Расчеты по аккредитиву. Аккредитив
Аккредитивы ориентированы преимущественно на защиту интересов продавца (получателя платежа)
Инкассо, чеки, прямо дебетование – на защиту интереса покупателя (плательщика)
Применение аккредитива имеет тот недостаток, что связано с отвлечением из оборота покупателя его денежных средств, которые на достаточно длительный срок блокируются на лицевом счете в банке, обслуживающем продавца, - исполняющий банк
Также недостаток – либо связано с необходимостью привлечения для целей покрытия аккредитива специального краткосрочного кредита, обычно недешевого
Также дорогими являются услуги банков по проверке соответствия документов, представленных для получения выплаты, условиям аккредитива
867-873 ГК РФ, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (МТП 2006 года)
банк, обслуживающий плательщика (приказодателя) и открывший по соглашению с ним аккредитив (банк-эмитент), обязуется уплатить определенную денежную сумму через известный третий банк (исполняющий) конкретному лицу (получателю платежа или бенефициару), при условии предоставления им в исполняющий банк комплекса документов, по внешним признакам, соответствующим условиям аккредитива
состав документов, внешние требования согласуются сторонами в договоре купли-продажи, после чего транслируются покупателем в условия открываемого по его инициативе аккредитива
кредитором по обязательству является только и исключительно – приказодатель – лицо, по инициативе и за счет которого открыт аккредитив
ни банк, обслуживающий бенефициара, ни сам бенефициар, ни иные лица с банка-эмитента ничего требовать не могут – ЭТО ОТЛИЧИЕ ВСЯКОГО АККРЕДИТИВА ОТ НЕЗАВИСИМОЙ ГАРАНТИИ
но в 2017 году эта истина была забыта – в 867 ГК сейчас аккредитив как обязательство банка-эмитента, принятое им перед получателем денежных средств (бенефициаром) – лицом, с которым банк-эмитент не имел никаких дел, и не будет иметь, значит, перед лицом, оснований обязываться перед которым у банка-эмитента нет и не может быть
нынешнее рос понимание аккредитива вступило в противоречие с пониманием, принятым в иностранной и международной банковской практике
затем – оповещение об открытии аккредитива исполняющего банка (авизование аккредитива) и переводом на его счет покрытия (суммы, достаточной для выплаты по аккредитиву), либо заключения с ним кредитного договора об исполнении аккредитива за свой счет с последующим возмещением расходов за счет банка эмитента или иного заинтересованного в этом (третьего) банка (рамбурсированием) – устанавливаются обязательственные отношения между двумя банками – банком-эмитентом и исполняющим
их содержание предопределено условиями аккредитива и целью (исполнение аккредитива)
только на завершающем этапе на исполняющий банк – по принятии им от бенефициара комплекта документов и установлении его соответствия условиям аккредитива и возлагается обязанность зачислить сумму выплаты по аккредитиву на счет бенефициара
кредитором будет бенефициар, но основание обязательства – не аккредитив, а договор банковского счета между бенефициаром и исполняющим банком (при отсутствии не будет обязательства и перед бенефициаром)
для бенефициара по аккредитиву исполняющий банк все время остается лицом, не производящим, а лишь технически передающим исполнение чужого обязательства, притом, не потому что он обязан перед бенефициаром, а потом что он обязан к этому перед банком-эмитентом, а банк-эмитент перед приказодателем (лицом, за счет которого производится исполнение)
Аккредитивные расчеты применяются в случаях, предусмотренных договором между сторонами.
Для расчетов по аккредитиву плательщик (покупатель) сдает в свой банк, который называется банк-эмитент, расчетный документ, который именуется "аккредитив". В нем указываются вид аккредитива, срок его действия, подлежащая уплате сумма, наименование и реквизиты продавца, исполняющий банк, вид и количество подлежащих отгрузке товаров и др. Указываются точное наименование и внешние требования к документам, при предъявлении которых производится выплата денежных средств по аккредитиву. Денежные средства по аккредитиву переводятся в банк продавца, именуемый исполняющим банком. Там они хранятся на отдельном лицевом счете.
Различают безотзывные и отзывные аккредитивы - об этом должно быть указано в его тексте. При отсутствии записи о виде аккредитива он считается отзывным. Такой аккредитив может быть изменен или отозван банком-эмитентом без согласования с получателем средств.
Аккредитив может открываться как разовый на один платеж или делимый с оплатой отдельно стоимости каждой партии товара. В зарубежной коммерческой практике применяются так называемые револьверные, т.е. пополняемые покупателем, аккредитивы на оплату отгружаемых продавцом партий товара. Сама процедура открытия аккредитива достаточно сложна, в связи с чем плательщики предпочитают использование делимых и револьверных аккредитивов при систематическом характере отгрузок товара.
Применение аккредитива имеет тот недостаток, что связано с отвлечением из оборота покупателя его денежных средств, которые на достаточно длительный срок блокируются на лицевом счете в банке продавца. Для устранения таких отрицательных моментов может предусматриваться, что денежные средства плательщика в исполняющий банк не переводятся.
Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту.
Аккредитив
используется в
случае, если покупатель
и продавец товара удалены друг от друга
или нуждаются в надежном посреднике
для совершения сделки, поскольку имеют
небольшой опыт сотрудничества.
Аккредитив обеспечивает контрагентам:
гибкие условия платежа;
правовую надежность;
получение краткосрочного кредитования.
Банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Снятие денег со счета плательщика происходит параллельно отправке товаров в его адрес.
Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа.
Но: деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.
Недостаток аккредитивной формы расчетов - сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.
Классификация аккредитивов:
денежные аккредитивы— это именной документ, выданный банком лицу, внесшему определенную сумму для получения ее в другом банке, городе или стране в течение определенного срока.
товарные аккредитивы - это поручение банка, обслуживающего покупателя, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-материальные ценности на условиях, предусмотренных покупателем и указанных в аккредитиве.
Отзывной - это такой аккредитив, который может быть аннулирован как открывшим его банком, так и покупателем в период действия аккредитива.
Безотзывный - не может быть аннулирован в период его действия без согласия поставщика.
Подтвержденный аккредитив - содержит подтверждение первоклассного банка, что равноценно дополнительной гарантии оплаты поставщику отгруженных товаров.
Неподтвержденный - не содержит гарантий первоклассного банка.
Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа).
расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца.
несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента.
открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен.