Содержание и исполнение обязательств по договору банковского счета Содержание договора

Под содержанием договора банковского счета в юридической литературе обычно понимается общий круг прав и обязанностей, выполняемых (осуществляемых) сторонами договора банковского счета, как предусмотренных договором, так и установленных императивными нормами закона.

Совокупность всех прав и обязанностей сторон договора банковского счета - банка и владельца счета - составляет содержание соответствующего договорного правоотношения.

Обязанности банка по ведению счета

Вытекающие из договора банковского счета обязанности банка по ведению счета требуют от банка совершения следующих действий, направленных на их исполнение:

• принятие и зачисление денежных средств, поступающих на счет, открытый клиенту (владельцу счета);

• своевременное списание денежных средств со счета в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством и договором банковского счета;

• постоянный учет остатка денежных средств, находящихся на счете;

• информирование клиента о состоянии его счета

Обязанность по принятию и зачислению денежных средств, поступающих на счет, открытый клиенту, должна исполняться банком своевременно. Содержание возможного соглашения сторон, касающегося условия договора о сроке зачисления денежных средств, поступивших на счет клиента, ограничено указанием на то, что банк обязан зачислять денежные средства, поступившие на счет клиента, в день их поступления на корреспондентский счет банка (а не на следующий день, как это предусмотрено ст. 849 ГК).

Обязанность банка по принятию и зачислению поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств носит императивный и безусловный характер. До зачисления поступивших в банк денежных средств на счет клиента банк не может реализовать свое право на их использование.

Даже тогда, когда на стороне владельца счета имеется задолженность перед банком по другому договорному обязательств, а договором банковского счета предусмотрена возможность бесспорного списания банком денежных средств со счета для погашения соответствующей задолженности, банк не имеет права, не зачислив денежные средства на счет клиента, оставить их за собой и зачесть в счет погашения соответствующей задолженности. Об этом прямо говорится в п. 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5.

Несвоевременное зачисление банком на счет, признается нарушением обязательства по договору банковского счета и влечет ответственность банка в виде законной неустойки (ст. 856 ГК).

Надлежащее исполнение банком обязанностей по ведению счета предполагает также обеспечение своевременного списания денежных средств со счета. Согласно ст. 854 ГК списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента; без распоряжения по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Банк, списывая деньги, должен убедиться, что делает это на основании распоряжения надлежащего лица. Проверка должна быть не только формальной (проверить документы и т.д.), но и убедиться в подлинности этих документов. Т.к. банк осуществляет предпринимательскую деятельность, то риски, связанные с этим, на нем.

Суд вправе уменьшить размер ответственности банка, если будет установлено, что клиент своими действиями способствовал поступлению в банк распоряжений неуполномоченными лицами (п. 2 ст. 404 ГК).

Круг оснований для списания банком денежных средств, находящихся на счете без распоряжения клиента (владельца счета), ограничен лишь тремя случаями: по решению суда; в случаях, установленных законом, а также в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом.

Порядок исполнения судебных актов, в том числе путем списания денежных средств с банковских счетов ответчика по решению суда, определен процессуальным законодательством, а также законодательством об исполнительном производстве.

Так, в соответствии со ст. 318 АПК РФ судебные акты арбитражных судов приводятся в исполнение после вступления их в законную силу, за исключением случаев немедленного исполнения. Принудительное исполнение судебного акта производится на основании выдаваемого арбитражным судом исполнительного листа, если иное не предусмотрено АПК РФ.

Исполнительный лист выдается после вступления судебного акта в законную силу, за исключением случаев немедленного исполнения, когда исполнительный лист выдается сразу после принятия соответствующего судебного акта или обращения его к немедленному исполнению. Исполнительный лист выдается взыскателю или по его ходатайству направляется для исполнения непосредственно арбитражным судом. Исполнительный лист на взыскание денежных средств в доход бюджета направляется арбитражным судом в налоговый орган либо иной уполномоченный орган по месту нахождения должника (п. п. 3, 4 ст. 319 АПК РФ).

Исполнительный лист может быть предъявлен к исполнению в следующие сроки:

1) в течение трех лет со дня вступления судебного акта в законную силу, или со следующего дня после дня принятия судебного акта, подлежащего немедленному исполнению, или со дня окончания срока, установленного при отсрочке или рассрочке исполнения судебного акта;

2) в течение трех месяцев со дня вынесения определения о восстановлении пропущенного срока для предъявления исполнительного листа к исполнению. Срок предъявления исполнительного листа к исполнению прерывается предъявлением его к исполнению либо частичным исполнением судебного акта. В случае возвращения исполнительного листа взыскателю в связи с невозможностью его исполнения новый срок для предъявления исполнительного листа к исполнению исчисляется со дня его возвращения (ст. 321 АПК РФ).

