Глава 46 гк:

1. платежные поручения

2. аккредитив

3. инкассо

4. чеки

5. + ФЗ «О национальной платежной системе» (глава 2) устанавливает общие правила для всех типов переводов денежных средств, добавляет в качестве особой формы расчетов – перевод денежных средств по требованию их получателя – прямое дебетование

ранее были Положения о безналичных расчетах

сейчас –

1. Положения о правилах осуществления перевода денежных средств – общие правила составления, приема к исполнению и исполнения всяких вообще распоряжений по банковским счетам, расчеты в формах по ГК, перевод денежных средств по требованию их получателя (прямое дебетование)

2. Положение о платежной системе Банка России (утверждены ЦБ РФ в 2012 и 2017 годах) – этот акт конкретизирует применение первого при безналичных расчетах, осуществляемых через систему расчетно-кассовых центров (структурных подразделений ЦБ РФ)

Условие о собственно безналичных расчетах – необходимо определить 5 элементов:

1. Основание совершения – определение того, за что, по какому обязательств производятся расчеты

2. Валюта, в которой будут осуществляться

3. Срок и иные условия осуществления

4. Форма (порядок, способ)

5. Реквизиты

• Аккредитивы ориентированы преимущественно на защиту интересов продавца (получателя платежа)

• Инкассо, чеки, прямое дебетование – на защиту интереса покупателя (плательщика)

В зависимости от личности стороны, инициирующей начало расчетной операции, все формы безналичных расчетов разделяют на:

1. КРЕДИТОВЫЕ –расчеты, инициируемые плательщиком (платежными поручениями, аккредитиву, чеками)

2. ДЕБЕТОВЫЕ – расчеты, начинающиеся с действий получателя платежа (инкассо, прямое дебетование)

Инициатор осуществления расчетов составляет необходимые расчетные документы, которые сдает в обслуживающий банк – банк, с которым у него имеется договор банковского счета. Исключение – чеки = документы, вручаемые плательщиком непосредственному получателю платежа, которым они и будут предъявляться в банк. Банк обрабатывает поступившие документы и направляет их непосредственно (при наличии корреспондентских отношений) или через расчетно-кассовый центр ЦБ РФ исполняющему банку. Одновременно с передачей расчетного документа в соответствующих случаях делается проводка по перечислению денежной суммы

Обычно складывается 3 расчетных обязательства, используемые для погашения денежного обязательства их торгового договора:

1. Обязательство между инициатором расчетов и обслуживающим его банком

2. Обязательство между контрагентом инициатора расчетов и банком, обслуживающим его

3. Обязательство между обслуживающими банками (если обслуживающие банки не состоят в непосредственных корреспондентских отношениях друг с другом, то место последнего обязательства занимает такое число обязательств, которое определяется числом промежуточных банков-участников расчетов.

При использовании некоторых форм расчетов (в первую очередь – аккредитивной) банки могут принимать на себя особые обязательства перед участниками таких торговых договоров, которых они не обслуживают, а также перед банками, с которыми они в корреспондентских отношениях не состоят

Способы, или формы, расчетов предусматриваются в договоре самими сторонами с учетом требований закона. Конкретные формы расчетов сейчас регулируются гл. 46 ГК РФ, а также документами ЦБ РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ 03.10.02 N 2-П, и иными актами.

Статья 861 ГК РФ предусматривает общее для предпринимательских организаций требование о безналичном осуществлении расчетов через банки. Сейчас по установленному ЦБ РФ порядку наличные расчет между хозяйствующими субъектами не должны превышать 100 тыс. рублей.

Статья 862 ГК РФ предусмотрела следующие основные способы безналичных расчетов: платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Наряду с ними признаются допустимыми иные способы расчетов, предусмотренные законом или применяемые в банковской практике.

ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ – 98% коммерческих расчетов в РФ

• Удобны для быстрого погашения кредиторской задолженности и ускорения расчетов

• Предмет презумпции такое использование, то есть осуществляется даже в тех случаях, когда форма расчетов в договоре прямо не определена. Для договора поставки презумпция получила даже законодательное закрепление

• Быстрая скорость производства расчетов

• Юридическая нейтральность (индифферентность) с точки зрения интересов сторон. И удобны, и неудобны обеим сторонам

  • Покупателю они не позволяют контролировать количество и качество отгружаемого в его адрес товара

  • Продавцу, отгрузившему товар, не гарантирует уплату и даже поступление уплаченных покупателем денежных средств

• Определяющее здесь – элемент взаимного доверия, обязательно присутствующего в отношениях сторон торговой сделки

  • Покупателю, вносящему аванс (предоплату), платежное поручение никак не способно дать гарантий того, что за совершенный платеж покупатель в итоге получит товар или хотя бы документы о его отгрузке, происхождении, количестве и качестве.

  • Поэтому использование платежных поручений для целей внесения аванса (предоплаты) свидетельствует о том доверии, которое покупатель оказывает продавцу либо об экономической неравноценности позиций (интересов) сторон

  • Если платежным поручением проводится последующая оплата, доверие демонстрирует продавец, отгружающий товар в никуда = без подтверждения его будущей оплаты. То же самое можно сказать про прямые банковские кредитовые переводы

  • По причине своей индифферентности использование платежных поручений и банковских переводов для расчетов по более или менее крупным торговым сделкам (особенно –внешнеторговым), как правило, сочетается с применением банковских (независимых) гарантий, обеспечивающих либо возврат аванса (предоплаты), либо внесение последующего платежа

• Содержание обязательства инициатора расчетов (плательщика) с обслуживающим его банком определяется 863-866 ГК, а также заключенным между ними договором банковского счета

  • Плательщик сдает в обслуживающий банк платежное поручение, которое банк обязан принять и (при наличии на счете клиента достаточного количества денежных средств для его исполнения) – исполнить (перевести указанную в платежном поручении сумму на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя платежа)

  • 845, 848, 849 ГК – такое же содержание обязательств определяется законом условиями договоров банковского счета получателя платежа с обслуживающим его банком и корреспондентских счетов банков, обслуживающих участников расчетов

  • банк, ведущий корреспондентский счет банка, обслуживающего банк плательщика, по поручению последнего списывает сумму с его счета для передачи получателю платежа (зачислению его на счет)

  • участники одного расчетного обязательства не являются участниками другого. Лицо, давшее платежное поручение, вправе требовать его исполнения от своего обслуживающего банка, но не от банка, обслуживающего получателя

При расчетах платежными поручениями плательщик сдает в обслуживающий его банк поручение о перечислении за счет средств, находящихся на его банковском счете, определенной суммы в пользу получателя средств. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку. Оплата таких поручений производится по мере поступления средств. Однако договором между банком и плательщиком может предусматриваться оперативное кредитование банком счета плательщика (овердрафт). Такой порядок применяется банками в отношении финансово устойчивых клиентов.

Однако принятие банком поручения далеко не всегда означает, что деньги поступят на расчетный счет продавца.

Во-первых, денег может не быть на корреспондентском счете банка, принявшего поручение;

во-вторых, денег может не быть на счете банка, обслуживающего продавца. Поступающие на счет банка денежные средства списываются по долгам самого банка и не доходят до клиентов.

Платежные поручения не позволяют покупателю контролировать количество и качество отгружаемого в его адрес товара, дают возможность недобросовестным продавцам завладевать средствами покупателя без фактической отгрузки товара. Да и для продавца, отгрузившего товар, они не гарантируют поступление уплаченных покупателем средств по причинам, нередко зависящим от банков.

При расчетах платежными поручениями содержание обязательств инициатора расчетов (плательщика) с обслуживающим его банком и контрагентом определяются ГК РФ + договором банковского счета.

Плательщик сдает в обслужи­вающий его банк платежное поручение, которое (при его соответствии тре­бованиям законодательства и условиям договора) обслуживающий банк обязан принять и (при наличии на счете клиента достаточного количе­ства денежных средств для его исполнения) — исполнить (перевести ука­занную в платежном поручении сумму на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя платежа)^.

