- •3.2 Розробка та обґрунтування заходів, спрямованих на покращення управління маркетинговою діяльністю на підприємстві
- •Маркетингові заходи
- •Планування витрат на маркетингову діяльність
- •3.3. Удосконалення технології виробництва
- •Відмінність магнітного методу котролю від ультразвукового
- •Основні технічні характеристики ультразвукового дефектоскопу Уд2-70
- •3.4. Планування основних техніко-економічних показників з урахуванням запропонованих заходів
- •3.5 Охорона праці
- •3.6 Оцінка економічної ефективності запропонованих заходів
Основні технічні характеристики ультразвукового дефектоскопу Уд2-70
|
Діапазон товщини контрольованого матеріалу (по сталі) |
від 2 до 5000 мм. |
|
Робочі частоти |
0,4; 1.25; 1.8; 2.5; 5.0; 10.0 Мгц |
|
Частота зондуючих імпульсів |
30; 60; 120; 250; 500; 1000 Гц |
|
Полярність зондуючого імпульсу |
негативна |
|
Амплітуда зондуючого імпульсу на навантаженні 50 Ом |
не менше 180 В. |
|
Тривалість зондуючого імпульсу |
не більше 80 нс. |
|
Діапазон регулювання посилення |
0...100 дБ. |
|
Крок регулювання посилення |
0,5 або 1,0 дБ. |
|
Дискретність зміни посилення стрибком "+дБ" |
3 ... 30 дБ. |
|
Діапазон затримки розгортки |
мінус 2 ... 5000 мм. |
|
Діапазон вимірювання глибини залягання дефектів (по сталі) |
2 ... 5000 мм. |
|
Дискретність вимірювання глибини |
0,1 мм. |
|
Погрішність вимірювання глибини |
± (0,5 + 0,02 Н) мм. |
|
Діапазон установки кута введення ПЕП |
0...90°. |
|
Дискретність установки |
1°. |
|
Кількість стробів АСД |
2. |
|
Діапазон установки швидкості УЗК |
1000...15000 м/с. |
|
Глибина регулювання ВРЧ |
80 дБ. |
Продовження табл. 3.6
|
Відсічення - лінійна |
0...100% висоти екрану. |
|
Розмір робочої частини екрану |
не менше 320 х 240 крапок. |
|
Діапазон робочих температур |
-10...+50 °С. |
|
Електричне живлення: - акумуляторне - мережа змінного струму |
12 В; 220 В 50 Гц. |
|
Час безперервної роботи |
не менше 8 годин. |
|
Ступінь захисту корпусу |
IP 63. |
|
Габарити, не більш |
245х145х77 мм. |
|
Маса з акумулятором |
не більш - 3 кг |
Використовуючи комплект устаткування на базі цифрового дефектоскопу Уд2-70, з типовими настройками і програмним інтерфейсом "СПЕЦ. МЕНЮ" є можливість ультразвукового контролю наступних деталей рухомого складу:
- осі колісних пар, які включають контроль підступичних частин і шийки осі з надітими або знятими кільцями;
- обіддя або бандажі колісних пар, які включають контроль основного перетину і гребеня, а також поверхні катання;
- зуби зубчатого колеса і шестерні тягового редуктора;
- болти кріплення тягового електродвигуна і підвіски;
- карданний вал тягового електродвигуна;
-корпус автозчепного прилада;
- подовжені ступиці колісних центрів;
- вал шестерні і стрижень підвішування тягового редуктора;
- сережки ресорного підвішування.
Новий метод контролю дозволить збільшити продуктивність вагоноремонтного депо. Завдяки ультразвуковій діагностиці не знадобиться повністю розбирати автозчеплення та ходову.
3.4. Планування основних техніко-економічних показників з урахуванням запропонованих заходів
Використовуючи прогнозування і зваживши на тенденції на ринку збуту послуг сплануємо показники діяльності підприємства після впровадження маркетингових заходів та удосконалення технології ремонту.
Так об’єм наданих послуг у вартісному виразі представлений у табл.3.7.
