Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушения

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Посредством каких форм проводится налоговый контроль?

2. Какие виды налоговых проверок и в чем их различие?

3. Периоды деятельности налогоплательщика, охваченные камеральной налоговой проверкой?

4. Период проведения камеральной налоговой проверки?

5. В каких случаях составляется акт камеральной налоговой проверки?

6. Период времени, охваченный выездной налоговой проверкой налогоплательщика?

7. Количество выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам за один и тот же период?

8. Продолжительность выездной налоговой проверки?

9. Какой срок предусмотрен для составления акта камеральной налоговой проверки?

10. Какие виды налоговых правонарушений?

11. Какие санкции установлены за наиболее распространенные виды налоговых правонарушений?

12. Что понимается под административной и уголовной ответственностью в налоговой сфере?

Тема 4. Налоговая система и налоговая политика

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Что понимается под налоговой системой?

2. По каким признакам классифицируются налоги?

3. Каким законодательным актом установлен перечень налогов и сборов?

4. Каков состав федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов, каков порядок их установления и введения?

5. Какие специальные налоговые режимы действуют в РФ и в чем их суть?

6. Какие особенности российской налоговой системы?

7. В чем различие налоговых систем в некоторых зарубежных странах?

8. Что понимается под налоговой политикой государства?

9. Какие основные направления налоговой реформы в РФ?

10. В чем суть гармонизации налоговых систем и каково ее значение?

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Кто является плательщиком НДС?

2. Каков порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС?

3. Что является объектом налогообложения по НДС?

4. Какие операции не облагаются НДС?

5. В чем состоят особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу, при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления?

6. Как определяется налоговая база по НДС?

7. В каких случаях предусмотрены особенности определения налоговой базы по НДС?

8. Каков порядок определения налоговой базы по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию?

9. В каких случаях налоговая база по НДС увеличивается на суммы, связанные с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)?

10. Как устанавливается момент определения налоговой базы по НДС?

11. В каких случаях применяются расчетные ставки НДС?

12. В каких случаях применяется нулевая ставка НДС и какие документы необходимо представить в налоговые органы для ее обоснования?

13. Что представляют собой налоговые вычеты по НДС и каков порядок их применения?

14. В каких случаях суммы НДС относятся на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)?

15. Как осуществляется возмещение НДС (зачет, возврат)?

Тема 6. Акцизы

Вопросы для самопроверки по темам курса.

1. Какие товары относятся к подакцизным?

2. Кто является плательщиком акцизов?

3. Что является объектом обложения акцизами?

4. Какие операции не облагаются акцизами?

5. В чем состоят особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ, а также особенности взимания акцизов при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления?

6. Какие операции с подакцизными товарами признаются объектом налогообложения?

7. Какие виды ставок по акцизам?

8. Как формируется налоговая база при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров, облагаемых разными видами ставок акцизов?

9. Каков порядок определения расчетной стоимости табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки?

10. Каков порядок определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ?

11. В каких случаях увеличивается налоговая база при реализации подакцизных товаров?

12. Что подразумевается под налоговыми вычетами и каков порядок их применения?

13. Какие документы и в какой срок предоставляются в налоговые органы с целью освобождения от уплаты акцизов при экспорте подакцизных товаров?