Оценка влияния инвестиций в социальную инфраструктуру на эффективность деятельности хозяйствующих субъектов (90

Диссертация выполнена на кафедре экономики производства в ГОУ ВПО «Казанский государственный финансово-экономический институт»

Защита состоится «01» июля 2011 г. в 16 часов на заседании совета ДМ 212.080.08 по защите докторских и кандидатских диссертаций при ГОУ ВПО «Казанский государственный технологический университет» по адресу: 420015, г. Казань, ул.Карла Маркса д.68, в зале заседаний ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Казанский государственный технологический университет».

Сведения о защите и автореферат диссертации размещены на официальном сайте ГОУ ВПО «Казанский государственный технологический университет» http://www.kstu.ru

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. На современном этапе социально-

экономического развития сферы услуг, одной из актуальных задач деятельности хозяйствующих субъектов является развитие социальной инфраструктуры,

выступающей основой функционирования социальной сферы. Ее функционирование направлено на обеспечение условий для организации жизнедеятельности работников предприятий, а также повышения экономической устойчивости хозяйствующих субъектов, среди которых особое место занимают предприятия. На сегодняшний день политика управления и инвестирования в социальную инфраструктуру предприятиями как фактор устойчивого развития становится все более востребованной российским бизнес сообществом, особенно в условиях смешения форм собственности, когда снизилась доля государственной собственности и утратилась социальная ответственность участия в воспроизводстве человеческого потенциала. Однако данная концепция воспринимается преимущественно на уровне неакадемических дефиниций,

представленных международными организациями, бизнес ассоциациями и другими коммерческими организациями. В то время, как трансформация инвестирования в социальную инфраструктуру в практику российских компаний,

так и ее теоретическое осмысление не получили должного развития и практически невозможны без анализа процессов становления и развития концепции как таковой, а также изучения взаимосвязи между инвестициями в развитие социальной инфраструктуры и тех выгод, которые компания может получить при реализации данных инвестиций.

В практике управления наиболее существенная неопределенность связана с выявлением субъекта инвестирования в социальную инфраструктуру. Функции управления этими процессами оказались поделены между государством,

3

региональными муниципальными органами и предприятиями при полной неопределенности их участия.

Таким образом, проблема управления и инвестирования в социальную инфраструктуру требует разрешения, как на теоретическом уровне, так и в практике управления на всех уровнях хозяйствования. Государство, действуя вне концепции, не может сформировать разумную социальную политику,

муниципальные органы не имеют соответствующих полномочий и практического опыта управления, а предприятия, преследуя различные цели, не имеют оснований для принятия обоснованных решений в области инвестирования в социальную инфраструктуру. К тому же, инвестиции в социальную инфраструктуру снижают их возможности производственной модернизации.

Сказанное определяет актуальность настоящей диссертационной работы,

которая представляет собой попытку комплексного исследования проблем управления и инвестирования в социальную инфраструктуру и их решения на этапе социальноэкономических трансформаций и глобализации воспроизводственных функций.

Степень разработанности проблемы. Анализ существующих исследований в области социальной инфраструктуры показал, что данная проблема является малоисследованной. Существует ряд работ, в которых рассматривались лишь отдельные аспекты проблемы.

Большое число исследований было посвящено вопросам определения сущности и содержания понятия «социальная инфраструктура» как научной категории. Сущность данного понятия, а также перспективы его развития изучались в работах отечественных ученых А.Н. Алымова, Т.Н. Арбузовой, А.М.

Бабича, С.Г. Важенина, В.Г. Варнавского, Ю.Б. Винслава, И.В. Гилязутдиновой,

С.А. Дебабова, Е.В. Егорова, В.А. Жамина, С.В. Киселева, И.П. Киселевой, А.И.

Кочерги, В.Н. Лексина, А.А. Мазараки, С.С. Носовой, В.П. Орешина, Г.Б. Поляка,

4

А.И. Романовой, Б.Л. Рудника, Ж.Т. Тощенко, С.А. Хейнмана, Б.Н. Хомелянского,

А.Г. Чириковой, С.В. Шишкина и Л.И. Якобсона.

Однако единого определения понятия «социальная инфраструктура» выработано не было. Зарубежные исследователи также занимались данной проблемой. Среди основных зарубежных ученых необходимо выделить труды К.Викселля, А.Пигу, П.Самуэльсона, Р.Нурксе, У.Ростоу, А.Хиршмана,

А.Янгсона. Термин «социальная инфраструктура» в трактовке зарубежных исследователей является инструментом реализации политики социальной ответственности бизнеса.