Таблиця 3.7
|
Планування наданих послуг |
||||||
|
Показники |
2012 рік |
план |
Відхилення |
|||
|
Сума, тис. грн |
Питома вага, % |
Сума, тис. грн |
Питома вага, % |
Абсолютне, тис. грн |
Відносне, % |
|
|
Подрібнення негабариту |
4 128,00 |
9,15 |
4 450,00 |
9,52 |
322,00 |
7,24 |
|
Ремонт вагонів |
4 463,39 |
9,89 |
4 900,00 |
10,48 |
436,61 |
8,91 |
|
Оптово-роздрібна торгівля |
36 517,51 |
80,95 |
37 400,00 |
80,00 |
882,49 |
2,36 |
|
Усього |
45 108,90 |
100 |
46 750,00 |
100,00 |
1 641,10 |
3,51 |
Таким чином з даних таблиці можемо зробити наступні висновки: подрібнення негабариту у вартісному виразі зросло на 7%. Перед усім це пов’язано зі зростанням цін на послугу та інфляцію. Ремонт вагонів зріс на 9% у зв’язку з постійним збільшенням ринку надання послуги закордоном, перед усім тенденція спостерігається завдяки Росії, де ціни на ремонт вагонів значно вищі за українські. Об’єми реалізації оптово-роздрібної торгівлі зросли на 2%. Такий ріст обумовлений зростанням закупівельної ціни. Ріст по підприємству в цілому склав 4%, що значно менше за показники росту за минулий період, але усе одно позитивний.
Сплануємо склад та структуру персоналу з урахуванням найму додаткового працівника у якості маркетолога у табл.3.8.
Таблиця 3.8
|
Планування складу і структури персоналу підприємства |
|||||||
|
Категорії персоналу |
2012 рік |
план |
Відхилення |
||||
|
осіб |
стр-ра, % |
осіб |
стр-ра, % |
абсол., осіб |
віднос., % |
в стр-рі, % |
|
|
Промислово-виробничий персонал, осіб у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
- робочі |
1 |
8,33 |
1 |
8,33 |
- |
- |
- |
|
- спеціалісти |
1 |
8,33 |
1 |
8,33 |
- |
- |
- |
|
Непром. персонал |
9 |
75,00 |
10 |
83,33 |
1 |
11,11 |
8,33 |
|
Всього персоналу |
11 |
91,67 |
12 |
100,00 |
1 |
9,09 |
8,33 |
Кількість промислового персоналу залишилася незміною, зросла кількість непромислового персоналу на одного працівника. Це привело к збільшенню непромислового персоналу на 11,1%.
Спрогнозуємо зміни у заробітній платі та продуктивності праці на наступний рік у табл. 3.9.
Таблиця 3.9
|
Планування продуктивності праці і середньої заробітної плати |
||||
|
Показники |
2012 рік |
план |
Відхилення |
|
|
Абсолютне |
Відносне,% |
|||
|
Товарна продукція, тис. грн |
45108,9 |
46750 |
1641,1 |
3,64 |
|
Середньооблікова чисельність, осіб |
11 |
12 |
1 |
9,09 |
|
Річна продуктивність праці, тис. грн / особу |
45097,9 |
46738 |
1640,1 |
3,64 |
|
Фонд оплати праці, тис. грн |
302,25 |
370 |
67,75 |
22,42 |
|
Середньорічна заробітна плата персоналу, грн |
27477,27 |
30833,33 |
3356,06 |
12,21 |
Прогнозуючи дані таблиці 3.9 спостерігаємо збільшення у штаті працівників у прогнозуючому році на 1 особу, а також ріст середньої заробітної плати на 12,21% з 27477,27 грн/особа у рік до 30833,33 грн/особа у рік.
Також спостерігаємо ріст продуктивності у розмірі 3,64%, це пов’язано з мотивацією працівників завдяки збільшенню заробітної плати на 12,21%, а також завдяки збільшенню обсягів товарної продукції на 3,64%.
