Уменьшение уставного капитала

АО

ООО

Высший орган

Общее собрание акционеров

Общее собрание участников

обязательность

обязателен

формирование

Никто его не формирует.

Срок полномочий

Нет. Состав участников может меняться, орган вечен

Как работает?

Собрание собирается, они не сидят вечно в большой зале за круглым столом. Есть очередное и внеочередное собрание

Очередное собрание

Годовое. ежегодно в сроки, указанные в Уставе, но не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года

1. - утверждение годовых отчётов;

2. - годовая отчётность;

3. - избирается Совет директоров, ревизионная комиссия, аудитор.

4. - распределение прибыли.

Есть дополнительные требования ЦБ к правилам проведения ОСА в АО.

Как созывается

1. Для АО есть как бы нулевой этап – предложение по составу органов контроля и направление предложений о вопросах повестки дня

2. Принятие решения уполномоченным органом

3. Уведомление участников

4. Направление предложения о выдвижении кандидатов в органы управления (контроля) и включении вопросов в повестку дня (для ООО, факультативно)

5. Проведение собрания

6. Направление копий протоколов участникам (для ООО)

Как проходит

1. Регистрация участников,

2. определение кворума (это для АО, 50% акций);

3. открытие ОС,

4. принятие решений по повестке дня /голосование

5. подсчет голосов

6. занесение результатов голосования в протокол

Внеочередное собрание

1. Когда и зачем собирается – не прописали

2. Инициаторы те же + само общество

3. Состоится в течение 50 дней, если инициаторы –акционеры, аудиторы. Созывает тогда СД

4. Если в повестке – избрание СД, то в течение 95 дней

5. Иногда СД обязан созвать ВОСА – когда надо досрочно снять ЕИО, когда ЕИО не может исполнять свои обязанности, когда полномочия ЕИО приостанавливаются, когда кворум в СД утерян,

1. проводится в случаях, определенных уставом + когда требуют интересы общества и его участников

2. Инициаторы: Совет директоров; ревизионная комиссия; аудитор, владельцем/владельцами не менее чем 10 % долей.

3. В течение 5 дней с момента предъявления требования СД принимается решение о созыве. Если не принято, то можно обратиться в суд.

Заочное голосование

Опросным путем. Можно заполнить анкету или устроить конференц-кол, главное, чтобы документально фиксировалось

Все вопросы, кроме:

1. утверждения годовых отчетов

2. Назначения СД

3. ревизионной комиссии

4. аудитора

Все вопросы, кроме утверждения годовых отчетов

компетенция

Почти вся компетенция – исключительная.

1. Изменение устава /утверждение новой редакции

2. Уменьшение УК

3. Избрание /снятие членов ревизионной комиссии (ревизора) общества

4. утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности

5. выплата (объявление) дивидендов

6. реорганизация / ликвидация общества,

7. назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов

И вот отличия от ООО, еще исключительные полномочия ОСА

1. Именно УМЕНЬШЕНИЕ размера УК

2. определение порядка ведения ОСА

3. избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

4. определение количества, стоимости, типа объявленных акций и прав по ним

5. дробление и консолидация акций;

6. приобретение АО размещенных акций

7. определение состава СД вынесено в отдельный пункт

8. решение об участии в финансово-промышленных группах

9. иные вопросы, если в уставе прописали

есть факультативная (смешанная) компетенция

1. одобрение сделок с заинтересованностью

2. одобрение крупных сделок

ОС + СД. Решение принимают оба органа. Например, одобрение крупной сделки: должно быть единогласно принято решение СД, но если не достигнуто => передается на решение ОС.

(подробнее 24 и 25 вопросы)

Не исключительная компетенция:

3. решение об обращении с заявлением о листинге /Делистинге акций / эмиссионных ЦБ

4. увеличение размера УК

5. образование исполнительного органа

Исключительная (нельзя передать другим органам):

1. изменение устава /утверждение в новой редакции

2. изменение размера УК

3. избрание /снятие ревизионной комиссии (ревизора) общества;

4. утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

5. решение о распределении чистой прибыли общества между участниками

6. решение о реорганизации или ликвидации

7. назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов

8. иные вопросы, если в уставе прописали

НЕ исключительная

1. определение основных направлений деятельности, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях КЮЛ

2. образование ИО и досрочное прекращение их полномочий, решение о передаче полномочий ЕИО управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним

3. утверждение (принятие) внутренних документов общества

4. назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг

5. одобрение крупных сделок и сделок с заинтересованностью

Как принимает решения?

