Баланс организации на 01.02.20___г.

Актив

На нач. года

На конец года

Пассив

На нач. года

На конец года

Баланс

Пояснения

Отчет о движении денежных средств

Отчет об изменении капитала

Отчет о прибылях и убытках

«Нематериальные активы» Строка 1110

Таблица 1.1, строка 5100 «Нематериальные активы – всего» графа «На конец периода. Первоначальная стоимость» МИНУС

таблица 1.1 Строка 5100 «Нематериальные активы - всего» графа «На конец периода. Накопленная амортизация и убытки от обесценения»

Равенство выполняется, если организация не показывает в данной главе незавершенные вложения в НМА по строке 1110 «Нематериальные активы»

«Результаты исследований и разработок» Строка 1120

Таблица 1.4 строка 5140 «НИОКР – всего. За отчетный год» графа на конец периода. Первоначальная стоимость» МИНУС Строка 5140 «НИОКР - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Часть стоимости, списанной на расходы»

Равенство выполняется если организация не показывает в балансе незавершенные НИОКР по строке 1120 «Результаты исследований и разработок»

«Основные средства» 1130

Таблица 2.1 строка 5200 «Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Первоначальная стоимость» МИНУС Строка 5200 «Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Накопленная амортизация»

Равенство выполняется, если организация не показывает в балансе незавершенные капитальные вложения в ОС по стр. 1130 «Основные средства»

Таблица 2.1 строка 5200 «Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Первоначальная стоимость» МИНУС строка 5200 «Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Накопленная амортизация»

ПЛЮС таблица 2.2 строка 5240 «Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего. За отчетный год», графа «На конец периода».

Равенство выполняется, если организация показывает в Балансе незавершенные капитальные вложения в ОС по строке 1130 «Основные средства» и отсутствуют незавершенные капитальные вложения в доходные вложения в материальные ценности.

«Доходные вложения в материальные ценности» 1140

Таблица 2.1 строка 5220 «Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Первоначальная стоимость» МИНУС строка 5220 «Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Накопленная амортизация»

Равенство выполняется, если организация не показывает в Балансе незавершенные капитальные вложения в доходные вложения в материальные ценности по строке 1140 «Доходные вложения в материальные ценности»

Таблица 2.1 строка 5220 «Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Первоначальная стоимость» МИНУС строка 5220 «Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Накопленная амортизация» ПЛЮС Таблица 2.2 Строка 5240 «Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего. За отчетный год», графа «На конец периода»

Равенство выполняется, если организация показывает в Балансе незавершенные капитальные вложения в доходные вложения в материальные ценности по строке 1140 «Доходные вложения в материальные ценности» отсутствуют незавершенные капитальные вложения в ОС

«Финансовые вложения» строка 1150

Таблица 3.1 Строка 5301 «Долгосрочные финансовые вложения -всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Первоначальная стоимость» ПЛЮС/МИНУС Строка 5301 «Долгосрочные финансовые вложения - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Накопленная корректировка» Знак «плюс» используется, если показатель строки 5301 «Долгосрочные финансовые вложения - всего. За отчетный год» графы «На конец периода. Накопленная корректировка» приведен без скобок. Знак «минус» используется, если этот показатель приведен в круглых скобках

«Отложенные налоговые активы» строка 1180

Строка 2450 «Изменение отложенных налоговых активов», графа «За отчетный период» ОПУ

Строка 1160 «Отложенные налоговые активы», графа «На 31 декабря отчетного года» Баланса МИНУС Строка 1160 «Отложенные налоговые активы», графа «На 31 декабря предыдущего года» Баланса

Равенство выполняется, если ОНО и ОНА показываются в Балансе развернуто и ОНА в отчетном году на счет 99 не списывались

«Запасы» 1210

Таблица 4.1 строка 5400 «Запасы - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Себестоимость» МИНУС строка 5400 «Запасы - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Величина резерва под снижение стоимости»

«Дебиторская задолженность» 1230

Таблица 5.1 строка 5500 «Итого. За отчетный год», графа «На конец периода. Учтенная по условиям договора МИНУС Строка 5500 «Итого. За отчетный год», графа «На конец периода. Величина резерва по сомнительным долгам»

«Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)» 1240

Таблица 3.1 строка 5305«Краткосрочные финансовые вложения – всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Первоначальная стоимость» ПЛЮС/МИНУС Строка 5305 «Краткосрочные финансовые вложения - всего. За отчетный год», графа «На конец периода. Накопленная корректировка»

