2. Расчет показателей по труду и заработной плате

Расчет производится по следующим показателям:

• численность работающих по категориям;

• уровень производительности труда;

• фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);

• средняя заработная плата по категориям работающих.

Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.

2.1. Численность основных рабочих (Ч_pfq) по профессиям и разрядам работ рассчитать по формуле

, (2)

где Ч_pfq – расчетное количество основных рабочих f-го разряда q-й профессии, чел.;

T_iq – норма времени на обработку i-го изделия и q-й профессии рабочего, мин;

F_n – плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего (прил. 6);

K_в – коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

f = 1…6 – количество разрядов;

q = 1…d – количество видов профессий рабочих.

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с табл. 2.

Примечание. Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.

Токарные работы 2-го разряда: Ч₁ = ;

Токарные работы 3-го разряда: Ч₂ = ;

Токарные работы 4-го разряда: Ч₃ = ;

Отрезные работы 2-го разряда: Ч₄ = ;

Зуборезные работы 3-го разряда: Ч₅ = 0,52;

Протяжные работы 3-го разряда: Ч₆ = .

Шлифовальные работы 3-го разряда: Ч₇ = ;

Шлифовальные работы 4-го разряда: Ч₈ = ;

Фрезерные работы 2-го разряда: Ч₉ = ;

Фрезерные работы 3-го разряда: Ч₁₀ =

Фрезерные работы 4-го разряда: Ч₁₁ =

Таблица 2

Расчет численности основных рабочих

№ п/п	Показатели			Трудоемкость по видам и разрядам работ на программу
		Токарные работы 2-го разряда	Токарные работы 3-го разряда	Токарные работы 4-го разряда	Отрезные работы 2-го разряда	Отрезные работы 3-го разряда	Протяжные работы 3-го разряда	Шлифовальные работы 3-го разряда	Шлифовальные работы 4-го разряда	Фрезерные работы 2-го разряда	Фрезерные работы 3-го разряда	Фрезерные работы 4-го разряда	Итого
1	Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин: изделие 11 изделие 17 изделие 30	6	120 21	139	3	3	12	34	44	36	32	47	170 72 255
2	Трудоемкость на программу, нормо-час: изделие 11 – 40000 шт. изделие 17 – 20000 шт. изделие 30 – 30000 шт.	3000	80000 7000	69500	2000	1000	4000	17000	22000	12000	16000	31333,33	113333,33 24000 127500
3	Итого нормо-часов на годовую программу	3000	87000	69500	2000	1000	4000	17000	22000	12000	16000	31333,33	264833,33
4	Коэффициент выполнения норм	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
5	Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4)	2727,27	79090,91	63181,82	1818,18	909,09	3636,36	15454,55	20000	10909,09	14545,45	28484,85	240757,57
6	Годовой фонд времени одного рабочего	1754	1754	1754	1754	1754	1754	1754	1754	1754	1754	1754	1754
7	Численность рабочих: а) расчетная (п.5 / п.6)	1,55	45,09	36,02	1,04	0,52	2,07	8,81	11,40	6,22	8,29	16,24	137,26
	б) принятая	2	46	37	1	1	3	9	12	6	8	17	142

Расчету численности уборщиков предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений. Нормативы производственной и вспомогательной площади приведены в прил. 4.

Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды 2,6 – 3,0 м² на одного человека.

Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд – уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды – рабочие других профессий.

Укрупненные нормативы численности вспомогательных

рабочих в зависимости от количества основных рабочих, чел.

№ п/п	Профессия	Количество основных рабочих в подразделения, человек
		100 – 200
1	Наладчики оборудования	5
2	Кладовщики производственных кладовых	4
3	Транспортные рабочие	5
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3
5	Слесари и станочники по ремонту оборудования	4
6	Распределители работ	3

Далее определим площадь производственных, бытовых и служебных помещений.

Удельные производственные площади на единицу оборудования и нормативы вспомогательных площадей

Площади	Единицы измерения	Выпускаемая продукция
		сложная	особо сложная
Удельная производственная площадь: на единицу установленного оборудования; на одно верстачное место	м2/ед. м2/место	7 – 8 5 – 6	8 – 9 5 – 6
Вспомогательные площади в процентах от производственной	%	20 – 25	20 – 25

Примечание: Выпускаемая в подразделении продукция относится к сложной.

Учитывая, что выпускаемая продукция относится к сложной, у нас 77 станков, а удельная производственная площадь на единицу установленного оборудования составляет 7-8 м²/ед., то примем площадь на единицу установленного оборудования 8м²/ед, тогда производственная площадь цеха составляет 616 м².

Вспомогательные площади цеха: 0,25*616 = 154 м².

Общая площадь цеха: 616+154 = 770 м².