Проблемам совершенствования социально-бытового обслуживания работников отечественных предприятий посвящены работы Э.П. Горбунова, Ю.А.

Лаврикова, А.В. Муравьева. Существуют исследования Е.И. Бородиной, В.Г.

Горшкова, Б.З. Мильнера, посвященные изучению социальной инфраструктуры как части организационного развития отечественных предприятий.

Остается малоизученной социальная инфраструктура в контексте инвестиционной политики хозяйствующих субъектов. Основные труды таких авторов, как Г. Бирмана, Е.В. Зарукина, В.Н. Лившица, Я.С. Мелкумова посвящены оценки инвестиционных проектов, однако без учета особенностей социальной инфраструктуры. Авторы, изучающие отдельные аспекты оценки экономического эффекта инвестиционной политики в социальную инфраструктуру являются труды Г.М. Загидуллиной, Б.А. Райзберг, В.П.

Федорова, М.С. Хараева, Т.С. Хачатурова. Проблемой инвестиций в социальную сферу с позиции качества жизни занимались такие авторы, как З.Г. Зайнашева,

Н.А. Пашкус, Л.Н. Сафиуллин, Б.И. Соколов, Е.Л. Шекова.

Таким образом, анализ работ отечественных и зарубежных ученых показал,

что проблема повышения эффективности инвестиций в социальную инфраструктуру предприятий, влияния данных инвестиций на финансовую эффективность компаний, вопрос оценки уровня развития социальной

5

инфраструктуры еще недостаточно изучены, что и послужило основанием для выбора темы диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью данной работы является уточнение имеющихся теоретических положений и понятий, характеризующих социальную инфраструктуру, разработка эффективного механизма методического обеспечения инвестирования в социальную инфраструктуру.

Цель исследования предопределила ряд задач, необходимых для решения:

-уточнить теоретические подходы к изучению социальной инфраструктуры в условиях проведения инвестиционной политики, в соответствии с этим дополнить содержание экономических категорий, имеющих значение для раскрытия темы;

-разработать механизм инвестирования, позволяющий оценить и упорядочить процесс управления инвестированием в социальную инфраструктуру предприятий;

-провести сравнительный анализ и оценку существующих моделей инвестиционной политики в области развития социальной инфраструктуры,

проводимых компаниями и государствами в зарубежных странах и России и

обосновать необходимость проведения политики государственно-частного

партнерства;

-на основе оценки структуры инвестиций в социальную инфраструктуру крупнейших российских компаний провести эмпирический анализ и построить модель влияния инвестиций в социальную инфраструктуру на финансовую эффективность компаний;

-предложить модель управления процессом инвестирования в социальную инфраструктуру, основанную на оценке уровня развития социальной инфраструктуры региона и предприятия;

-предложить модель определения оптимальной структуры инвестиций в социальную инфраструктуру, максимизирующую финансовую эффективность

компаний.

6

Объектом исследования данной диссертационной работы является

социальная инфраструктура предприятий.

Предметом исследования являются экономические и организационно-

управленческие отношения, возникающие в процессе инвестирования в

социальную инфраструктуру.

Теоретической и методологической основой диссертационного

исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, по актуальным проблемам развития и управления социальной инфраструктурой,

экономические энциклопедические источники, монографии, материалы научных конференций и семинаров, научная периодическая литература. Для решения сформулированных в работе задач применялись следующие методы и приемы научных исследований: логического и системного анализа и синтеза, индукции и дедукции, методы экспертного опроса и анкетирования, метод статистического анализа, сравнительный анализ, метод комплексного экономического анализа,

метод моделирования.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативно-правовые акты органов государственной власти Российской Федерации (РФ) и республики Татарстан (РТ), данные Федеральной службы государственной статистики РФ, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по РТ, данные министерств и ведомств РТ,

материалы Набережночелнинской городской администрации, данные предприятий г. Набережные Челны, а также данные по теме диссертации, имеющиеся в периодической научной печати, прикладные исследования по данной проблеме и практический опыт отечественных и зарубежных организаций.

Соответствие содержания диссертации избранной специальности. Работа

выполнена в соответствии пунктом 1.6.126 «Социальная инфраструктура

предприятий в условиях рынка» Паспорта специальности ВАК 08.00.05 –

7

Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг).

Научная новизна диссертационного исследования заключается в уточнении теоретических подходов к определению понятия «социальная инфраструктура» и

методического инструментария инвестирования в социальную инфраструктуру.

