Тема 6. Акцизы

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Свидетельства о регистрации организаций, лиц при совершении операций с отдельными видами подакцизных товаров как документы для обоснования налоговых вычетов (составить таблицу).

2. Особенности исчисления акцизов на прямогонный бензин.

3. Порядок отнесения сумм акциза на стоимость приобретенных подакцизных товаров.

4. Порядок возмещения (зачета, возврата сумм акциза) - составить одно тестовое задание.

Тема 7. Таможенные пошлины

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Таможенная стоимость и ее использование при расчете таможенных пошлин. Методы оценки таможенной стоимости (подготовить реферат).

2. Определение страны происхождения товара.

3. Обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин (составить одно тестовое задание).

4. Тарифные льготы и преференции – составить таблицу.

5. Таможенные пошлины на экспортные товары.

Тема 8. Налог на прибыль организации

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

2. Особенности определения налоговой базы: по доходам полученным от долевого участия в других организациях, участниками договора простого товарищества, по операциям с ценными бумагами и т.д.

3. Порядок составления расчета налоговой базы (составить схему - на основании ст. 315 НК РФ).

4. Порядок определения прямых и косвенных расходов.

5. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных.

6. Порядок определения расходов по торговым операциям.

7. Особенности налогообложения прибыли банков, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, иностранных организаций (составить 4 таблицы по данному вопросу).

Тема 9. Налог на доходы физических лиц

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Доходы, полученные от источников в РФ; доходы, полученные от источников за пределами РФ. Состав доходов (составить схему).

2. Доходы, не подлежащие налогообложению.

3. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами (составить таблицу).

4. Особенность исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц.

5. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов; порядок уплаты налога.

Тема 10. Государственная пошлина

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Объекты взимания государственной пошлины.

2. Дифференциация размеров (ставок) государственной пошлины. Составить таблицу ставок государственной пошлины в зависимости от дел, рассматриваемых в судах различной инстанции.

3. Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды, совершении нотариальных действий, за государственную регистрацию ценных бумаг и т.д.

4. Льготы по государственной пошлине.

Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ): специфика объекта налогообложения, методы определения количества добытого полезного ископаемого, порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Особенности исчисления и уплаты налога (подготовить 2 тестовых задания).

2. Водный налог: виды водопользования, не признаваемые объектами налогообложения; порядок определения налоговой базы при различных видах водопользования; основы дифференциации налоговых ставок.

3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объекты животного мира и водных биологических ресурсов, не являющиеся объектами обложения сбором; основы дифференциации ставок сборов (подготовить 2 тестовых задания).