Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1. Виды налогов в РФ и их классификация.

2. Реформирование налоговой системы РФ.

3. Налоговые системы стран с развитой рыночной экономикой.

4. Дискуссия: «Становление, развитие, особенности и реформирование налоговой системы РФ», «Гармонизация налоговых систем».

5. Тестовые задания №№1-4

6. Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1. Перечень федеральных, региональных и местных налогов, действующих в РФ, установлен:

а) Минфином России;

б) Федеральной налоговой службой РФ;

в) Налоговым кодексом РФ;

г) законодательством субъектов РФ о налогах и сборах;

д) нормативными правовыми актами о местных налогах и сборах представительными органами муниципальных образований.

2. Общий режим налогообложения в РФ включает в себя налогов:

а) 20; б) 13; в) 15; г) 30; д) 12.

3. Специальных налоговых режимов в РФ

а) 2; б) 3; в) 4; г) 3.

4. Специальные налоговые режимы в РФ устанавливаются:

а) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

б) Налоговым кодексом РФ;

в) Налоговым кодексом РФ, законодательством субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

г) Федеральной налоговой службой РФ.

Раздел 2. Косвенные налоги и таможенные пошлины.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1. Роль налога на добавленную стоимость в рыночной экономике, его преимущества и недостатки (дискуссия).

2. Налогоплательщики и порядок освобождения от уплаты НДС.

3. Элементы налогообложения.

4. Задачи по определению НДС.

5. Тестовые задания №№1-11

6. Литература: 2,3,4,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1. Налог на добавленную стоимость:

а) региональный, косвенный, общий;

б) федеральный и общий;

в) косвенный;

г) уплачивается в федеральный бюджет;

д) уплачивается в бюджеты всех уровней.

2. Плательщики НДС при реализации отечественных товаров:

а) организации;

б) индивидуальные предприниматели;

в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

г) индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый налог на вмененный доход;

д) организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

3. Освобождение от уплаты НДС возможно при определенном размере выручки от реализации товаров:

а) за предыдущий квартал;

б) за 3 предшествующих последовательных календарных месяца;

в) за предыдущий месяц;

г) за предыдущий календарный год.

4. Документы, подтверждающие право на освобождение организаций от уплаты НДС:

а) документы о сумме образовавшейся дебиторской задолженности;

б) выписка из книги продаж;

в) выписка из бухгалтерского баланса;

г) справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам;

д) копия журналов выставленных и полученных счетов-фактур.

5. Объект налогообложения по НДС:

а) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

б) передача имущества (вклады в уставный капитал хозяйственных обществ);

в) передача на территории РФ товаров для собственных нужд;

г) реализация товаров на территории РФ, в том числе реализация предметов залога.

6. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных отечественных товаров:

а) стоимость реализованных товаров (с учетом акциза);

б) стоимость реализованных товаров исчисленная в ценах в соответствие со ст. 40 НК РФ (с учетом акциза, без НДС);

в) стоимость реализованных товаров (без учета акциза);

г) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (без учета акциза и НДС).

7. Налоговая база по НДС у налогоплательщика- комиссионера:

а) стоимость реализованных товаров;

б) сумма дохода в виде комиссионного вознаграждения;

в) стоимость реализованных товаров (без НДС);

г) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах в соответствии с 40 ст. НК РФ (без НДС).

8. Налоговый период по НДС:

а) квартал при определенном размере выручки от реализации товаров;

б) месяц;

в) квартал;

г) месяц при определенном размере выручки от реализации товаров;

д) иной период времени.

9. Расчетные ставки по НДС применяются в случаях:

а) получения сумм за реализованные товары в виде финансовой помощи;

б) реализации товаров в розничной торговле;

в) получения сумм за реализованные товары на пополнение фонда специального назначения;

г) реализации любой сельскохозяйственной продукции;

д) реализации определенных видов сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц - не налогоплательщиков.

10. Налоговые вычеты по НДС – это суммы НДС:

а) предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров;

б) предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров и имущественных прав;

в) предъявленные налогоплательщику продавцом товаров, за которые были перечислены суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров;

д) предъявленные налогоплательщику при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

11. Налоговые вычеты по НДС производятся на основании:

а) счетов-фактур, выставленных продавцами;

б) документов, подтверждающих ввоз товаров на таможенную территорию РФ;

в) документов, подтверждающих уплату НДС, удержанного налоговым агентами;

г) документов, подтверждающих уплату НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000