Спрогнозуємо загальні показники використання основних засобів виробництва та зміни у них у табл. 3.10
Середньорічна вартість ОВФ у плановому році склала:
(640+550,6)/2=595,3 (тис. грн.)
Таблиця 3.10
|
Планування показників, що характеризують ефективність |
||||
|
використання ОВФ |
||||
|
Показники |
2012 рік |
план |
Абсолютне |
Темп зростання, |
|
відхилення |
% |
|||
|
Обсяг товарної продукції, тис. грн |
45 108,90 |
46 750,00 |
1 641,10 |
3,64 |
|
Середньорічна вартість ОВФ, тис. грн |
691,90 |
595,30 |
- 96,60 |
- 13,96 |
|
Чисельність персоналу, осіб |
11,00 |
12,00 |
1,00 |
9,09 |
|
Фондовіддача, грн / грн |
65,20 |
78,53 |
13,33 |
20,45 |
|
Фондомісткість, грн / грн |
0,02 |
0,01 |
- 0,01 |
- 16,77 |
|
Фондоозброєність, тис.грн/ос |
62,90 |
49,61 |
-13,29 |
- 21,13 |
З даних таблиці 3.10 можемо зробити висновок, що ріст фондовіддачі складає 20,45%, що сталося при використані запропонованих заходів, а також через зменшення вартості ОВФ. Фондомісткість зменшилась на 16,77% через збільшення обсягів товарної продукції та зменшення середньорічної вартості ОВФ. Фондоозброєнність зменшилась на 13,29 тис. грн./особу через збільшення кількості персоналу на 1 людину та зменшення середньорічної вартості ОВФ.
Спрогнозуємо собівартість роздрібнення 1 м³ буту негабаритного у табл.. 3.11.
Таблиця 3.11
|
Планування собівартості деповського ремонту 1 напіввагону |
||||||
|
Стаття калькуляції |
Значення у 2012 р., грн |
Значення план., грн |
Питома вага у 2012 р. |
Питома вага план. |
Абсолютне відхилення, грн |
Відхилення у структурі |
|
2.Паливо та енергія на технологічні цілі |
|
|
|
|
|
|
|
- паливо |
600 |
620 |
6,57% |
6,27% |
20 |
3,23% |
|
3.Основна З/П |
2500 |
2700 |
27,39% |
27,28% |
200 |
7,41% |
|
4.Додаткова З/П |
640 |
680 |
7,01% |
6,87% |
40 |
5,88% |
|
5.Відрахування на соціальні заходи |
1212,04 |
1308,68 |
13,28% |
13,22% |
96,64 |
7,38% |
|
6.Витрати на утримання на експлуатацію устаткування |
3125 |
3437 |
34,24% |
34,73% |
312 |
9,08% |
|
7.Загально виробничі витрати |
1050 |
1150 |
11,50% |
11,62% |
100 |
8,70% |
|
Разом виробнича собівартість |
9127,04 |
9895,68 |
94,51% |
94,19% |
768,64 |
7,77% |
|
Адміністративні витрати |
340 |
380 |
3,52% |
3,62% |
40 |
10,53% |
|
Витрати на збут |
190 |
230 |
1,97% |
2,19% |
40 |
17,39% |
|
Повна собівартість |
9657,04 |
10505,68 |
100% |
100,00% |
848,64 |
8,08% |
З даних таблиці 3.11 можно зробити висновок, що відбулись зміни у структурі витрат на паливо – вони збільшились на 3,23%. Це обумовлено ростом ціни на сировину з якої виготовляють паливо. Витрати на оплату праці зросли на 7,41%, а також зросли витрати на додаткову оплату та соціальні заходи. Ріст обумовлений плановим збільшенням фонду оплати праці. Загальновиробничі витрати зросли на 8,7%. Обумовлено передусім ростом цін на загальновиробничі потреби. Найбільше зросли витрати на збут на 17,39%. Сталося через введення в експлуатацію комп’ютерних технологій.
Планування фінансових результатів підприємства зображено у табл. 3.12.