Согласно ст. 332 АПК РФ за неисполнение судебного акта арбитражного суда о взыскании, арбитражным судом может быть наложен судебный штраф по правилам гл. 11 АПК РФ в размере, установленном федеральным законом, уплата которого, однако, не освобождает от обязанности исполнить судебный акт.

Порядок принудительного исполнения судебных актов и выдаваемых на их основе исполнительных листов определен в Федеральном законе "Об исполнительном производстве" (ст. ст. 6, 46, 57).

Банк или иная кредитная организация в трехдневный срок со дня получения исполнительного документа исполняют либо делают отметку о полном или частичном неисполнении (если на счете нет средств).

В случаях, когда обращение взыскания производится судебным приставом-исполнителем, последний при выявлении денежных средств должника налагает на них арест в целях последующего списания.

Соответствующие инкассовые поручения на взыскание денежных средств на основании исполнительных документов должны направляться не в банк, в котором ведутся счета должника, а в банк взыскателя (банк-эмитент) с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата для представления этим последним банком указанных документов банку, обслуживающему должника (исполняющий банк), который и должен исполнить поступившее инкассовое поручение, с приложением к нему исполнительных документов.

Особым образом регламентируются отношения, связанные со списанием денежных средств без распоряжения владельца счета на основе судебных решений, вынесенных в пользу физических лиц. Соответствующий взыскатель (физическое лицо) вправе представить исполнительный документ непосредственно в банк, в котором открыт счет должника, при том условии, что взыскатель располагает сведениями об имеющемся там счете должника.

Взыскатель представляет в банк подлинник исполнительного документа (его дубликат) и заявление-поручение (в двух экземплярах), в котором предоставляет банку право составления от имени взыскателя инкассового поручения на списание денежных средств со счета должника и их перечисления на счет, указанный взыскателем.

На основании заявления-поручения банк не позже рабочего дня, следующего за датой приема заявления-поручения, составляет инкассовое поручение в количестве экземпляров, необходимом для осуществления расчетной операции, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России по заполнению расчетных документов.

Списание денежных средств со счета клиента банка без распоряжения последнего возможно также в случаях, установленных законом. В настоящее время соответствующий порядок взыскания денежных средств ("бесспорное" взыскание со счета) применяется для удержания с налогоплательщиков-организаций не уплаченных ими налоговых и некоторых иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Например, в соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность организации-налогоплательщика исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на его счетах в банках. В этих целях налоговый орган направляет в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, инкассовое поручение (распоряжение) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. Решение налогового органа о взыскании денежных средств принимается после истечения срока, установленного для исполнения обязанности по уплате налога, но не позднее 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога, и доводится до сведения налогоплательщика в срок не позднее пяти дней после вынесения решения о взыскании необходимых денежных средств. Соответствующее решение налогового органа, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и не подлежит исполнению; в этом случае налоговый орган может обратиться в суд с иском о взыскании с налогоплательщика причитающейся к уплате суммы налога.

На основе инкассового поручения (распоряжения) налогового органа банк должен произвести списание соответствующих денежных средств с рублевых расчетных (текущих) или валютных счетов налогоплательщика (за исключением ссудных и бюджетных счетов) для их дальнейшего перечисления в бюджет или во внебюджетные фонды. Взыскание налога с валютных счетов налогоплательщика производится в сумме, эквивалентной сумме платежа в рублях по курсу Банка России на дату продажи валюты. При этом налоговый орган одновременно с инкассовым поручением направляет поручение банку на продажу не позднее следующего дня валюты налогоплательщика.

С депозитного счета налогоплательщика взыскание налога не может быть произведено до окончания срока действия соответствующего депозитного договора. Вместе с тем налоговый орган вправе дать поручение банку перечислить по истечении срока действия депозитного договора необходимые денежные средства с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика для обращения на них взыскания по инкассовому поручению (распоряжению) налогового органа.

Инкассовое поручение (распоряжение) налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения (распоряжения), если взыскание налога производится с рублевых счетов, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится с валютных счетов, поскольку это не нарушает порядка очередности платежей, установленных гражданским законодательством.

