3. Прием/выдача денежной наличности при обслуживании физических и юридических лиц

118. По какому документу осуществляется прием денежной наличности от физического лица?

119. Может ли на рабочем столе кассового работника храниться разменная монета, выданная заведующим кассой ВСП для осуществления кассовых операций?

Нет

120. Каковы действия кассового работника в случае расхождения суммы денег, вносимой физическим лицом и суммой, указанной в приходном кассовом документе?

кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму денежной наличности или возвращает излишне внесенную сумму денежной наличности.

121. Каковы действия кассового работника в случае отказа со стороны физического лица внести недостающую сумму при операции приема наличных денежных средств?

кассовый работник предлагает вносителю заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денежной наличности, возвращает сберкнижку контролеру для сторнирования указанной операции и проведения в сберкнижке и базе данных операции на фактически вносимую сумму.

122. Какой документ кассовый работник оформляет в случае обнаружения сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при их приеме от физического лица?

оформляется «Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)».

123. Как кассовый работник пересчитывает денежную наличность, полученную от клиента?

Полистно поштучно, чтобы клиент мог наблюдать за его действиями.

124. Каковы действия кассового работника, в случае возникновения у физического лица претензий по полученной и пересчитанной им, не отходя от кассы, сумме?

В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением контролирующего работника

125. Кто из сотрудников ВСП может принимать решение о проведении контрольной проверки остатков банковских ценностей на рабочем месте кассового работника?

заведующий ВСП (заместитель заведующего ВСП, администратор смены)

126. Кто из работников ВСП осуществляет пересчет остатков денежной наличности и ценностей на рабочем месте кассового работника, действия которого вызвали претензии со стороны физического лица?

Пересчет осуществляется заведующим кассой (кассиром) под наблюдением заведующего ВСП (заместителя заведующего ВСП, администратора смены) и в присутствии самого кассового работника по окончании времени обслуживания клиентов - по завершению операционного дня, либо в обеденный перерыв.

127. Допускается ли пересчет денежной наличности и ценностей, находящихся на рабочем месте кассового работника в присутствии клиента?

Не допускается.

128. Обязан ли кассовый работник полистно пересчитывать денежную наличность, полученную из электронного кассира, до выдачи клиенту?

Да

129. Каким образом осуществляется клиенту размен наличных денег?

На основании заявления от клиента

130. По какому документу осуществляется прием от организаций денежной наличности Банка России?

по объявлению на взнос наличными ф.№ 0402001, представляющему собой комплект документов: объявление, ордер и квитанция

131. По какому документу осуществляется прием от организаций денежной наличности иностранных государств?

по приходному кассовому ордеру

132. Каковы действия операционно-кассового работника при приеме объявления на взнос наличными?

133. Как кассовый работник осуществляет прием денежной наличности от юридического лица?

п.7.3.3. Получив объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер, кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписи операционно-кассового работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает представителя организации и принимает от него банкноты полистно, монету – по кружкам

134. Каковы действия кассового работника, если он установил расхождение между суммой принимаемой денежной наличности и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными или приходном кассовом ордере?

представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денежной наличности

135. Каковы действия кассового работника, если он обнаружил при приеме денежной наличности от юридического лица неплатежеспособные/поврежденные или сомнительные денежные знаки?

представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денежной наличности.

На обнаруженные сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется «Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)»

136. Каковы действия кассового работника, если представитель организации не внес в кассу банка денежную наличность?

кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер операционно-кассовому работнику. Записи в кассовом журнале сторнируются, объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер перечеркивается и помещается в кассовые документы дня

137. По какому документу юридическим лицам выдается денежная наличность Банка России?

по денежному чеку, который предъявляется операционно-кассовому работнику представителем организации

138. По какому документу юридическим лицам выдается денежная наличность иностранных государств?

по расходному кассовому ордеру, который оформляется операционно-кассовым работником

139. Каковы действия операционно-кассового работника при предъявлении юридическим лицом денежного чека?

Операционно-кассовый работник проверяет наличие средств на счете организации, удостоверяется в личности получателя по паспорту, отрезает от чека контрольную марку и передает ее лицу, на имя которого выписан чек. Затем ставит подпись на чеке в месте, отведенном для подписи бухгалтера, далее передает чек заведующему ВСП (заместителю заведующего) / работнику, уполномоченному на проведение контроля для проверки и подписи в месте, отведенном для подписи контролера.

Операции выдачи денежной наличности отражаются в кассовом журнале

140. Что проверяет кассовый работник, получив от операционно-кассового работника денежный чек на выдачу денежной наличности юридическому лицу?

кассовый работник обязан:

проверить наличие подписей уполномоченных работников банка, оформивших и проверивших денежный чек или расходный кассовый ордер, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

сверить сумму цифрами, проставленную в денежном чеке или расходном кассовом ордере, с суммой, указанной прописью;

проверить наличие на денежном чеке или расходном кассовом ордере подписи представителя организации в получении денежной наличности и данных его паспорта или документа, удостоверяющего его личность;

подготовить сумму денежной наличности, подлежащую выдаче

141. Каковы действия кассового работника после проверки расходных документов и подготовки денежной наличности Банка России к выдаче юридическому лицу?

п.7.3.10.

Вызвать представителя организации по номеру чека или расходного кассового ордера и истребовать у него документ, удостоверяющий личность. Сверить данные предъявленного документа, удостоверяющего личность представителя организации, с данными, указанными на чеке или расходном кассовом ордере;

спросить сумму получаемой денежной наличности. Сверить номер контрольной марки (талона), предъявляемой(го) в кассу, с номером на чеке (расходном ордере) и приклеить контрольную марку (талон) к чеку (ордеру);

спросить представителя организации, будет ли он пересчитывать полистно получаемую денежную наличность в банке.

повторно пересчитать подготовленную к выдаче сумму денежной наличности в присутствии представителя организации, выдать ему денежную наличность. Подписать чек или три экземпляра расходного кассового ордера;

выдать представителю организации второй экземпляр расходного кассового ордера, на котором также проставить печать кассы. Третий экземпляр ордера передается операционно-кассовому работнику, первый экземпляр остается у кассового работника

142. Где юридическое лицо может полистно пересчитать полученную денежную наличность?

Представитель организации имеет право по своему желанию пересчитать полистно полученную в банке денежную наличность. Доставка денежной наличности в отведенное для пересчета место и пересчет осуществляются под контролем любого кассового работника

143. Какой документ оформляется на выявленные представителем организации недостачу или излишки денежной наличности Банка России в результате полистного пересчета?

составляется Акт ф.№ 0402145 или Акт ф.№ 0402145-в.

144. Что должен сделать кассовый работник с подготовленной к выдаче денежной наличностью представителю организации, который отказался пересчитать ее полистно в банке?

п.7.3.11. Выдачу денежной наличности кассовый работник производит полными и неполными пачками, а также отдельными корешками банкнот, по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету – полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках без полистного пересчета и без пересчета по кружкам, соответственно, при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки или обандероленные поперечной бандеролью, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.

145. Каковы действия кассового работника в случае предъявления представителем организации претензии по полученной и не пересчитанной им полистно денежной наличности?

Заявление представителя организации о недостаче, выявлении неплатежных, сомнительных банкнот или монеты удовлетворению не подлежит, если денежная наличность не была пересчитана им не отходя от кассы или в отведенном для пересчета месте под контролем кассового работника банка.

Об этом у приходно-расходных касс на видном месте должно быть помещено объявление.

146. Разрешается ли кассовым работникам в момент выдачи представителям организации денежной наличности производить по требованию последних обмен денежной наличности одних достоинств на другие?

Нет. Запрещено