Так з даних таблиці 3.12 чистий прибуток у прогнозному році виріс на 21,64%, що було обумовлено реалізацією пропозицій, щодо діяльності виробництва та збільшення персоналу підприємства. Також загальний дохід виріс на 3,64%, а загальні витрати на 2,63%, що також допомогло підприємству отримати більший чистий прибуток. Зростання непрямих податків на 2,29% пов’язано з новим податковим законодавством та його постійною зміною. Так, якщо підприємство буде підтримувати діяльність з ФОП на єдиному налогу, то доведеться у деяких сферах господарювання за власні кошти сплачувати ПДВ. Інші операційні витрати зменшились на 3,09%, так як знизилась потреба у командировках через довгострокові контракти, а також з-за нестабільності курсу валют (так як підприємство надає послуги закордонними клієнтам та купує товари закордоном).
Покупна вартість товарів збільшилась на 28,07%, це обумовлено тим, що підприємство в основному торгує металопрокатом. Ціни змінюються раз на 1-2 місяці і постійно збільшуються. Тому було закладено такий процент. Зважаючи на збільшення персоналу зросли і витрати на оплату праці, а також соціальні відрахування на 22,42% та 26,8% відповідно. Також ріст заробітної плати та соціальних відрахувань пов’язано з постійним ростом прожиткового мінімуму, та, як наслідок, індексація цих показників.
Таблиця 3.12
|
Планування фінансових результатів діяльності підприємства |
||||
|
Показник |
2012 рік |
плановий |
Відхилення |
|
|
Абсолютне |
Відносне, % |
|||
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис.грн. |
45 108,90 |
46 750,00 |
1 641,10 |
3,64 |
|
Непрямі податки та інші вирахування з доходу, тис.грн. |
7 332,20 |
7 500,20 |
168,00 |
2,29 |
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис.грн. |
37 776,70 |
39 928,10 |
2 151,40 |
5,70 |
|
Інші операційні доходи, тис.грн. |
1 453,40 |
793,4 |
-660,00 |
- 45,41 |
|
Разом чисті доходи, тис.грн. |
39 306,20 |
40 721,50 |
1 415,30 |
3,60 |
|
Матеріальні затрати, тис.грн. |
1 015,10 |
1300 |
284,90 |
28,07 |
|
Витрати на оплату праці, тис.грн. |
302,25 |
370 |
67,75 |
22,42 |
|
Відрахування на соціальні заходи, тис.грн. |
112,63 |
142,82 |
30,19 |
26,80 |
|
Амортизація, тис.грн. |
122,9 |
180,4 |
57,50 |
46,79 |
|
Інші операційні витрати, тис.грн. |
6 689,92 |
6 482,90 |
-207,02 |
- 3,09 |
|
у тому числі |
|
|
|
|
|
Покупна вартість товарів для торгівлі, тис.грн. |
27 998,70 |
28 846,85 |
848,15 |
3,03 |
|
Податок на прибуток, тис.грн. |
976,1 |
960,7 |
-15,40 |
- 1,58 |
|
Разом витрати , тис.грн. |
37 302,00 |
38 283,67 |
981,67 |
2,63 |
|
Чистий прибуток (збиток), тис.грн. |
2 004,20 |
2 437,83 |
433,63 |
21,64 |
|
Рентабельність продажів за чистим прибутком |
0,04 |
0,05 |
0,01 |
|
|
Рентабельність активів |
2,90 |
4,10 |
1,20 |
|
Збільшення планування витрат на соціальні заходу обумовлений бажанням керівництва утримувати та мотивувати персонал без значного збільшення заробітної плати. Рентабельність продажів за чистим прибутком зросла на 1%, що було обумовлено вдалою господарською діяльністю, а її незначний ріст пов’язаний з малим прибутком у відношенні до збільшившегося доходу від реалізації продукції. Рентабельність активів також зросла на 1,2%. Це пов’язано зі збільшенням чистого прибутку, та зменшенням вартості ОВФ.