
- •Комитет общего и профессионального образования Ленинградской области
- •Цели и задачи дисциплины
- •Требования к уровню освоения дисциплины
- •2.1. Инновационные технологии, используемые в преподавании курса «Налоги и налогообложение».
- •Тема 13. Транспортный налог.
- •Тема 18. Упрощенная система налогообложения.
- •2.2. Основные дидактические единицы по гос впо
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3.1. Распределение часов по темам и видам учебной работы 080105 – Финансы и кредит
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •4. Содержание курса
- •Раздел I. Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 1. Основы налогообложения.
- •Тема 2. Методология налогообложения
- •Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушения
- •Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства.
- •Раздел II. Косвенные налоги и таможенные пошлины
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Раздел III. Прямые налоги
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования
- •Тема 12. Налог на имущество организаций
- •Тема 13. Транспортный налог
- •Тема 14. Налог на игорный бизнес
- •Тема 2-3. Методология налогообложения. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.
- •Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины.
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Тема 8. Налог на прибыль организаций
- •Раздел 3. Прямые налоги
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования
- •Тема 12. Налог на имущество организаций
- •Тема 13. Транспортный налог
- •Тема 15. Земельный налог
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- •Тема 18. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Задания для самостоятельной работы студентов
- •6.1. Задания
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Тема 8. Налог на прибыль организации
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования
- •Тема 12. Налог на имущество организаций
- •Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (енвд)
- •Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •6.2. Вопросы для самопроверки
- •Тема 1. Основы налогообложения
- •Тема 2. Методология налогообложения
- •Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушения
- •Тема 4. Налоговая система и налоговая политика
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Акцизы
- •Тема 7. Таможенные пошлины
- •Тема 8. Налог на прибыль организации
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога
- •Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений
- •7. Задания для контрольных работ и методические указания по их выполнению
- •Методические указания по усвоению практических навыков, связанных с методологией исчисления и уплаты отдельных видов налогов
- •Алгоритм расчета ндс
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3
- •Задание 4
- •Задание 5
- •Задание 6
- •Задание 7
- •Задание 8
- •Задание 9
- •Задание 10
- •Задание 11
- •Задание 12
- •Задание 13
- •Задание 14
- •Задание 15
- •Задание 16
- •Задание 17
- •Задание 18
- •Задание 19
- •Задание 20
- •Задание 21
- •Задание 22
- •Задание 23
- •Вопросы для подготовки к экзамену и зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •. Литература
- •9.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплин
Тема 13. Транспортный налог
Семинар и практическое занятие
Вопросы к теме:
Транспортный налог, порядок его установления и введения в действие.
Налогоплательщики и элементы налогообложения.
Задачи по определению авансовых платежей и суммы транспортного налога.
Тестовые задания №№1-4
Литература: 2,5,7,8,9,10,11
Тестовые задания
Транспортный налог вводится в действие:
а) Налоговым кодексом РФ;
б) законами субъектов РФ в соответствии с НК РФ;
в) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в соответствии с НК РФ;
г) Федеральной налоговой службой РФ.
2. Отчетными периодами по транспортному налогу для организаций могут быть:
а) квартал;
б) 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал4
в) календарный месяц;
г) полугодие.
3. Конкретные ставки транспортного налога в пределах, предусмотренных НК РФ, устанавливают:
а) Федеральная налоговая служба РФ;
б) законодательные (представительные) органы субъектов РФ;
в) представительные органы муниципальных образований;
г) органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств.
4. Авансовый платеж по транспортному налогу - это произведение:
а) налоговой базы и налоговой ставки;
б) 1/4 налоговой базы и налоговой ставки;
в) 1/4 налоговой базы и налоговой ставки с учетом коэффициента в отдельных случаях;
г) 1/4 налоговой базы и налоговой ставки.
Тема 15. Земельный налог
Семинар и практическое занятие
Вопросы к теме:
Порядок установления и введения налога в действие.
Плательщики и элементы налогообложения.
Задача по определению земельного налога.
Тестовые задания №№1-5
Литература: 2,5,7,8,9,10,11
Тестовые задания
Земельный налог устанавливается:
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
в) Налоговым кодексом РФ и законами Москвы и Санкт-Петербурга;
г) Налоговым кодексом РФ и земельным законодательством.
2. Представительные органы муниципальных образований по земельному налогу определяют:
а) кадастровую стоимость земельных участков;
б) налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ;
в) порядок и сроки и уплаты налога;
г) налоговые льготы в обязательном порядке;
д) налогоплательщиков.
3. Налоговая база по земельному налогу:
а) площадь земельного участка;
б) кадастровая стоимость земельного участка, определяемая по состоянию на конец налогового периода;
в) кадастровая стоимость земельного участка;
г) кадастровая стоимость земельного участка на дату постановки земельного участка на кадастровый учет в отдельных случаях;
д) кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января года – налогового периода.
4. Для налогоплательщиков – организаций:
а) налоговый период – полугодие;
б) налоговый период – календарный год;
в) отчетный период - первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года;
г) отчетный период – первый квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.
5. По земельному налогу налоговые ставки устанавливаются:
а) Налоговым кодексом РФ;
б) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований ;
в) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в определенных пределах;
г) нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных образований с дифференциацией по категориям земель;
д) Министерством сельского хозяйства РФ с дифференциацией по категориям земель.