- •Глава I. Общая характеристика банковских, торговых карт
- •Глава II. Правовое регулирование операций с банковскими картами
- •Глава III. Гражданско-правовое регулирование операций
- •Глава IV. Налогообложение и валютное регулирование операций
- •1.1. История возникновения и развития банковских карт
- •1Q I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •1.2. Технология расчетов по операциям с банковскими картами
- •20 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •1.4. Правовые аспекты электронных денег
- •Глава II
- •2.1. Европейский Союз
- •П равовое регулирование операций с банковскими картами
- •2.2. Страны континентальной системы права
- •2.2.1. Дания
- •3 8 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •4 0 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •2.2.2. Франция
- •2.3. Страны англосаксонской системы права
- •2.3.1. Великобритания
- •I правовое регулирование операции с банковскими картами правовое регулирование операций с банковскими картами в зарубежных странах
- •Глава III
- •3.1.1. Определение банковской карты
- •3.1.2. Определение эмитента банковской карты
- •3.1.3. Правовой режим распространения банковских и платежных карт
- •3.1.4. Определение держателя банковской карты
- •3.1.5. Определение клиента эмитента
- •3.1.6. «Детские» карты
- •3.1.7. Определение эквайрера
- •3.1.8. Определение торговой организации
- •3.2. Характеристика договора о выдаче и использовании банковской карты
- •3.2.1. Структура и соотношение элементов договора
- •3.2.2. Договор о выдаче и использовании банковской карты как смешанный договор
- •3.2.3. Оплата услуг банков по договору
- •I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •3.2.4. Договор о выдаче и использовании банковской карты и публичный договор
- •3.2.5. Договор о выдаче и использовании персональной банковской карты и законодательство о защите прав потребителей
- •3.2.6. Предмет договора, правомерность обеспечительного депозита
- •7 6 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •78 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •3.2.7. Форма договора
- •3.2.8. Существенные условия договора
- •80 I правовое регулирование операций с банковскими картами
- •3.2.9. Содержание договора: срок возврата денежных средств клиенту при закрытии картсчета
- •3.2.10. Содержание договора: правомерность блокировки денежных средств клиента при авторизации
- •3 .2.11. Содержание договора: прочие условия
- •3.2.12. Ответственность по договору
- •3.3. Виды операций, совершаемых с использованием банковской карты
- •3.3.1. Перечень видов операций, совершаемых с использованием банковской карты
- •3.3.2. Толкование отдельных терминов
- •3.3.3. Случаи нарушения прав держателей: завышение цен и отказ в обмене товара
- •3.3.4. Операции с банковскими картами как банковские операции
- •3.3.5. Операции с банковскими картами и формы безналичных расчетов
- •3.4. Форма сделок, совершаемых с использованием банковской карты
- •3.4.1. Правомерность электронного документооборота по операциям с банковскими картами.
- •3.4.2. Правомерность операций с реквизитами банковских карт через Интернет
- •3.4.3. Международное частное право и форма документов по операциям с реквизитами банковских карт через Интернет
- •Глава IV
- •4.1. Налог на добавленную стоимость
- •4.2. Подоходный налог (налогообложение материальной выгоды)
- •4 .4. Налог на доходы иностранных юридических лиц
- •4 .6. Об оформлении кассовых чеков
- •4.7. О составлении счетов-фактур
- •4.8.1. Источники правового регулирования
- •4.8.2. Требования к эмитентам
- •4.8.3. Режим операций, совершаемых на территории России
- •4.8.4. Режим банковских счетов
- •4.8.5. Режим операций, совершенных за пределами территории России, и режим операций нерезидентов
- •4.8.6. Режим валютно-обменных операций с использованием банковских карт
- •4.8.7. Валютный контроль над операциями с банковскими картами
- •1) О начале, завершении эмиссии банковских карт
- •Правовое регулирование операций с банковскими картами
- •Приложения
- •J библиография
3.4. Форма сделок, совершаемых с использованием банковской карты
3.4.1. Правомерность электронного документооборота по операциям с банковскими картами.
При осуществлении операций получения наличных денежных средств либо оплаты товаров или услуг документ, использующийся для осуществления расчетных или кассовых операций, может составляться с использованием банковских карт в электронной форме. В этом случае держателю и торговой или кредитной организации выдается по бумажному экземпляру такого документа.
Расчетные и кассовые сделки, которые оформляются указанными документами, должны быть совершены в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК). Гражданский кодекс предусматривает, что «договор в письменной форме может быть заключен... путем обмена документами посредством... электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору»1.
К сожалению, законодатель не уточнил, какое содержание вкладывает он в понятие «достоверность». Сравнительный анализ статей ГК, имеющих отношение к электронному документообороту (п. 2 ст. 160, п. 3 ст. 847), а также изучение материалов его доктринального толкования2 позволяет сделать вывод о том, что соответствующий документ должен быть заверен способом, позволяющим считать его аналогом собственноручной подписи контрагента, то есть обеспечивать высокую степень аутентичности.
Данный вывод отражен в Положении, содержащем определение документа, составленного с использованием банковских карт: «Документ по операциям с использованием банковских карт (далее — «доку-
1 П. 2 ст. 434 ГК. Ст. 156 ГК предусматривает, что «к односторонним сделкам соответственно применяются общие положения об обязательствах и о договорах постольку, поскольку это не противоречит закону, одностороннему характеру и существу сделки».
' Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Отв. ред. О. Н. Садиков. - М.: ЮРИНФОРМЦЕНТР, 1995. С. 420; Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой / Отв. ред. В. Д. Карпович. — М., 1995. С. 404.
мент») — документ, являющийся основанием для осуществления расчетов по операциям с использованием банковских карт и/или служащий подтверждением их совершения, составленный с применением банковских карт или их реквизитов на бумажном носителе и/или в электронной форме, собственноручно подписанный держателем банковской карты или аналогом его собственноручной подписи» (Раздел 1. Положения).
В приведенном определении несколько неточно говорится о том, что документ по операциям с использованием банковских карт может быть подписан аналогом собственноручной подписи держателя. При совершении операции через банкомат аналог собственноручной подписи держателя (ПИН) не фиксируется (не переносится) ни на электронный, ни на бумажный экземпляр квитанции банкомата. Однако если ПИН набран неверно, банкомат не произведет соответствующую операцию. Таким образом, используя терминологию п. 2 ст. 160 ГК, более корректно говорить о том, что документ по операциям с использованием банковских карт может быть составлен с использованием аналога собственноручной подписи держателя.
Условия использования аналогов собственноручной подписи установлены в п. 2 ст. 160 ГК: «Использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон».
В случае с банковскими картами возможность использования аналогов собственноручной подписи при совершении соответствующих операций предусмотрена нормативным актом (Положением). Однако данный документ не определяет конкретный аналог собственноручной подписи (ПИН или другой), подлежащий использованию. Поэтому он должен быть установлен в договоре между клиентом и эмитентом.
Поскольку при обычной технологии совершения операций с банковскими картами (см. п. 1.2.) расчетные и кассовые документы, составляемые держателем, заверяются его собственноручной подписью или составляются с использованием ее аналогов, представляется, что при этом не происходит безакцептного списания сумм операций со счета клиента эмитента.