Голосованием. Если участник один – то единолично, решение в письменной форме.

Непубличные общества могут установить иной порядок (по сравнению с законом) созыва, подготовки и проведения ОС, принятия решений (при условии, что это не лишит участников права на участие в ОС и на получение информации об ОС)

Решения принимаются только по вопросам повестки дня.

Кворум - половина

Право голоса

1. всегда у владельцев обычных акций

2. и у владельцев привилегированных акций, если ликвидация/реорганизация/освобождают от обязанности раскрывать информацию

В ООО можно принимать решения по вопросам вне повестки дня, если на собрании есть все участники

Кворум и порядок подсчета голосов

Кворум (ст. 58 ФЗ):

>50% - голосующих акционеров. Если не состоялось, то на следующем кворум >30%.

Если более 500 000 акционеров, то в уставе можно установить меньший кворум.

Проведение голосования (ст. 56 ФЗ):

до100 голосующих акционеров – можно не создавать Счётную комиссию;

от 100 до 500 голосующих акционеров – создаётся Счётная комиссия (min 3 человека, все они работники АО, не должны быть члены СД, ИСП органов, ревизионной комиссии, кандидаты) – её функции могут быть поручены регистратору;

более 500 голосующих акционеров – функции Счётной комиссии выполняет регистратор (т.е. профессиональный держатель реестра акционеров).

Счётная комиссия/регистратор проводят голосование, подводят итог, составляют протокол, разъясняют прав акционеров и т.д.

Акционеры участвуют как лично, так и через представителей (п.1 ст. 57)

Составляется список акционеров, кто может принять участие в голосовании на основании реестра акционеров (п.1 ст. 51 ФЗ). Составляется не более чем за 50 дней до голосования (п.1 ст. 51 ФЗ).

Нет таких сложностей, просто собираются, регистрируются, решают, ведут протокол

Количество голосов для принятия решения

1. единогласно

2. квалифицированное большинство (3/4) => закрытый перечень: изменение устава, реорганизация, ликвидация, определение объявленных акции, приобретение обществом размещённых акций, делистинг акций.

1 акция = 1 голос (ст. 59).

3. Простое большинство (для всех вопросов, где не нужно квалифицированное большинство);

1. Единогласно, eсли

Реорганизация или ликвидация, учреждение, утверждение устава, утверждение денежной оценки долей, возложение на участников дополнительных обязанностей

2. 2/3 голосов: создание филиала или представителей, прекращение/ограничение дополнительных прав участников, внесение дополнительного вклада в имущество общества и др.

3. Большинством голосов остальное, если не указано в ФЗ и уставе

Исключение: кумулятивное голосование при выборах в Совет директоров => 1 акция / 1 голос даёт право на столько голосов, сколько кандидатур в Совет. Можно отдать все одному, а можно распределить.

АО

ООО

Высший орган

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

обязательность

Обязателен, если больше 50 акционеров

Обязателен, если предусмотрен уставом

формирование

Общее собрание его назначает, оно же и прекращает полномочия. Члены СД могут переизбираться как Путин (неограниченное количество раз)

Только ФЛ. Избираются кумулятивным голосованием

Не менее 5 человек. > 1000 акционеров– 7 человек в СД> 10000 – 9 человек

Состав

• Члены СД и избираемый ими председатель СД.

• Лица, осуществляющие полномочия ЕИО, и члены их КИО не могут составлять более ¼ от СД и быть его председателями

Как работает?

Собрание. Кворум не менее ½. Также протокол ведут

компетенция

Осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции ОСА (ОСУ)

1. Формирование и снятие ЕИО, утверждение внутренних документов общества, увеличение УК – если уставом отнесено к его компетенции:

2. определение приоритетных направлений деятельности АО;

3. созыв ВОСА, и ОСА 3) утверждение повестки дня ОСА

4. определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие ВОСА, и другие вопросы, связанные с подготовкой и проведением ОСА;

5. размещение обществом дополнительных акций,

6. определение цены (денежной оценки) имущества

7. приобретение размещенных обществом ЦБ, когда по ФЗ надо

8. образование и прекращение ЕИО, если по уставу в компетенции

9. рекомендации по размеру выплачиваемых ревизору вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

10. рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

11. использование резервного фонда и иных фондов общества;

12. создание филиалов и открытие представительств;

13. одобрение крупных сделок;

14. одобрение сделок, с заинтересованностью

15. утверждение регистратора общества и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;

16. принятие решений об участии и о прекращении участия общества в других организациях (кроме финансовой промышленности)

17. обращение с заявлением (а не принятие решения) о листинге акций общества и (или) ЦБ.

