28. Незаконное предпринимательство (171).

Объект- отношения, обеспечивающие законное осуществление предпринимательской деятельности

ДОП ОБЪЕКТ- интересы граждан, организаций, государства

Объективная сторона- осуществление предприн деят-ти без регистрации или лицензии и 1.причинение крупного УЩЕРБА гражданам, организациям или государству (МАТЕРИАЛЬНЫЙ СОСТАВ) 2.извлечён ДОХОД в крупном размере (ФОРМАЛЬНЫЙ СОСТАВ)

Доход- выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов

Осуществление деятельности без регистрации- в реестре юрлиц или ИП нет записи о регистрации юрлица или ИП либо юрлицо ликвидировано или ИП прекратил деят-ть

Осуществление деят-ти без лицензии: для лицензируемых видов деятельности, если БЕЗ лицензии/ИСТЁК СРОК/ она ПРИОСТАНОВЛЕНА или АННУЛИРОВАНА

Субъективная сторона- вина в виде прямого/ косвенного умысла. (КОСВЕННЫЙ М.Б. ПРИ ПРИЧИНЕНИИ УЩЕРБА)

Субъект- общий 16 лет в ИП- сам предприниматель, физлицо в юрлице- руководитель организации либо лицо, выполняющее функции руководителя

Доход/ущерб в КРУПНОМ РАЗМЕРЕ- 2 млн 250 тыс

В ОСОБО КРУПНОМ- 9 млн

Если после возбуждения уголовного дела за деятельность без лицензии законодатель отменяет лицензирование, уголовное дело подлежит прекращению, так как вследствие изменения отраслевого законодательства произошла частичная декриминализация деяний (*раньше подлежала лицензированию деят-ть по производству деревянных стройматериалов, потом лицензирование отменили)

29. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. (174, 174.1)

ФОРМАЛЬНЫЙ СОСТАВ, окончено с момента совершения хотя бы одной финансовой операции или сделки, которые направлены на легализацию средств

Объект- отношения по обеспечению законного оборота денежных средств и иного имущества

Предмет- денежные средства или иное имущество (наличные/безналичные; имущество движимое/недвижимое/вещи):

174: заведомо полученные другими лицами преступным путём

174.1: приобретены самим субъектом в результате совершения преступления

Объективная сторона-

1.совершение финансовых операций (любые операции с ден средствами- *наличные и безналичные расчёты, кассовые операции, перевод или размен ден средств, обмен одной валюты на другую)

2.совершение иных финансовых сделок (действия, которые не подлежат денежному обеспечению -*составление договора дарения как легальное основание для появления у лица значительных денежных сумм или имущества в крупном размере)

Субъективная сторона- вина в виде прямого умысла.

ЦЕЛЬ- придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ден средствами или иным имуществом, полученными 174.от др лиц заведомо преступным путём 174.1.в результате совершения преступления самим субъектом

Субъект- специальный 16 лет (лучше уточнить у Маликова перед экзаменом)

174: Лицо знало о приобретении средств преступным путём (заведомость) 174.1: само было участником преступления и получило эти средства

Крупный размер (ч.2 статьи)- больше 1,5 млн

Особо крупный (ч.4 статьи)- больше 6 млн

30. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег, ценных бумаг. (186) Отличие от мошенничества.

ФОРМАЛЬНЫЙ СОСТАВ, преступление окончено с момента совершения любого деяния, указанного в статье

Объект- отношения по обеспечению законного выпуска и обращения денег и ценных бумаг

Предмет- банковские билеты ЦБ, металлическая монета, гос и др ценные бумаги, иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте

Объективная сторона- 1. изготовление в целях сбыта поддельных бумаг ЛИБО

2.хранение, перевозка в целях сбыта заведомо поддельных бумаг ЛИБО

3.сбыт таких бумаг

Изготовление- создание предмета, имеющее существенное сходство с подлинником (по форме, размеру, цвету и основным реквизитам)

Перевозка- перемещение указанных предметов самим лицом на любом виде транспорта

Сбыт- использование в качестве средства платежа и при иных сделках

Субъективная сторона- вина в виде прямого умысла.

ЦЕЛЬ- сбыт поддельных денег и бумаг

Субъект- общий 16 лет

Подделка изъятой из обращения и не подлежащей обмену валюты России (СССР, Российской империи) либо иностранной валюты, имеющей коллекционную ценность, либо изготовление несуществующих денежных знаков (например, 65 р или 25 р) не образуют состава и могут при наличии к тому оснований квалифицироваться как мошенничество. Подделку с целью сбыта и сбыт или использование поддельных документов, не отнесенных к числу ценных бумаг законом (например, лотерейного билета), следует квалифицировать как приготовление к мошенничеству и мошенничество соответственно.

ОТЛИЧИЯ ОТ МОШЕННИЧЕСТВА:

1.предмет-характер и качество поддельных денег (при подделке они почти неотличимы от оригинала, при мошенничестве подделка может быть грубой)

2.объект- собственность при мошенничестве и законное производство и оборот ден средств при подделке

3.должен быть умысел на грубый очевидный обман, тогда это мошенничество (спорно, но вроде норм)

31. Уклонение от уплаты налогов, сборов и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией или физическим лицом (ст. 198, 199 УК). Условия освобождения от уголовной ответственности в связи с возмещением ущерба.

Физлицо (в том числе ИП)- 198	Юрлица (199)
Объект- отношения по обеспечению нормального порядка уплаты налогов, сборов и взносов
Объективная сторона- уклонение от уплаты налогов, сборов, взносов в КРУПНОМ размере Способ- 1.непредоставление сведений, предоставление которых является обязательным (*налоговых деклараций и др) 2.внесение в подаваемые документы заведомо ложных сведений
Субъект- специальный (возложена обязанность платить налоги (физлица) либо подписывать документы, подаваемые в налоговую (юрлица))
Физлицо/ИП/ физлицо-плательщик страховых взносов	Организация/ организация- плательщик страховых взносов
Субъективная сторона- прямой умысел
Доп инфа: физлицо - плательщик страховых взносов -ИП и физические лица, которые производят выплаты и иные вознаграждения физлицам и обязаны уплачивать страховые взносы в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.
ФОРМАЛЬНЫЙ СОСТАВ Преступление окончено с момента -фактической неуплаты налога за определённый период -фактической неуплаты сбора в нужном размере -фактической неуплаты страхового взноса
КРУПНЫЙ РАЗМЕР- сумма за период в пределах 3 финансовых лет подряд более 2 млн 700 тыс ОСОБО КРУПНЫЙ - сумма, превышающая за период в пределах 3 финансовых лет подряд 13 млн 500 тысяч рублей	КРУПНЫЙ РАЗМЕР- за период в пределах 3 финансовых лет подряд 15 млн ОСОБО КРУПНЫЙ - сумма, превышающая за период в пределах 3 финансовых лет подряд 45 млн
Освобождение от УО: Если 1.преступление совершено ВПЕРВЫЕ + 2.полностью уплатили сумму недоимки+ пени +штраф в соответствии с Налоговым кодексом
Налог- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физлиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства. (ст.8 НК) Сбор- обязательный взнос, взимаемый с организаций и физлиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами МСУ, иными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности. Страховые взносы- обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное соц страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное мед страхование, взимаемые с организаций и физлиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страх обеспечения.