- •Содержание
- •Введение
- •Глава 1. Анализ состояния инвестиционно – строительной сферы рф.
- •Динамика ввп.
- •Производство.
- •Основные Федеральные целевые программы.
- •Глава 2. Анализ финансового состояния ооо «нсс».
- •2.1. Управленческая диагностика состояния предприятия.
- •2.1.1. Стратегия ооо «нсс».
- •Описание ооо «нсс»
- •Маркетинговый анализ предприятия.
- •Конкуренты ооо «нсс».
- •Факторы конкуренции:
- •Swot – анализ предприятия.
- •Показатели анализа.
- •Показатели финансово-хозяйственной деятельности.
- •Коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность.
- •Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость.
- •Коэффициенты, характеризующие деловую активность.
- •Коэффициенты, характеризующие эффективность деятельности.
- •Интегральная оценка финансового состояния.
Показатели анализа.
Для анализа финансового состояния предприятия используется 4 группы коэффициентов:
Показатели финансово-хозяйственной деятельности.
коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность;
коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость;
коэффициенты, характеризующие деловую активность;
коэффициенты, характеризующие эффективность деятельности.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности.
Показатели |
Формула (номер строки) |
Итог | |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года | ||
Совокупные активы (пассивы) |
B300 (B700) |
567 754 |
885 831
|
Внеоборотные активы |
B190 |
130 671 |
97 514 |
Скорректированные внеоборотные активы |
B110 - B112 - B113 + B120 + B130 + B135+ B140 + B150 |
109 729 |
80 028
|
Оборотные активы |
B290 |
437 083 |
788 317 |
Скорректированные оборотные активы |
B290-215 |
437 083 |
788 317
|
НДС |
B220 |
- |
7 332 |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
B230 |
1 250 |
- |
Ликвидные активы |
B260 + B250 - B252 + B215 + B240- B244 + B270 |
380 138 |
442 430 |
Наиболее ликвидные оборотные активы |
B260 + B250 – B252 |
616 |
68 396 |
Краткосрочная дебиторская задолженность |
B215 + B240 - B244
|
379 588 |
174 034
|
Дебиторская задолженность |
B230 + B240 |
380 838 |
174 034
|
Потенциальные оборотные активы к возврату |
B940 + B960 |
- |
1 |
Собственные средства |
B490 + B640 + B650 – B244 – B252 |
507 250 |
509 468 |
Заемный капитал |
B590 + B690
|
60 504 |
376 363 |
Прочие пассивы (кредиты и займы) |
B690 – B620 |
0 |
0 |
Обязательства должника |
B520 + B510 + B610 + B620 + B630 + B660 |
57 529 |
374 034 |
Долгосрочные обязательства должника |
B520 + B510 |
- |
- |
Текущие обязательства должника |
B610 + B620 + B630 + B660 |
57 529 |
374 034 |
Выручка нетто |
R010 |
1 498 391 |
590 118 |
Себестоимость |
R020 |
(1 496 570) |
(587 020) |
Постоянные расходы (коммунальные и управленческие) |
R030 + R040 |
- |
- |
Себестоимость – постоянные расходы |
R020 - R030 – R040 |
(1 496 570) |
(587 020) |
Валовая выручка |
R010 |
1 498 391 |
590 118 |
Среднемесячная выручка |
R010 /12 мес |
124 865,917 |
49 176,5 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
R190 |
2 218 |
297 |
Коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность.
Коэффициент абсолютной ликвидности:
КАбЛ (нач пер)= 616 / 57529=0,011 (25 бл)
КАбЛ (кон. пер)=(200000+68396) / 374034=0,718 (100 бл)
Интерпретация значений коэффициента абсолютной ликвидности.
-
№ п.п.
Значение
Баллы
1
От 0 до 0,1
25
2
От 0,1 до 0,15
50
3
От 0,15 до 0,2
75
4
Более 0,2
100
Локальные риски ликвидности полностью отсутствуют.
Коэффициент текущей ликвидности:
Ктек (нач пер)= ТА/ТП = (55563+379588+66) / 57529= 7,565 (75 бл)
Ктек (кон. пер)= )= ТА/ ТП(338555+174034+200000) / 374034= 1,905 (75 бл)
Интерпретация значений коэффициента текущей ликвидности.
-
№ п.п.
Значение
Баллы
1
Менее 1
25
2
От 1 до 1,2
50
3
От 1,2 до 1,7
100
4
Более 1,7
75
Значение коэффициента текущей ликвидности имеет величину выше 1,7. Это означает, что предприятие имеет избыточную ликвидность и риск ликвидности отсутствует.
Коэффициент срочной ликвидности:
Кср.л. (нач пер)= (379588+66) / 57529= 6,6 (100 бл)
Кср.л. (кон. пер)= (174034+200000) / 374034= 1 (100 бл)
Интерпретация значений коэффициента срочной ликвидности.
-
№ п.п.
Значение
Баллы
1
От 0 до 0,25
25
2
От 0,25 до 0,5
50
3
От 0,5 до 0,75
75
4
Более 1
100
Коэффициент срочной ликвидности принимает значение более 1 (100 баллов). Делаем вывод, что дисбаланс в структуре активов и пассивов предприятия отсутствует.
Показатель обеспеченности обязательств активами.
Кобесп. (нач пер)= (ЛА+ВА) / (П-СС) = 437083 / 507250 = 0,86 (25 бл)
Кобесп. (кон. пер)= (ЛА+ВА) / (П-СС) = (788317+9816) / 509468 = 1,566 (50 бл)
Интерпретация значений показателя обеспеченности обязательств активами.
-
№ п.п.
Значение
Баллы
1
Менее 1,5
25
2
От 1 до 2
50
3
От 2 до 2,5
100
4
Более 2,5
75
Показатель принимает значение ниже, чем 2 (50 баллов). Это свидетельствует о том, что риск для инвесторов в случае ликвидации компании небольшой, но есть. Предприятие неэффективно управляет заемными средствами – не реализует потенциал повышения их величины.