Приведенные здесь законоположения применяются также при взыскании сборов, а также пеней за несвоевременную уплату налогов и сборов (п. 9 и п. 10 ст. 46 НК РФ).

Списание находящихся на счете денежных средств без распоряжения владельца счета допускается также в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом. При этом плательщик (владелец счета) обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, об обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания). Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и его соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

Таким образом, допускаемая п. 2 ст. 854 ГК возможность списания денежных средств со счета без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных договором, может быть реализована при соблюдении двух обязательных условий:

1. Во-первых, договором, заключенным между владельцем счета и его контрагентом, должно быть предусмотрено право последнего на бесспорное взыскание задолженности со стороны, являющейся владельцем счета в соответствующем банке.

2. Во-вторых, в договоре банковского счета, заключенном между банком и владельцем счета, либо в дополнительном соглашении к нему должно содержаться условие о списании денежных средств со счета в бесспорном порядке по платежным документам (инкассовым поручениям) соответствующего лица, являющегося контрагентом владельца счета.

Последнее из названных обязательных условий (в том виде, в каком оно предусмотрено Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации N 2-П) неправомерно и неоправданно ограничивает права владельца счета по договору банковского счета. Согласно п. 2 ст. 847 ГК клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк же со своей стороны обязан принимать такие распоряжения владельца счета при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

Как можно видеть, для того чтобы наделить своего контрагента по договору правом на бесспорное взыскание денежных средств со своего счета, клиенту банка достаточно дать указанному банку соответствующее распоряжение (одностороннее!), которое должно быть исполнено банком в силу его обязанности, установленной законом. Ни о каком условии в договоре банковского счета и в дополнительном соглашении к нему, как и о любой иной форме согласования этого вопроса владельцем счета с обслуживающим его банком, не может быть и речи! И это понятно, поскольку необходимость такого согласования (как это предусмотрено в Положении N 2-П) означает ограничение права владельца счета на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не предусмотренное законом, что является прямым нарушением нормы, содержащейся в п. 3 ст. 845 ГК.

Очевидно, что в случае отказа банка в списании денежных средств со счета по инкассовому поручению лица, обладающего таким правом по условиям договора, заключенного с владельцем счета, и при наличии распоряжения последнего банку о списании денежных средств по требованию указанного лица имеет место неисполнение банком своих обязанностей по договору банковского счета, которое может повлечь за собой привлечение банка к ответственности, скажем, в виде возмещения владельцу счета убытков, причиненных неисполнением его распоряжения о списании денежных средств, находящихся на счете по требованию контрагента по договору (например, суммы процентов и убытков, выплаченных указанному контрагенту за просрочку исполнения денежного обязательства). И в этом случае возможные доводы банка об отсутствии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств со счета клиента по требованию соответствующего лица конечно же не должны приниматься во внимание.

Впрочем, когда речь идет о бесспорном списании денежных средств со счета клиента по его обязательствам перед самим банком, отсутствие в договоре банковского счета четких условий, позволяющих списывать денежные средства без распоряжения клиента, как правило, банк не останавливает. Иллюстрацией к сказанному может служить следующий пример из судебно-арбитражной практики.

Надлежащее исполнение банком его обязанностей по ведению счета состоит также в том, что банк должен осуществлять постоянный учет остатка денежных средств, находящихся на счете, и информировать клиента банка о состоянии его счета.

Отмеченное обстоятельство имеет важное значение для определения суммы процентов, подлежащих уплате банком владельцу счета за пользование денежными средствами, находящимися на счете, поскольку указанные проценты начисляются именно на остаток средств по счету. Кроме того (и это главное), размером остатка денежных средств по счету определяется объем прав требований владельца счета о проведении банковских операций, связанных с перечислением и выдачей денежных средств со счета и проведением иных операций по счету.

В связи с этим не менее важное значение имеет обязанность банка информировать своего клиента о состоянии его счета и о всех операциях, проведенных банком по этому счету.

В практической банковской деятельности названная обязанность банка по информированию клиента о состоянии его счета исполняется путем предоставления клиенту выписок по счету.

Обязанности банка по проведению операций по счету

Основной смысл заключения договора банковского счета и открытия счета в банке для владельца счета состоит в том, что он становится участником системы безналичных расчетов. Одна из основных обязанностей банка заключается в том, чтобы выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета и проведении других операций по счету.