Банк, ведущий корреспон­дентский счет банка, обслуживающего банк плательщика, по поручению последнего списывает сумму с этого корсчета и кредитует ею собственный корсчет — «забирает» ее себе для передачи получателю платежа (зачисле­ния на его счет) в порядке и сроки, определенные договором банковского счета.

Участники одного расчетного обязательства не являются участниками другого. Лицо, давшее платежное поруче­ние, вправе требовать его исполнения от «своего» обслуживающего банка, но не от банка, обслуживающего получателя платежа.

ЧЕКИ

• 877-885 ГК

• Положение о чеках, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР 1929 года

• Сейчас чеки мало применяются из-за большого количества подлога и подделок, а также злоупотреблений при выдаче (например, выдача заведомо необеспеченных чеков)

• Раньше нельзя было открывать банковские счета с таким правовым режимом, который исключал бы возможность списания с них денежных средств по каким бы то ни было основаниям, кроме как по чекам

• С 2014 года (860.7-860.10 ГК- в договоре счета эксроу положение может будет меняться)

• В отношениях с участием граждан и организаций чековые расчеты заменяются расчетами с использованием пластиковых карт; между организациями – расчетами платежными поручениями

• Есть только одно обязательство платежа суммы, указанной в чеке, между банком, который назначен плательщиком по чеку (должником), и лицом, выписавшем чек, чекодателем (кредитором)

• Основание возникновения обязательства – договор банковского счета с условием об обязанности банка, обслуживающего счета, совершать в его рамках операции об оплате выставляемых клиентом чеков

• Чекодержатель никаких требований к банку-плательщику по чеку не имеет

• В случае передачи чека по индоссаменту, к обязательству банка –плательщика перед чекодателем присоединяются еще и вспомогательные или регрессные обязательства – обязательства индоссантов гарантировать (обеспечить) надлежащий платеж

• Если предъявленный в течение срока своей действительности (10 дней со дня составления) чек не будет оплачен, факт неоплаты удостоверяется нотариальным порядком, а чекодержатель приобретает право требования определенных в законе сумм с лиц, поставивших свои подписи на чеке в качестве индоссантов или поручителей (авалистов)

Чеки. Реквизиты чека указаны в ст. 878 ГК РФ. Они воспроизводят общеустановленные требования к содержанию чека. Указанные реквизиты должны иметься у любого чека. Статья 880 ГК РФ предусматривает выдачу именных чеков и переводных, передача по которым прав производится путем индоссамента.

При расчетах чеками организация дает распоряжение банку в виде чека уплатить указанную в нем сумму денег лицу, в пользу которого выдан чек. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выдачи чеков. Чекодержатель - лицо, в пользу которого выдан чек.

Расчеты чеками имеют то высокое достоинство, что позволяют совместить операции передачи товара и вручения чека, который в тот же день может быть предъявлен банку для оплаты. Определенным неудобством является то, что обычно принято личное вручение чека, хотя возможны передача его с курьером или отсылка почтой.

Положение о безналичных расчетах в РФ существенно ограничивает применение чеков. Бланки чеков выпускаются коммерческими банками и являются документами строгой отчетности. При получении чековой книжки клиент обязан депонировать соответствующую сумму денежных средств в банке.

Чеки, выпущенные коммерческим банком, могут использоваться в основном для расчетов между клиентами этого банка, причем требуется указание в договоре между клиентом и банком о допустимости расчетов чеками.

Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Есть договор банковского счета с условием об обязанности банка, обслуживающего счет, совершать в его рамках операции по оплате выставляемых клиентом чеков. Чекодержатель же никаких требований к банку-плательщику по чеку не имеет.

Схема расчетов с помощью чеков

1. Покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;

2. В банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;

3. Покупателю выдаются чеки и чековая карточка;

4. Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

5. Покупатель выдает чек продавцу;

6. Продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;

7. В банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;

8. Банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;

9. Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;

10. Банки выдают клиентам выписки из счетов банка.