Аккредитив

• Аккредитивы ориентированы преимущественно на защиту интересов продавца (получателя платежа)

  • Инкассо, чеки, прямо дебетование – на защиту интереса покупателя (плательщика)

• Применение аккредитива имеет тот недостаток, что связано с отвлечением из оборота покупателя его денежных средств, которые на достаточно длительный срок блокируются на лицевом счете в банке, обслуживающем продавца, - исполняющий банк

• Также недостаток – либо связано с необходимостью привлечения для целей покрытия аккредитива специального краткосрочного кредита, обычно недешевого

• Также дорогими являются услуги банков по проверке соответствия документов, представленных для получения выплаты, условиям аккредитива

• 867-873 ГК РФ, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (МТП 2006 года)

• банк, обслуживающий плательщика (приказодателя) и открывший по соглашению с ним аккредитив (банк-эмитент), обязуется уплатить определенную денежную сумму через известный третий банк (исполняющий) конкретному лицу (получателю платежа или бенефициару), при условии предоставления им в исполняющий банк комплекса документов, по внешним признакам, соответствующим условиям аккредитива

  • состав документов, внешние требования согласуются сторонами в договоре купли-продажи, после чего транслируются покупателем в условия открываемого по его инициативе аккредитива

• кредитором по обязательству является только и исключительно – приказодатель – лицо, по инициативе и за счет которого открыт аккредитив

• ни банк, обслуживающий бенефициара, ни сам бенефициар, ни иные лица с банка-эмитента ничего требовать не могут – ЭТО ОТЛИЧИЕ ВСЯКОГО АККРЕДИТИВА ОТ НЕЗАВИСИМОЙ ГАРАНТИИ

• но в 2017 году эта истина была забыта – в 867 ГК сейчас аккредитив как обязательство банка-эмитента, принятое им перед получателем денежных средств (бенефициаром) – лицом, с которым банк-эмитент не имел никаких дел, и не будет иметь, значит, перед лицом, оснований обязываться перед которым у банка-эмитента нет и не может быть

• нынешнее рос понимание аккредитива вступило в противоречие с пониманием, принятым в иностранной и международной банковской практике

• затем – оповещение об открытии аккредитива исполняющего банка (авизование аккредитива) и переводом на его счет покрытия (суммы, достаточной для выплаты по аккредитиву), либо заключения с ним кредитного договора об исполнении аккредитива за свой счет с последующим возмещением расходов за счет банка эмитента или иного заинтересованного в этом (третьего) банка (рамбурсированием) – устанавливаются обязательственные отношения между двумя банками – банком-эмитентом и исполняющим

• их содержание предопределено условиями аккредитива и целью (исполнение аккредитива)

• только на завершающем этапе на исполняющий банк – по принятии им от бенефициара комплекта документов и установлении его соответствия условиям аккредитива и возлагается обязанность зачислить сумму выплаты по аккредитиву на счет бенефициара

• кредитором будет бенефициар, но основание обязательства – не аккредитив, а договор банковского счета между бенефициаром и исполняющим банком (при отсутствии не будет обязательства и перед бенефициаром)

• для бенефициара по аккредитиву исполняющий банк все время остается лицом, не производящим, а лишь технически передающим исполнение чужого обязательства, притом, не потому что он обязан перед бенефициаром, а потом что он обязан к этому перед банком-эмитентом, а банк-эмитент перед приказодателем (лицом, за счет которого производится исполнение)

Аккредитивные расчеты применяются в случаях, предусмотренных договором между сторонами.

Для расчетов по аккредитиву плательщик (покупатель) сдает в свой банк, который называется банк-эмитент, расчетный документ, который именуется "аккредитив". В нем указываются вид аккредитива, срок его действия, подлежащая уплате сумма, наименование и реквизиты продавца, исполняющий банк, вид и количество подлежащих отгрузке товаров и др. Указываются точное наименование и внешние требования к документам, при предъявлении которых производится выплата денежных средств по аккредитиву. Денежные средства по аккредитиву переводятся в банк продавца, именуемый исполняющим банком. Там они хранятся на отдельном лицевом счете.

Различают безотзывные и отзывные аккредитивы - об этом должно быть указано в его тексте. При отсутствии записи о виде аккредитива он считается отзывным. Такой аккредитив может быть изменен или отозван банком-эмитентом без согласования с получателем средств.

Аккредитив может открываться как разовый на один платеж или делимый с оплатой отдельно стоимости каждой партии товара. В зарубежной коммерческой практике применяются так называемые револьверные, т.е. пополняемые покупателем, аккредитивы на оплату отгружаемых продавцом партий товара. Сама процедура открытия аккредитива достаточно сложна, в связи с чем плательщики предпочитают использование делимых и револьверных аккредитивов при систематическом характере отгрузок товара.

Применение аккредитива имеет тот недостаток, что связано с отвлечением из оборота покупателя его денежных средств, которые на достаточно длительный срок блокируются на лицевом счете в банке продавца. Для устранения таких отрицательных моментов может предусматриваться, что денежные средства плательщика в исполняющий банк не переводятся.