
- •Комитет общего и профессионального образования Ленинградской области
- •Цели и задачи дисциплины
- •Требования к уровню освоения дисциплины
- •2.1. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса «Налоги и налогообложение».
- •Тема 13. Транспортный налог.
- •Тема 18. Упрощенная система налогообложения.
- •2.2. Основные дидактические единицы по гос впо
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3.1. Распределение часов по темам и видам учебной работы 080105 – Финансы и кредит
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •4. Содержание курса
- •Раздел I. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 1. Основы налогообложения.
- •Тема 2. Методология налогообложения
- •Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушения
- •Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства.
- •Раздел II. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Раздел III. Прямые налоги
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования
- •Тема 12. Налог на имущество организаций
- •Тема 13. Транспортный налог
- •Тема 14. Налог на игорный бизнес
- •Тема 2-3. Методология налогообложения. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.
- •Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины.
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования
- •Тема 12. Налог на имущество организаций
- •Тема 13. Транспортный налог
- •Тема 15. Земельный налог
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- •Тема 18. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Задания для самостоятельной работы студентов
- •6.1. Задания
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Тема 8. Налог на прибыль организации
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования
- •Тема 12. Налог на имущество организаций
- •Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (енвд)
- •Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •6.2. Вопросы для самопроверки
- •Тема 1. Основы налогообложения
- •Тема 2. Методология налогообложения
- •Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушения
- •Тема 4. Налоговая система и налоговая политика
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Тема 8. Налог на прибыль организации
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога
- •Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений
- •7. Задания для контрольных работ и методические указания по их выполнению
- •Методические указания по усвоению практических навыков, связанных с методологией исчисления и уплаты отдельных видов налогов
- •Алгоритм расчета ндс
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3
- •Задание 4
- •Задание 5
- •Задание 6
- •Задание 7
- •Задание 8
- •Задание 9
- •Задание 10
- •Задание 11
- •Задание 12
- •Задание 13
- •Задание 14
- •Задание 15
- •Задание 16
- •Задание 17
- •Задание 18
- •Задание 19
- •Задание 20
- •Задание 21
- •Задание 22
- •Задание 23
- •Вопросы для подготовки к экзамену и зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •. Литература
- •9.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплин
Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Семинар и практическое занятие
Вопросы к теме:
Сущность системы и порядок ее применения.
Налогоплательщики и элементы налогообложения.
Задачи по определению единого налога.
Тестовые задания №№1-9
Литература: 2,5,7,8,9,10,11
Тестовые задания
1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход вводятся:
а) Федеральной налоговой службой РФ;
б) нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных районов и городских округов;
в) законами всех субъектов РФ;
г) законами двух субъектов РФ;
д) Минфином РФ.
2. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система единого налога на вмененный доход, устанавливаются:
а) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов и городских округов;
б) законами субъектов РФ;
в) Налоговым кодексом РФ;
г) Постановлением Правительства РФ;
д) Федеральной налоговой службой РФ.
3. При переводе организаций на уплаты единого налога на вмененный доход учитывается:
а) величина дохода за определенный период;
б) среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год;
в) остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов на определенную дату;
г) доля участия других организаций в уставном капитале организации (за исключением отдельных случаев);
д) величина дохода за определенный период;
4. Организации – налогоплательщики единого налога на вмененный доход освобождены от уплаты:
а) налога на имущество организаций;
б) налога на прибыль организаций;
в) транспортного налога;
г) налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию;
д) взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.
5. Физические показатели по единому налогу на вмененный доход установлены:
а) нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных районов и городских округов;
б) Законодательством РФ о налогах и сборах;
в) Федеральной налоговой службой РФ;
г) Минфином России;
д) налогоплательщиками.
6. Налоговая база по единому налогу на вмененный доход зависит от:
а) установленной базовой доходности в месяц;
б) базовой доходности, рассчитанной налогоплательщиком;
в) корректирующих коэффициентов;
г) базовой доходности, рассчитанной налоговыми органами.
7. Корректирующий коэффициент базовой доходности (К2) для исчисления единого налога на вмененный доход устанавливается:
а) Налоговым кодексом РФ;
б) налогоплательщиком;
в) представительными органами муниципальных районов, городских округов, законами Москвы и Санкт – Петербурга;
г) на период не менее чем календарный год;
д) только на календарный год.
8. Ставка единого налога на вмененный доход соответствует ставке:
а) налога на отдельные виды доходов в соответствии с гл. 25 НК РФ;
б) налога на добавленную стоимость;
в) единого налога при применении упрощенной системы налогообложения;
г) налога на отдельные виды доходов в соответствии с гл. 23 НК РФ ;
д) единого сельскохозяйственного налога;
е) налога на имущество организаций.
9. Налоговый период по единому налогу на вмененный доход:
а) календарный год;
б) квартал;
в) месяц;
г) полугодие;