Наиболее существенные результаты, раскрывающие научную новизну диссертационного исследования, заключаются в следующем:

- уточнены существующие подходы к содержательной характеристике понятий, имеющих значение для исследования избранной темы: понятие

«социальная инфраструктура», представляющее собой совокупность объектов, с

которыми взаимодействует персонал, и которая оказывает услуги, обеспечивая условия для организации жизнедеятельности работников предприятия в контексте их социально-экономических, демографических и культурных особенностей, а

также является объектом инвестирования, направленного на гармонизацию отношений между стейкхолдерами, и повышающего финансовую эффективность деятельности предприятий. Понятие «инвестирование в социальную инфраструктуру» представляет собой обоснованное методически вложение средств в объекты социальной среды с целью улучшения качества жизни работников предприятия, а также получения социального и экономического эффекта через повышение финансовой эффективности;

-разработан механизм, позволяющий оценить и упорядочить процесс инвестирования в социальную инфраструктуру предприятий, определить приоритетные направления развития социальной инфраструктуры, а также рассчитать оптимальную структуру инвестиций;

-на основе оценки объема социальных расходов, налогового бремени предприятий и населения, и доли чистой прибыли, направляемое компаниями на социальную поддержку, выявлено, что сложившаяся инвестиционная политика

предприятий в области развития социальной инфраструктуры зависит от модели

8

социальной политики страны, и обоснована необходимость проведения политики государственно-частного партнерства в области инвестирования в социальную инфраструктуру;

- разработана модель, позволяющая оценить зависимость в длительной перспективе между инвестированием в области социальной инфраструктуры: в

спортивные объекты, объекты культуры, жилищную инфраструктуру,

образование, здравоохранение, объекты бытовой инфраструктуры и финансовой эффективностью компании, способствующая повышению экономической заинтересованности как стейкхолдеров, так и самих компаний;

-на основе оценки уровня развития социальной инфраструктуры города и предприятия разработана модель управления инвестированием в социальную инфраструктуру, позволяющая выявить специфические особенности объектов социальной инфраструктуры в конкретном регионе;

- разработана и апробирована модель определения оптимального инвестиционного портфеля в социальную инфраструктуру, основанная на оценке взаимосвязи между инвестициями в социальную инфраструктуру и финансовой эффективностью компаний на развивающемся российском рынке с учетом реальных потребностей трудоспособного населения, работающего на предприятиях.

Практическая и теоретическая значимость результатов

диссертационного исследования заключается в его теоретико-прикладном аспекте. Теоретическая значимость определяется тем, что основные теоретические положения, содержащиеся в диссертации, конкретизированы и уточнены в моделях и выводах, в понятийном аппарате и могут быть использованы при совершенствовании форм и методов управления и инвестирования в социальную инфраструктуру. Практическая значимость состоит в том, что на практике применение могут иметь механизм управления инвестированием в социальную инфраструктуру и модель оптимизации структуры инвестиций, повышающая

9

финансовую эффективность компаний. Основные положения и результаты исследования могут быть использованы при формировании социальной политики,

политики в области инвестирования в социальную инфраструктуру, а также при разработке программ социально-экономического развития территории и определении политики государственно-частного партнерства в области инвестирования в социальную инфраструктуру.

Апробация работы. Основные положения и результаты проведенного исследования изложены и получили одобрение на научно-практических конференциях в городах Казань, Красноярск. Содержание и результаты диссертационного исследования достаточно полно и своевременно опубликованы,

в том числе в рекомендованных ВАК журналах «Вестник экономической интеграции», «В мире научных открытий» и «Финансовая аналитика: проблемы и решения». Результаты, полученные в диссертационном исследовании нашли свое применение в деятельности предприятий автомобилестроительной отрасли,

входящих в группу компаний ОАО «Камаз», ООО «Астра» и ООО «Анас», что подтверждается актами о внедрении.

Объем и структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, списка использованной литературы и приложений. Список использованной литературы включает 176 источников.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и задачи

исследования, определены объект и предмет исследования, раскрывается научная новизна и теоретико-практическая значимость полученных результатов.

В первой главе диссертации «Теоретические аспекты управления и

инвестирования в социальную инфраструктуру» рассматривается понятие социальной инфраструктуры, установлены ее роль и функции, рассмотрены формы финансирования социальной инфраструктуры, предложена классификация подсистем социальной инфраструктуры в зависимости от оценки срока

10