30. Порядок расчетов по аккредитиву.

Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту.

Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества.

Аккредитив обеспечивает контрагентам:

• гибкие условия платежа;

• правовую надежность;

• получение краткосрочного кредитования.

Банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Снятие денег со счета плательщика происходит параллельно отправке товаров в его адрес.

Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа.

Но: деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

Недостаток аккредитивной формы расчетов - сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.

Классификация аккредитивов:

• денежные аккредитивы— это именной документ, выданный банком лицу, внесшему определенную сумму для получения ее в другом банке, городе или стране в течение определенного срока.

• товарные аккредитивы - это поручение банка, обслуживающего покупателя, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-материальные ценности на условиях, предусмотренных покупателем и указанных в аккредитиве.

• Отзывной - это такой аккредитив, который может быть аннулирован как открывшим его банком, так и покупателем в период действия аккредитива.

• Безотзывный - не может быть аннулирован в период его действия без согласия поставщика.

• Подтвержденный аккредитив - содержит подтверждение первоклассного банка, что равноценно дополнительной гарантии оплаты поставщику отгруженных товаров.

• Неподтвержденный - не содержит гарантий первоклассного банка.

Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа).

• расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца.

• несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента.

• открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен.

Лекция

Резервные аккредитивы – полный аналог независимых гарантий, кроме того, что независимая гарантия удостоверяет денежные обязательства в пользу бенефициара, а резервный аккредитив тоже удостоверяет, но удовлетворяет того, в пользу которого он выдан в пользу бенефициара, а бенефициар – технический получатель. Бенефициар обозначает себя как возможного адресата платежа, таковы условия его соглашения с принципалом, по просьбе которого и был выдан резервный аккредитив.

Инкассовая и аккредитивная формы расчётов применяются во внутренней торговле нечасто.

Срок действия аккредитива – время, которое необходимо бенефициару для сбора документов.

Учебник:

В договорной практике часто выбирают между расчетами платежными поручениями и аккредитивом.

При расчетах аккредитивами платеж производится по инициативе получателя, представившего документы, соответствующие условиям аккредитива.

Аккредитив в качестве формы расчетов применяют при недоверии сторон друг другу, например, если договор с данным контрагентом заключается впервые, имеются сомнения в его деловой репутации, однако другие условия договоры выгодны. При использовании аккредитивной формы расчетов, в договоре определяют условия аккредитива.

Регулирование: ГК (ст.867-873), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practicefor Documentary Credits); Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (гл. 6)

Банк, обслуживающий плательщика (приказодателя) и открывший по соглашению с ним аккредитив (банк-эмитент), обязуется уплатить определенную денежную сумму через известный третий банк (именуемый исполняющим) конкретному лицу (получателю платежа или бенефициару), при условии представления им в исполняющий банк комплекта документов, по внешним признакам соответствующего условиям аккредитива. Кредитором по этому обязательству является только и исключительно приказодатель — лицо, по инициативе и за счет которого открыт аккредитив. Ни банк, обслуживающий бенефициара, ни сам бенефициар, ни иные лица с банка-эмитента ничего требовать не могут; это — одно из принципиальных отличий всякого аккредитива (в том числе резервного) от в высшей степени сходного с ним инструмента (независимой гарантии). К сожалению, в ходе новейшей (2017 г.) реформы российского обязательственного права эта хрестоматийная истина была забыта: п. 1 ст. 867 ГК РФ ныне определяет аккредитив как обязательство банка-эмитента, принятое им перед «получателем денежных средств» (бенефициаром) лицом, с которым банк-эмитент ни прежде не имел никаких дел ни, скорее всего, не будет иметь их никогда в будущем и, значит перед лицом, оснований обязываться перед которым у банка-эмитента нет и не может быть. Таким образом, нынешнее «российское» понимание аккредитива вступило в непримиримое противоречие с пониманием, принятым в иностранной и международной банковской практике.

Затем — с оповещением об открытии аккредитива исполняющего банка (авизованием аккредитива) и переводом на его счет покрытия (суммы, достаточной для выплаты по аккредитиву), либо заключения с ним кредитного договора об исполнении аккредитива за свой счет с последующим возмещением расходов за счет банка-эмитента или иного заинтересованного в этом (третьего) банка (рамбурсированием) — устанавливаются обязательственные отношения между двумя банками — банком-эмитентом и исполняющим. Их содержание предопределяется условиями аккредитива и целью (исполнение аккредитива). Только на завершающем этапе на исполняющий банк — по принятии им от бенефициара комплекта документов и установлении его соответствия условиям аккредитива—и возлагается обязанность зачислить сумму выплаты по аккредитиву на счет бенефициара. Кредитором в таком обязательстве действительно будет бенефициар, но основанием возникновения такого обязательства будет уже не аккредитив, а договор банковского счета между бенефициаром и исполняющим банком (при отсутствии такового не возникнет обязательства и перед бенефициаром). Для бенефициара по аккредитиву исполняющий банк все время остается лицом, не производящим, а лишь технически передающим исполнение чужого обязательства, притом, не потому, что он обязан к этому перед бенефициаром, а потому, что он обязан к этому перед банком-эмитентом, а этот последний — перед приказодателем (лицом, за счет которого производится исполнение).

Расчеты по аккредитиву направлены преимущественно на защиту интересов продавца.

Недостаток применения аккредитива – связано с отвлечением из оборота покупателя его денежных средств, которые на достаточно длительный срок блокируются на лицевом счете в банке, обслуживающем продавца (исполняющем банке), либо с необходимостью привлечения для целей покрытия аккредитива специального краткосрочного кредита, обычно недешевого; кроме того, довольно дорогими являются услуги банков по проверке соответствия документов, представленных для получения выплаты, условиям аккредитива.

Аккредитив – кредитовая форма безналичных расчетов.