С.В. Сарбаш вполне обоснованно полагает, что "банк обязан совершать не любые необходимые клиенту операции, а лишь те, которые предусмотрены в соответствующих правовых актах и банковских обычаях делового оборота.

Исполнение банком вытекающих из договора банковского счета обязанностей по перечислению и выдаче денежных средств со счета обусловлено представлением банку распоряжения клиента о проведении необходимой операции по счету.

Однако данное обстоятельство не означает, что соответствующие обязанности банка и их исполнение в рамках договора банковского счета носят абстрактный, бессодержательный характер.

Обязательства сторон по договору банковского счета включают в свое содержание право владельца счета давать обслуживающему его банку соответствующие распоряжения (поручения) о проведении операций по счету и обязанность банка выполнять соответствующие распоряжения. Объем названных правомочий клиента (и, соответственно, обязательства на стороне банка) определяется величиной остатка денежных средств, находящихся на банковском счете.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Итак, содержание обязательств сторон, вытекающих из договора банковского счета, включает в себя право клиента банка (владельца счета) давать распоряжение банку о проведении банковских операций по счету, оформленных соответствующими расчетными документами, а также корреспондирующую ему обязанность банка по выполнению указанных распоряжений владельца счета путем совершения требуемых банковских операций по счету.

Особенность исполнения данной обязанности банком состоит в том, что для выполнения некоторых распоряжений клиента (например, о перечислении денежных средств со счета клиента на счет третьего лица, обслуживаемого иным банком) банк должен привлечь к проведению соответствующих банковских операций иные банки.

Проценты за пользование денежными средствами

В соответствии с п. 1 ст. 852 ГК, если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

По своей правовой природе указанные проценты представляют собой плату (вознаграждение) со стороны банка за право использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства (п. 2 ст. 845 ГК).

Действительно, п. 1 ст. 852 ГК предусмотрена обязанность банка по зачислению суммы процентов (очевидно, речь идет о сумме, образовавшейся путем начисления банком процентов за каждый день пользования денежными средствами) на счет клиента банка в сроки, предусмотренные договором.

Размер процентов определяется соглашением, а если нет, то обычно уплачиваемый банком процент по вкладам.

В юридической литературе и в судебно-арбитражной практике приведенная норма (о порядке определения размера процентов при отсутствии соответствующего условия в договоре банковского счета) не получила однозначного толкования. Так, по мнению отдельных авторов, "процентная ставка за пользование чужими денежными средствами не может быть ниже ставки рефинансирования Банка России". С.В. Сарбаш, критикуя такие взгляды, указывает на то, что размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, может определяться ставкой рефинансирования Банка России лишь при том условии, что в банке отсутствуют ставки процентов, установленные для выплат по вкладам "до востребования", которые он обычно применяет.

Предусмотренные ст. 852 ГК проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете, подлежат начислению лишь до момента списания указанных денежных средств со счета.

При списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (ст. ст. 856, 866 ГК). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента.

Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующую денежную сумму со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК).

Обязанности владельца счета

Содержание обязательства владельца счета по договору банковского счета по существу представлено лишь одной обязанностью оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Обращает на себя внимание то, что данная обязанность владельца счета не является имманентно присущей всякому договору банковского счета, поскольку она установлена диспозитивной нормой. Однако, принимая во внимание то, что стороной, разрабатывающей условия договора банковского счета и, можно сказать, "диктующей" эти условия контрагенту, является банк, условие о плате за соответствующие услуги банка присутствует практически во всяком договоре банковского счета.

Необходимо отметить диспозитивный характер норм, содержащихся в ст. 851 ГК, что не исключает возможности (по большей части теоретической) заключения договора банковского счета без какого-либо условия об обязанности владельца счета оплачивать услуги банка за совершение банковских операций с денежными средствами, находящимися на счете.

Ранее мы уже указывали на то, что ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности никак не может признаваться законоположением, определяющим круг существенных условий договоров, заключаемых между банками и их клиентами. Во-первых, указанный Закон, являясь актом публичного права, определяя требования к кредитным организациям и устанавливая правила банковского регулирования и надзора за их деятельностью, не может иметь в качестве предмета правового регулирования частноправовые (в том числе договорные) отношения, складывающиеся между кредитными организациями и иными участниками имущественного оборота. Во-вторых, соответствующая норма ст. 30 названного Федерального закона (признаваемая многими исследователями законоположением, устанавливающим круг существенных условий определенных договоров) на самом деле определяет некий перечень (открытый и примерный) условий, рассчитанный на любые договоры, призванные урегулировать отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами, и по этой причине не может определять круг каждого конкретного договора, включая договор банковского счета. Поэтому не стоит говорить не только о противоречии между ст. 30 Федерального закона и ст. 851 ГК, но и о какой-либо конкуренции между названными нормами, тем более что такая постановка вопроса уводит от реальных проблем, имеющихся как в доктрине, так и в судебно-арбитражной практике.

