3 Режима:

• полная государственная монополия (в СССР после НЭПа – до конца 1980-х);

• режим валютного регулирования/валютных ограничений (свойственен для развивающихся государств, но элементы присутствуют в политике развитых);

• свободно конвертируемая валюта (в развитых государствах).

Задачи:

• обеспечение реализации единой государственной валютной политики,

• обеспечение устойчивости валюты РФ

• обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ.

Органы регулирования: ЦБ, Правительство РФ (издают обязательные акты), органы контроля – ФТС, ФНС.

Объект регулирования: валютные ценности (внешние ЦБ, иностранная валюта).

Субъекты правоотношений: 1) Резиденты 2) Нерезиденты; 3) Органы контроля; 4) Агенты.

Методы:

Прямые - валютные ограничения:

1. Репатриация (возвращение на родину) валютной выручки – применяется для внешнеторговых сделок (импорт/экспорт) => у резидента возникает обязанность:

• если резидент выступает продавцом => то резидент обязан обеспечить получение от нерезидентов денежные средства (в валюте РФ или иностранной валюте) на счета уполномоченных банков (если что-то покупает у нерезидента, то резидент должен обеспечить поступление средств на банк в РФ);

• если резидент выступает покупателем + продавец не ввёз товары/услуги/работы в РФ => то резидент обязан обеспечить возврат уплаченных сумм в РФ (если резидент купил что-то с предоплатой, а товар не поставлен, то нужно вернуть деньги на Родину)

Резидент также обязан обеспечить поступление денежных средств в иностранной валюте на счета уполномоченных банков по договорам займа.

Вместо оформления паспортов сделок резиденты теперь обязаны ставить договоры на учет в уполномоченных банках. Постановка на учет нужна, если сумма обязательств по договору не менее:

- 3 млн руб. - для импортных контрактов и кредитных договоров

- 6 млн руб. - для экспортных контрактов.

2. Запрет на расчёты в иностранной валюте между резидентами:

Общее правило: валютные операции между резидентами запрещены. Исключения: duty-free, расчёты между транспортными организациями, переводы родственникам и т.д.

3. Цб рф в случаях, прямо предусмотренных Законом, может установить требование об использовании специального счета при осуществлении валютных операций.

Косвенные:

• режим валютного курса;

• валютные интервенции ЦБ РФ (т.е. купля-продажа иностранной валюты для воздействия на курс рубля и на уровень спроса/предложения);

• девальвация (↘ курса национальной валюты) и ревальвация (↗ национальной валюты).

Динамика валютных правоотношений:

Валютные операции - действия экономических субъектов, совершаемые в отношении валюты и валютных ценностей и подлежащие регулированию и контролю для целей защиты национальной валюты:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ

• осуществление международных денежных переводов;

• расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Объект валютного регулирования: валютные операции - фактические действия, сделки или компоненты сделок, совершаемые с иностранной и национальной валютой и валютными ценностями, предусмотренные (формальный критерий) валютным законодательством в силу их влияния на достижение цели и задач (материальный критерий) валютного регулирования.

Виды валютных операций

Международные капитальные операции Расчеты с отсрочкой платежа более 180-ти дней, долгосрочные кредиты, покупка недвижимости за рубежом. Подобные сделки способны повлиять на платежный баланс страны, поэтому находятся под особым контролем ЦБ РФ. Нет ограничений R (резидент) - N (нерезидент) Совершаются через уполномоченный банк Репатриация (займы) Запрещены между резидентами	Международные текущие операции Выплата в Россию из нее доходов в виде заработной платы, премий, ввоз и вывоз товаров и услуг при условии, что отсрочка платежа составляет не более 180-ти дней, расчеты по ссудам, выданным менее чем на 180-ти-дневный срок. - Нет ограничений на платежи Требование репатриации Совершаются через уполномоченный банк
Валютные операции внутри страны Запрет валютных операций между резидентами Разрешены операции с участием уполномоченных банков «Мнимые» ограничения для R и N, вытекающие из требования совершать валютные операции через банк	Зарубежные (офшорные) операции Ограничения на использование зарубежных счетов R

В тех случаях, когда на валютном рынке осуществляется профессиональная деятельность по купле-продаже иностранных валют, мировая практика подразделяет операции, совершаемые профессиональными участниками на валютном рынке, на наличные (спот) – today and tomorrow (немедленная оплата), срочные (форвардные) – более чем через 2 дня, так называемые валютные операции "своп", сочетающие наличную и срочную сделки и представляющие собой две конверсионные сделки с разными датами обмена двух валют.

Для открытия валютного счета необходимо предъявить соответствующий пакет документов: заявление об открытии счета, копии документов о государственной регистрации и копии учредительных документов юридического лица, карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и др. Кроме того, для открытия валютного счета организация или индивидуальный предприниматель обязаны представить банку свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Уполномоченный банк открывает юридическому лицу или ИП-резиденту параллельно два валютных счета - транзитный и текущий. На транзитный валютный счет зачисляются поступления в иностранной валюте в полном объеме, такой счет открывается банком автоматически. На текущий валютный счет уполномоченный банк зачисляет валютные средства после получения распоряжения клиента. Ранее транзитный валютный счет открывался с целью обязателной продажи части валютной выручки, сейчас такого требования нет.

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, выражающийся в проверке соблюдения валютного законодательства.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

• С участием резидентов и нерезидентов;

• С внутренними и внешними ценными бумагами;

• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Органы валютного контроля:

• Правительство РФ – обеспечивает координацию органов, взаимодействие агентов;

• ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами);

• ФТС

• ФНС

Полномочия:

• могут проводить проверки соблюдения валютного законодательства и полноты учёта валютных операций;

• выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (осуществляют комплекс мер по контролю за проходящими через них валютными транзакциями и передают информацию другим субъектам валютного регулирования — как вышестоящим, так и работающим параллельно):

• уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

• государственная корпорация Внешэкономбанк

• ПУ РЦБ (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы)

Полномочия:

• могут проводить проверки соблюдение валютного законодательства и полноты учёта и отчётности о валютных операций;

• запрашивать документы о совершаемых валютных операциях

• передавать информацию о нарушении валютного закнодательства органам контроля