	Изделие 11	Изделие 17	Изделие 30
Вес изделия чистый, кг	6	20	248
Норма расхода материала, кг	7	25	275
Количество отходов, кг	1	5	27
Отходы на программу, кг	40000	100000	810000

Сумма всех отходов на программу (в год), образуемых при изготовлении изделий 11, 17, 30, составляет:

40000 + 100000 + 810000 = 950000 (кг).

Количество смен в год: 223*2 = 446 (смен).

Вес собираемых отходов на 1 кв.м, убираемой площади в смену одним уборщиком: 950000/(446*770) = 2,77 (кг)3 кг.

Площадь производственных помещений убираемой одним уборщиком с посыпкой полов опилками составляет 670 м².

Нормы обслуживания для уборщиков

производственных помещений

Способ уборки	Вес собираемых отходов на 1 м2 убираемой площади в смену, кг
	0,1	0,3	0,5	1	2	3	4	10
	Убираемая площадь в смену 1 уборщика, м2
С посыпкой полов опилками	2500	1450	1270	1100	1020	670	540	500

Численность уборщиков производственных помещений с учетом двухсменного режима работы предприятия:

770/670=1,15чел за смену

Т.к. двухсменный режим работы, то необходимо 4 уборщика производственных помещений.

Рассчитаем численность уборщиков служебных и бытовых помещений.

Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды 2,6-3,0 м² на одного человека, а на всех основных рабочих примем: 3,0*139 = 417 м²

Нормы обслуживания для уборщиков

служебных и бытовых помещений

Вид помещений	Число рабочих в цехе, чел.	Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, м2
Служебные (конторские помещения)	до 300	450
Бытовые (раздевалки, санузлы, душевые и т.д.)	до 300	250

Тогда для уборки служебных (конторских) помещений нам необходимо: (417/450)=0,93 уборщика на смену, принимаю 1.

Так как двухсменный режим работы, необходимо 2 уборщика для уборки конторских помещений.

Для уборки бытовых помещений: (417/250)=1,67, принимаю 2.

Так как двухсменный режим работы, необходимо 4 уборщика для уборки бытовых помещений.

Рассчитаем численность дежурных слесарей и смазчиков оборудования.

Данные об оборудовании

Шифр оборудования	Наименование оборудования	Модель	Категория ремонтной сложности, е.р.с.			Кол-во		Количество единиц ремонтной сложности
			механической части	электрической части
					Механической части			Электрической части
1	Отрезная пила	8642	6,0	2,0	1		6,0		2,0
2	Токарно-винторезный станок	1610	7,0	2,5	36		252		90
3	Токарно-винторезный станок	165	18,0	11,5	9		162		103,5
4	Круглошлифовальный станок	3А161	13,5	25,5	11		148,5		280,5
5	Зубофрезерный станок	5А312	13,0	19,0	4		52		76
6	Горизонтально-фрезерный станок	6М80	7,5	8,0	5		37,5		40
7	Вертикально-фрезерный станок	6Н10	6,5	7,5	9		58,5		67,5
8	Горизонтально-протяжный станок	7Б510	9,0	17,0	2		18,0		34,0
	Итого						734,5		693,5
	Итого принимаем						735		694

Нормы обслуживания для дежурных слесарей и электриков

Профессия	Количество единиц ремонтной сложности (ерс), обслуживаемых 1 чел. за смену
1. Дежурные слесари	1000 ерс механической части
2. Дежурные электрики	1200 ерс электрической части

Численность механиков в одну смену составит:

735/1000 = 0,735 1 (чел). Учитывая двухсменных режим работы, принимаем двух человек.

Численность электриков в одну смену составит:

694/1200 = 0,578 1 (чел). Учитывая двухсменных режим работы, принимаем двух человек.

Следовательно, при двухсменном режиме работы нам потребуется два дежурных слесаря и два электрика.

Численность вспомогательных рабочих по профессиям и по разрядам приведена в таблице.

Таблица– Численность вспомогательных рабочих

№ п/п	Профессия	Численность вспомогательных рабочих, чел.	Разряд
1	Наладчики оборудования	5	4
2	Кладовщики производственных кладовых	4	3
3	Транспортные рабочие	5	4
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3	4
5	Слесари и станочники по ремонту оборудования	4	4
6	Распределители работ	3	4
7	Уборщики производственных помещений	4	2
8	Уборщики служебных помещений	2	3
9	Уборщики бытовых помещений	4	2
10	Дежурные слесари	4	4
Всего		38

2.3. Определить численность руководителей, специалистов и служащих (прил. 13) и составить штатное расписание для подразделения.

Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих.

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих цеха произведем, используя нормативы. Т.к. численность основных рабочих 139 человек и вспомогательных 38 человек, то общая численность рабочих 177 человек. Принимаем искомую численность, представленной в таблице.

