Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Семинар

Вопросы к теме:

1. Сущность системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП) и ее особенности. Вариант раздела продукции.

2. Условия и порядок перехода на системы налогообложения при выполнении СРП.

3. Налогоплательщики и элементы налогообложения.

6. Задания для самостоятельной работы студентов

Целью заданий для самостоятельной работы студентов является более глубокое усвоение изучаемого курса.

В заданиях предусмотрены вопросы, которые недостаточно полно или вообще не рассматриваются на лекциях, семинарских и практических занятиях. В заданиях для самостоятельной работы приводится перечень контрольных вопросов к каждой теме курса. Самостоятельная работа предусматривает также решение задач по основным темам курса, ответы на тестовые задания, составление, таблиц, схем, тестовых заданий и т.д.

6.1. Задания

Тема 1. Основы налогообложения

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Исторический аспект налогообложения.

2. Научная теория налогов.

3. Налоговое бремя на макроуровне и микроуровне.

4. Права и обязанности налогоплательщиков (составить таблицу).

5. Права и обязанности налоговых органов (составить таблицу).

6. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов (подготовить одно тестовое задание).

7. Полномочия органов внутренних дел в области налогов и сборов (подготовить одно тестовое задание).

Тема 2. Методология налогообложения.

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Порядок предоставления отсрочки, рассрочки и налогового кредита.

2. Налоговая декларация как форма налоговой отчетности.

3. Принципы определения цены товара (работы, услуги) для целей налогообложения прибыли.

4. Методы последующей реализации и затратный метод для определения рыночной цены для целей налогообложения.

5. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа (составить схему).

Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Учет организаций и физических лиц в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика.

2. Истребование документов при проведении налоговой проверки.

3. Содержание акта налоговой проверки.

4. Рассмотрение материалов налоговой проверки.

5. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

6. Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Налоговые системы отдельных стран с развитой рыночной экономикой (подготовить тезисы).

2. Различие налоговых систем в некоторых зарубежных странах.

3. Особенности налоговой системы РФ.

4. Гармонизация налоговых систем и ее значение (подготовить реферат).

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Операции, не облагаемые НДС.

2. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу и отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления (составить таблицу).

3. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав, передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ, реализации предприятия в целом как имущественного комплекса и т.д. (составить таблицу).

4. Счет-фактура как важнейший документ контроля по исчислению, вычету и возмещению НДС.