

300

11

Ткань, нитки и пуговицы переданы в производство

34200

12

Начислена амортизация основных средств

3600

13

Начислена зарплата сотрудникам

34000

14

Удержан налог на доходы физических лиц

4012

15

Начислены отчисления во внебюджетные фонды

16

Учтен взнос по страхованию от несчастных случаев 0,2%

17

Сшито и отправлено на склад 150 рубашек себестоимостью по 561 руб. за шт.

84150

18

Продано оптом 140 рубашек по цене 800 руб. за шт.

112000

19

Продано в розницу 10 рубашек по цене 840 руб. за шт.

8400

20

Списана на реализацию себестоимость 150-ти рубашек

84150

21

Начислен НДС от общей реализации 150-ти рубашек

20000

22

Оплачены коммерческие расходы

2400

23

Отражена учтенная стоимость коммерческих расходов без НДС

2000

24

Учтена сумма НДС по коммерческим расходам

400

25

НДС по коммерческим расходам предъявлен к зачету

400

26

Списаны на реализацию коммерческие расходы

2000

27

Определен финансовый результат от реализации рубашек

28

Начислен налог на прибыль (20% от суммы прибыли)

29

Поступила выручка от продажи рубашек на расчетный счет

112000

30

Получено по чеку из банка на выдачу заработной платы

29988

31

Выдана заработная плата

29988

32

Перечислены страховые взносы от несчастных случаев

33

Перечислены отчисления во внебюджетные фонды

34

Перечислен НДФЛ

35

Погашена задолженность поставщику материалов

12000

36

Уплачен НДС

11100