Примерные нормативы численности руководителей,

специалистов и служащих, чел.

Подразделение	Должность	Подразделения с числом рабочих до
		200
Руководство	Начальник	1
ПДБ	Старший диспетчер	1
	Диспетчер	2
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-й категории	1
	Инженер-технолог 3-й категории	2
Бюро по труду и заработной плате	Начальник БТЗ	1
	Инженер по нормированию труда	1
Экономическое бюро	Экономист 1-й категории	1
	Механик	1
	Энергетик	1
	Секретарь	1
	Табельщик	1

Примечания:

1. Численность сменных мастеров принять из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера.

2. Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15 % от численности основных рабочих или рассчитывается с учетом штатов, действующих на предприятии.

Численность сменных мастеров принимаем из расчета 25 основных рабочих на одного мастера. Таким образом, на 139 человек основных рабочих приходится 6 сменных мастеров.

Общая численность руководителей, специалистов и служащих цеха не превышает 15% от числа основных рабочих.

Составим структуру управления цехом согласно рассчитанной численности производственно-промышленного персонала.

После расчета численности всех категорий производственно-промышленного персонала можно составить штатное расписание.

Штатное расписание

Руководители, специалисты, служащие
Подразделение	Должность	Численность, чел.
Руководство	Начальник	1
Планово-диспетчерское бюро	Старший диспетчер	1
	Диспетчер	2
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-ой категории	1
	Инженер-технолог	2
Бюро по труду и заработной плате	Начальник БТЗ	1
	Инженер по нормированию труда	1
Экономическое бюро	Инженер-экономист	1
	Механик	1
	Энергетик	1
	Секретарь		1
	Табельщик		1
	Сменный мастер		6
Основные рабочие
	Резчик 2-го разряда	1
	Резчик 3-го разряда	1
	Токарь 2-го разряда	2
	Токарь 3-го разряда	46
	Токарь 4-го разряда	37
	Шлифовщик 3-го разряда	9
	Шлифовщик 4-го разряда	12
	Фрезеровщик 2-го разряда	6
	Фрезеровщик 3-го разряда	8
	Фрезеровщик 4-го разряда	17
	Протяжник 3-го разряда	3
Вспомогательные рабочие
	Наладчики оборудования	5
	Кладовщики производственных кладовых	4
	Транспортные рабочие	5
	Кладовщики и раздатчики инструмента	3
	Слесари и станочники по ремонту оборудования	4
	Распределители работ	3
	Уборщики производственных помещений	4
	Уборщики служебных помещений	2
	Уборщики бытовых помещений	4
	Дежурные слесари	4
ИТОГО	Основные рабочие	142
	Вспомогательные рабочие	38
	Руководители, специалисты, служащие	20
Работающие, всего 200

2.4. Принять сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитать их годовые фонды оплаты труда (табл. 3, 4).

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (З_с) (табл. 3) определяется по формуле

, (3)

где f = 1…6 – количество разрядов;

j = 1…6 – число операций по изготовлению изделия;

i – 1…30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе;

С_чf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб. (прил. 12);

Т_ijf – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;

N_i – годовая программа выпуска i-го изделия.

Часовые тарифные ставки для рабочих

производственных объединений и предприятий, руб.

Категории рабочих	Разряды
	1	2	3	4	5	6	7	8
1.Категория А: сдельщики повременщики	27,80 27,54	28,35 28,14	28,74 30,40	31,96 31,70	31,96 31,70	34,04 39,39	35,34 34,17	36,38 35,16
2. Категория Б: сдельщики повременщики	27,28 27,02	27,85 27,59	28,74 28,35	29,83 29,33	31,13 30,74	32,97 32,51	- -	- -
3. На остальных работах: сдельщики повременщики	26,76 26,50	27,36 27,07	28,11 27,80	29,13 28,84	30,35 30,14	32,61 31,83	- -	- -

Тарифную ставку принимаем с учетом того, что в подразделении требуются рабочие категории Б.

Таблица3

Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п	Элементы расчета	Кол-во нормо-часов	Тарифная ставка	Сумма, тыс.руб.		Доля прямой заработной платы, %
1	2	3	4	5		6
1	Прямая сдельная заработная плата, по разрядам: 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд	17000 125000 122833,33	27,85 28,74 29,83	473450 3592500 3664118		6,1 46,5 47,4
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)				7730068		100,0
3	Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера				386503 111224 7730 231902		5 1,4 0,1 3,0
4	Премии по положению				1932517		25,0
5	Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)				10399944		134,5
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)				1559992		20,2
7	Основная заработная плата (п.5 + п.6)				11959936		154,7
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата): а) подросткам за сокращенный рабочий день б) оплата отпусков в) за выполнение гособязанностей г) прочие доплаты				23190 1143580 30920 23190		0,3 14,8 0,4 0,3
9	Итого годовой фонд (п.7 + п.8)				13180816		170,5

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле

= (5)

где З_п – прямая заработная плата рабочих-сдельщиков;

У_н – удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

У_н = 2 · 100 / 16 = 12,5%;

К_н – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принять в размере – 0,4 от тарифной заработной платы).

