2. Требования к уровню освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины специалист должен

знать:

• теоретические основы налогообложения;

• законодательную базу по вопросам налогообложения и таможенным платежам;

• виды налоговых режимов;

• состав федеральных, региональных и местных налогов;

• виды налоговых проверок, порядок их проведения;

• порядок взыскания налоги и пени;

• виды налоговых правонарушения и штрафные санкции;

• порядок взыскания штрафных санкций;

иметь представление об:

• особенностях современной налоговой системы России и основных направлениях ее реформирования;

• международных аспектах налогообложения;

• элементах налогообложения;

• порядоке исчисления и уплаты конкретных налогов;

• субъектах налоговых отношений, их права, обязанности, полномочия;

• полномочиях Минфина России, финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований;

• полномочиях органов внутренних дел по вопросам налогообложения;

уметь рассчитывать:

• отдельные виды прямых налогов;

• единый и минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения;

• единый налог на вменяемый доход;

• единый сельскохозяйственный налог;

уметь проводить:

- сравнительный анализ различных налоговых режимов, выявить их преимущества и недостатки.

2.1. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса «Налоги и налогообложение».

I Дискуссии, проводимые на семинарских занятиях.

Дискуссия- форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают свое мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам требует написание студентами тезисов или рефератов по предложенной тематике.

Тема 1. Основы налогообложения

Дискуссия по научной теории налогов (написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятиях).

Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Дискуссия на тему: «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации», «Гармонизация налоговых систем».

(Написание рефератов и их обсуждение на семинарском занятии)

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Дискуссия на тему: «Налог на добавленную стоимость: роль налога в рыночной экономике, его преимущества и недостатки».

(Написание рефератов и их обсуждение на семинарских занятиях).

Дискуссия на тему: «Увеличение налоговой базы по НДС при получении налогоплательщиком сумм в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств по оплате товаров». (написание тезисов и из обсуждение на занятии)

Тема 9. Налог на доходы физических лиц

Дискуссия по применению единой ставки налога независимо от величины налоговой базы.

(Написание тезисов и их обсуждение на семинарских занятии).

II. Метод кейс-стади (case-study)- это метод обучения, при котором студенты и преподаватель участвуют в обсуждении деловых ситуаций или задач. Центральным понятием метода является понятие ситуации, когда их выбор влияет на конечный результат. Студент самостоятельно принимает решение и обосновывает его.

Тема 8. Налог на прибыль организаций.

1. Определите сумму авансового платежа по налогу на прибыль, уплачиваемую в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала за 1 квартал налогового периода.

Известны следующие данные:

- средняя численность работников организации 150 чел., в том числе в филиале-30 чел.

- средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества в организации- 303 750 руб., в том числе в филиале - 85 000 руб.;

- расходы на оплату труда в организации-8100 000 руб., в том числе в филиале 1620 000 руб.;

- сумма прибыли в целом по организации - 900 000 руб.

- ставка налога на прибыль – 2% в федеральный бюджет 18%, в бюджет субъекта РФ по месту нахождения организации и 18% в бюджет субъекта РФ по месту нахождения филиала.

Ситуация 1. Организация применяет показатель - среднесписочная численность работников.

Ситуация 2. Организация применяет показатель – сумма расходов на оплату труда.