Одна из таких реальных проблем состоит в определении круга банковских услуг, в отношении которых в договоре банковского счета может предусматриваться обязанность владельца счета по их оплате. В п. 1 ст. 851 ГК говорится о том, что договором банковского счета может быть предусмотрена обязанность клиента по оплате услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Очевидно, что в данной норме речь идет лишь о тех банковских операциях, которые выполняются банком по распоряжению владельца счета.

Вместе с тем помимо выполнения распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету банк по договору банковского счета несет перед клиентом обязанности по ведению его счета, т.е. должен оказывать владельцу счета услуги по принятию и зачислению на его счет поступивших денежных средств и их списанию, учету остатка денежных средств по счету, информированию клиента о состоянии счета и об операциях, проведенных по счету. Подлежат ли названные услуги банка по ведению счета оплате со стороны владельца счета? Будет ли иметь силу условие договора банковского счета об оплате владельцем счета указанных услуг?

Нужно ли помимо операций со средствами оплачивать иные услуги? В подавляющем большинстве договоров банковского счета можно обнаружить условия об обязанности владельца счета оплачивать услуги банка как по выполнению его распоряжений о проведении операций с денежными средствами, находящимися на счете, так и по ведению счета. В то же время при рассмотрении судебных споров, связанных с оплатой услуг банка, оказываемых по договору банковского счета, вопрос о правомерности включения в договор условия об оплате услуг банка по ведению счета сторонами договора не ставится и судами не рассматривается.

Обязанности сторон при кредитовании счета

Как отмечалось ранее, объем обязанностей банка по выполнению распоряжений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (и, соответственно, объем прав требований владельца счета к банку о совершении таких банковских операций) определяется суммой денежных средств, находящихся на счете.

Вместе с тем договором банковского счета может быть предусмотрено обязательство банка по выполнению распоряжений клиента о перечислении денежных средств и за пределами суммы денежных средств клиента, находящихся на счете. В этом случае между сторонами устанавливаются отношения по кредитованию счета, а соответствующий договор банковского счета, содержащий условия о кредитовании счета, в банковской практике обычно именуется овердрафтом.

Согласно ст. 850 ГК в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (гл. 42 ГК), если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Договор банковского счета, содержащий условие о кредитовании счета, должен рассматриваться в качестве смешанного договора.

Важно подчеркнуть, что в договоре банковского счета с условием о кредитовании счета на стороне владельца счета в дополнение к обязательству по оплате услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (ст. 851 ГК), появляется еще одно денежное обязательство по возврату суммы кредита и уплате процентов за пользование кредитом.

Зачет встречных требований сторон по договору

Одна из особенностей правового регулирования исполнения обязательств, вытекающих из договора банковского счета, состоит в том, что в отношении встречных требований банка и владельца счета допускается прекращение соответствующих обязательств путем зачета. Более того, соответствующее правило о прекращении указанных обязательств путем зачета встречных требований банка и владельца счета сформулировано в ГК в виде презумпции и поэтому имеет преимущество перед обычным порядком исполнения соответствующих обязательств.

Согласно ст. 853 ГК денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850) и оплатой услуг банка (ст. 851), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852) прекращаются зачетом (ст. 410), если иное не предусмотрено договором банковского счета. Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы - в порядке и сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.

Определяя сферу действия приведенных законоположений, Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ разъяснил арбитражным судам, что исходя из существа договора банковского счета банк не вправе со ссылкой на положения ГК о зачете (ст. 410) не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам. Применяя ст. 853 ГК, необходимо иметь в виду, что договором банковского счета не может быть дополнен перечень встречных требований банка и клиента, в отношении которых в силу п. 1 названной статьи допускается зачет. Однако в соответствии с данной нормой договором банковского счета может быть исключен зачет и этих требований. Если же договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ГК о зачете (ст. 410) может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и об исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.