Знак «плюс» используется, если показатель строки 5305 «Краткосрочные финансовые вложения - всего. За отчетный год» графы «На конец периода. Накопленная корректировка» приведен без скобок. Знак «минус» используется, если показатель строки 5305 «Краткосрочные финансовые вложения - всего. За отчетный год» графы «На конец периода. Накопленная корректировка» приведен в круглых скобках. Равенство выполняется при отсутствии у организации финансовых вложений, признаваемых денежными эквивалентами

«Денежные средства и денежные эквиваленты» 1250

Строка 4500 «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода» графа «За отчетный период»

«Уставный капитал»

1310

Строка 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного», графа «Уставный капитал»

«Собственные акции, выкупленные у акционеров» 1320

Строка 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного года», графа «Собственные акции, выкупленные у акционеров»

«Переоценка внеоборотных активов» 1340

Строка 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного года", графа «Добавочный капитал» ОИК МИНУС Строка 1350 «Добавочный капитал (без переоценки)», графа «На 31 декабря отчетного года» Баланса

Строка 2510 «Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода», графа «За отчетный период» ОПУ Строка 1340 «Переоценка внеоборотных активов», графа «На 31 декабря отчетного года» Баланса МИНУС Строка 1340 «Переоценка внеоборотных активов», графа «На 31 декабря предыдущего года» Баланса

Строка 3312 «переоценка имущества», графы «Добавочный капитал» и «Итого» ОИК МИНУС Строка 3322 «переоценка имущества», графы «Добавочный капитал» и «Итого» ОИК

«Добавочный капитал (без переоценки)» 1350

Строка 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного года», графа «Добавочный капитал» ОИК МИНУС Строка 1340 «Переоценка внеоборотных активов», графа «На 31 декабря отчетного года» Баланса

«Резервный капитал» 1360

Строка 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного года», графа «Резервный капитал»

«Нераспределенная прибыль» 1370

Строка 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного года», графа «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Строка 3311 «чистая прибыль», графы «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и «Итого»

Равенство выполняется, если организацией в отчетном году получена прибыль и отсутствуют и одновременно:

- выплаты промежуточных дивидендов за отчетный год;

- остатки нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет на начало отчетного года;

- корректировки в связи с исправлением существенных ошибок прошлых лет;

- корректировки в связи с изменениями учетной политики;

- списание дооценки выбывших внеоборотных активов на нераспределенную прибыль

Строка 3321 «убыток», графы «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и «Итого» ОИК

Равенство выполняется, если организацией в отчетном году получен убыток и отсутствуют одновременно:

- выплаты промежуточных дивидендов за отчетный год;

- остатки нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет на начало отчетного года;

- корректировки в связи с исправлением существенных ошибок прошлых лет;

- корректировки в связи с изменениями учетной политики; - списание дооценки выбывших внеоборотных активов на нераспределенную прибыль

Строка 2400 «Чистая прибыль (убыток)", графа «За отчетный период.

Равенство выполняется, если у организации отсутствуют одновременно:

- выплаты промежуточных дивидендов за отчетный год;

- остатки нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет наначало отчетного года;

- корректировки в связи с исправлением существенных ошибок прошлых лет;

- корректировки в связи с изменениями учетной политики;

- списание дооценки выбывших внеоборотных активов на нераспределенную прибыль.

«Итого по разделу 111» строка 1300

Строка 3600 «Чистые активы», графа «На 31 декабря отчетного года»

Равенство выполняется, если на 31 декабря отчетного года отсутствует дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

Строка 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного года», графа «Итого» ОИК

«Отложенные налоговые обязательства»

строка 1420

Строка 2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств», графа «За отчетный период»

Строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства», графа «На 31 декабря отчетного года» Баланса МИНУС Строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства», графа «На 31 декабря предыдущего года» Баланса

Равенство выполняется,если ОНО и ОНА показываются в Балансеразвернуто и ОНО в отчетном году на счет 99 не списывались

«Оценочные обязательства» строка 1430

Таблица 7 строка 5700 «Оценочные обязательства», графа «Остаток на конец периода» МИНУС Строка 1540 «Оценочные обязательства», графа «На 31 декабря отчетного года» Баланса

«Кредиторская задолженность» строка 1520

Таблица 5.3 строка 5560 «Краткосрочная кредиторская задолженность - всего. За отчетный год», графа «Остаток на конец периода»

Равенство выполняется, если у организации отсутствуют прочие обязательства или они не раскрываются по строке 5560 «Краткосрочная кредиторская задолженность - всего. За отчетный год» Таблицы 5.3 Пояснений

«Оценочные обязательства строка» строка 1540

Таблица 7 строка 5700 «Оценочные обязательства», графа «Остаток на конец периода» МИНУС строка 1430 «Оценочные обязательства», графа «На 31 декабря отчетного года» Баланса