Проценты по договору займа.

Беспроцентными предполагаются лишь те договоры займа, объектом которых являются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками, что, однако, не препятствует сторонам предусмотреть в договоре условие об оплате процентов от стоимости вещей или иного вознаграждения за предоставление займа.

Размер процентов, начисляемых на сумму займа, и сроки их выплаты определяются договором. При отсутствии в возмездном договоре условий о размере процентов займодавец имеет право на проценты на сумму займа в размере ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. Сроки и порядок возврата суммы займа определяются условиями договора.

В предпринимательской сфере наблюдается противоречивая практика о размере уплаты процентов по займу. Например, один гражданин (как правило предприниматель), назовем его условно Участник N 1, ссужает в долг другому такому же лицу (Участник N 2) определенную крупную сумму денег. В обоснование подтверждения договора займа Участник N 2 отдает Участнику N 1 расписку, в ней указывает: проценты за пользование суммой займа (обычно от 5 до 10% ежемесячных), срок его возврата и пишет в расписке, что в случае несвоевременного возврата процентов по основному долгу Должник выплачивает Кредитору так называемый "сверхпроцент": уплату процентов на проценты, не уплаченные своевременно. Заметим, что если Участник N 2 умный (хитрый) предприниматель, то в подтверждение факта возврата процентов на сумму долга, "сверхпроцентов" либо в обоснования подтверждения возврата займа частями, такой предприниматель (в нашем примере Участник N 2), как правило, отбирает расписки у Участника N 1. Следовательно, все отношения по займу между его участниками: срок возврата процентов, уплата сверх процентов, включая поэтапное погашение суммы долга (займа) является договорными отношениями, ибо обмен письмами, иными документами (расписками), есть договор (п.2 ст.434 ГК РФ).

Однако в реальной и повседневной жизни Участник N 1 (Кредитор) обычно никогда не покажет прибыль в декларации (да он ее и не сдает) с целью избежания уплаты налогов, ибо даже по минимальной шкале процентов, его доход составляет: 60% годовых (5% в месяц) или 120% годовых (10% в месяц).

Между тем, правоприменительной практике известны случаи когда, например, Должник Иванов, заняв на год под 10% ежемесячных деньги у Кредитора Петрова, и вернув часть процентов по займу и основной долг, в дальнейшем отказывается выплачивать Кредитору остальные проценты. Свой отказ Должник мотивирует тем, что он может представить расписки Кредитора в налоговую полицию, за которые Кредитор заплатит фантастические налоги, либо понесет определенную уголовную ответственность по ст.165 УК РФ "Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребление доверием."

Видимо известная доля правды в "угрозах" Должника все же имеется, ибо с объективной стороны указанное деяние характеризуется "механизмом извлечения виновным незаконной имущественной выгоды"*(98), причем и при отсутствии признаков хищения (п.1 ст.165 УК РФ).

Однако скорее всего в нашем примере кредитор может "пострадать" в силу норм ГК РФ:

а) допуская злоупотребление правом (п.1 ст.10 ГК РФ);

б) действуя при этом недобросовестно (п.3 ст.10 ГК РФ);

в) имея намерение, Кредитор в силу своей вины в форме прямого умысла (ст.401 ГК РФ), обогащается неосновательно (глава 60 ГК РФ).

Все вышеперечисленные нормы права подтверждают факт наличия в действиях Кредитора умысла: обогатиться за счет "безвыходности" положения Должника и такая сделка называется, как совершенная "вследствие стечения тяжелых обстоятельств", может (и должна) быть признана недействительной в силу ст.179 ГК РФ.

Отметим для любознательных, что в нашем примере такой договор займа между Кредитором и Должником является по своей сути и содержанию - кабальной сделкой. В связи с принятием УК РФ (ч.1 и ч.2) соотношение гражданских и уголовных норм приобрело такой характер, что упомянутая сделка находится как бы на стыке гражданского и уголовного права. Иначе говоря, от противоправной сделки в цивильном смысле этого слова до уголовно наказуемого деяния - один шаг. Но вернемся к содержанию договора займа.

В договоре займа следует обратить особое внимание на специфическую особенность по возврату беспроцентного займа и займа, предоставленного под проценты.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена досрочно. Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца (п.2 ст.810 ГК РФ). Иначе говоря, если займодавец не согласен на досрочный возврат займа, то заемщик не вправе возвращать деньги досрочно: сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет, если иное не предусмотрено договором займа (п.3 ст.810 ГК РФ).

Исходя из смысла и существа п.2 и п.3 ст.810 ГК РФ, следует признать, что самым главным вопросом для заемщика является его право вернуть займ досрочно (!).

Представляется, что этот вопрос во всех случаях должен быть отмечен в разделе "Особые условия" ибо в противном случае проценты "валятся" на заемщика, как снежный ком.