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (З_бр) определяется по формуле (6)

=(6)

где З_пбр – прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Н_д – установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15 – 25% от средней тарифной ставки);

Ч_ср – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде=10

Количество членов в бригаде принять в размере от 10 до 20 человек.

Т.к. принимаем 15 человек в бригаде, то среднесписочная численность бригадиров будет 10 человек. Установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру устанавливаем в размере 20% от средней тарифной ставки.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле

=(7)

где З_осн – основная заработная плата, руб.;

П_от – средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (прил. 6);

N_ном – номинальный фонд рабочего времени, дн. (прил. 6).

Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков приведена в таблице 4.

При расчете суммы доплаты за неосвобожденное бригадирство считаем, что в каждой бригаде по 10 человек, поэтому в сумме на всю численность вспомогательных рабочих имеем 4 неосвобожденных бригадира, установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру устанавливаем в размере 20% от средней тарифной ставки.

Таблица 4

Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков

№ п/п	Элементы расчета	Кол-во рабочих, чел.		Фонд времени рабочего, час		Кол-во человеко-часов		Часовая тарифная ставка, руб.		Сумма, руб.		Доля прямой заработной платы, %
1	Прямая повременная заработная плата по разрядам:
	2-й разряд	8		1754		14032		27,59		387142,9		20,16
	3-й рязряд	6		1754		10524		28,35		298355,4		15,54
	4-й разряд	24		1754		42096		29,33		1234676		64,30
2	Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда										1920174		100,00
3	Доплаты до часового фонда:
	а) за работу в ночные часы									96009		5
	б) за неосвобожденное бригадирство									40425		2,1
	в) за обучение учеников									1920		0,1
	г) премии из фонда мастера									57605		3,0
4	Премии по положению									480043		25,0
5	Итого часовой фонд									2596176		135,2
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)										389426		20,3
7	Основная заработная плата									2985603		155,5
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
	б) подросткам за сокращенный рабочий день										5761		0,3
	в) оплата отпусков									286618		14,9
	г) за выполние гособязанностей									7681		0,4
	д) прочие доплаты									5761		0,3
9	Итого годовой фонд									3291422

2.5. Рассчитать среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (табл. 5).

Оклады служащих и вспомогательных рабочих приведены в таблице:

Должность	Месячный оклад, руб.
Секретарь	8100
Табельщик	7000

Должностные оклады руководящих работников и специалистов цеха

Должность	Месячный оклад, руб.
Начальник подразделения	32000
Механик и энергетик	22000
Начальник цехового бюро	24000
Инженер-конструктор (технолог) 2-й категории, инженер-экономист 1-й категории	24000
Инженер-конструктор (технолог) 3-й категории	22000
Инженеры всех специальностей, нормировщики, диспетчеры	18000
Сменный мастер	21600

1. Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем у начальника, а сменного мастера – на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.

2. Подразделения с численностью основных производственных рабочих до 200 человек отнесены к 3-й группе;

3. При расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих.

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТ_рсс) по формуле:

где К_р – районный коэффициент (1,15);

К_пр – коэффициент, учитывающий размер премий;

О_i - размер месячного оклада;

Ч_i – численность руководителей, специалистов, служащих с i - ым размером оклада;

i = 1…m – количество разновидностей окладов.

Годовой фонд оплаты труда руководителей составит:

ФОТ_рук = 12*К_р*К_пр = 12*1,15*1,4*(2*32000) = 1236480 (руб.).

Годовой фонд оплаты труда специалистов:

ФОТ_спец = 12*К_р*К_пр = =12*1,15*1,3*(3*18000+1*24000+2*26000+ 1*18000+1*24000+2*22000+6*21600) = 6200064 (руб.).

Годовой фонд оплаты труда служащих составит:

ФОТ_служ = 12*К_р*К_пр =12*1,15*1,3(8100+7000)=270894руб.

Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих равен 7707438 руб.

Таблица 5

Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям

Категория промышленно-производственного персонала (ППП)	Количество человек	Доля от основных рабочих, %	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб./чел.	Среднемесячная заработная плата, руб./чел.
Основные рабочие	142	100	13180816	92823	7735
Вспомогательные рабочие	38	27,3	3291422	86616	7218
Руководители и специалисты	18	12,95	7436544	413141	34428
Служащие	2	1,4	270894	135447	11287
ИТОГО	197	141,7	24177020	114186	9515