18. иное по уставу и ФЗ

те полномочия, которые не отнесены к исключительной компетенции ОСУ

NEW 99-ФЗ: впервые закреплены на уровне ГК права членов СД (НС):

“Члены коллегиального органа управления корпорации имеют право

• получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией,

• требовать возмещения причиненных корпорации убытков (статья 53.1),

• оспаривать совершенные корпорацией сделки по основаниям, предусмотренным статьей 174 настоящего Кодекса или законами о корпорациях отдельных организационно-правовых форм, и требовать применения последствий их недействительности,

• а также требовать применения последствий недействительности ничтожных сделок корпорации в порядке, установленном пунктом 2 статьи 65.2 настоящего Кодекса”

Есть независимые директора – те, которые не связаны (сейчас и за предыдущий год) с ИСП органами (т.е. не был сам, не были родственники и аффилированные лица) + сам не был аффилированным лицом АО (п.3 ст. 83 ФЗ) => важно при одобрении сделок с заинтересованностью.

Как принимает решения?

Внимание, в ФЗ об ООО ничего нет, так что по ФЗ об АО все.

• Большинством голосов.

• 2/3 надо, если временные ЕИО

• 2/3 от СД реорганизуемого общества, если назначают или включают лиц, выдвинутых акционерами или СД в список членов КИО

• Утверждение ЕИО в новом обществе, созданном путем реорганизации в форме слияния, разделения или выделения,

АО

ООО

Высший орган

ЕДИНОЛИЧНЫЙ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОРГАН (он же директор, генеральный директор, руководитель, пахан)

обязательность

Обязателен

формирование

Образуется (по факту избирается) либо всеми участниками, либо уполномоченным на то СД

Срок полномочий

Можно указывать, можно не указывать. В Уставе можно предусмотреть срок, в договоре с директором можно предусмотреть срок.

Состав

ФЛ или ЮЛ.

Один директор. Либо множественность директоров.

Еще это может быть управляющий (управляющая компания) по договору.

Как работает?

Постоянный орган. Кстати, с ним заключают договор. Есть споры о природе этого договора, но вообще он трудовой с кусками корпоративного права.

Компетенция

Остаточная компетенция –все, что не отнесено к ОСУ и СД.

- руководит всей деятельностью общества, самостоятельно принимая решения по текущим вопросам;

- в пределах своей компетенции подписывает и утверждает любые бухгалтерские, финансовые и иные внутренние документы, включая деловую корреспонденцию;

- представляет годовой отчет, годовую бухгалтерскую отчетность о деятельности общества, а также предложения по распределению прибыли;

- информирует о текущей хозяйственной деятельности общества;

- организует направление отчетности в уполномоченные органы;

- представляет общество в отношениях с третьими лицами, в т.ч. при заключении сделок;

- выдает доверенности от имени общества;

- открывает в любых кредитных организациях счета для общества;

- определяет сведения, составляющие коммерческую тайну общества;

- утверждает организационную структуру и штаты общества, принимает на работу и увольняет работников, применяет к ним меры поощрения и дисциплинарного воздействия

Если директоров несколько, то вот вам самые общие случаи распределения их полномочий

1. - раздельное осуществление своего блока полномочий каждым директором самостоятельно;

2. - «принцип двух ключей», когда руководители могут, например, совершать сделки только совместно, подписывая договоры от имени общества вместе; при этом грань можно проводить либо по сумме сделки, либо по сферам деятельности общества;

3. - смешанный принцип, при котором в одних случаях руководители могут действовать по отдельности, а в других – вместе;

4. - совместное осуществление полномочий любыми двумя из трех руководителей и т. п.;

Как принимает решения?

Сел, подумал, принял. Письменно оформил.