Планирование на предприятии (ремонтное локомотивное депо) учебно-методическое пособие

где – количество соответствующих видов ремонта (ТР-3, ТР-2, ТР-1 и

ТО-3);

t – нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут. (табл. 4);

Фпл – количество рабочих дней в году (для ТО-3 принимается 365 дн., а для ТР-3, ТР-2 и ТР-1 – меньше на величину субботних, воскресных и праздничных дней, не совпадающих с субботой и воскресеньем.

Величина парка локомотивов, находящихся в резерве, M рез принима-

ется в размере 10–15 % от величины эксплуатируемого парка. Аналогичным способом определяется процент локомотивов, находящихся в заводском ремонте. Время простоя локомотивов с учетом их пересылки до базы ремонта и обратно принимается: в капитальном ремонте КР-2 для электровозов – 12 сут. и для тепловозов – 15 сут. В капитальном ремонте КР-1 нормы принимаются на 20 % ниже.

Все показатели рассчитываются по заданным видам тяги.

3.3. Составление плана по труду

Основными показателями плана по труду являются: численность работников по основным производственным группам, среднемесячная заработная плата одного работника, фонд заработной платы и производительность труда.

11

Исходными данными для расчета численности на ремонте являются программа ремонта по видам ремонта и сериям локомотивов и трудоемкость ремонта локомотивов (табл. 3).

Заработная плата работников локомотивного депо определяется в соответствии с Положением о корпоративной системе оплаты труда работников ОАО «РЖД», разработанного в соответствии со ст. 135 Трудового кодекса РФ и п. 88 Устава ОАО «РЖД», утвержденного постановлением Правительства РФ от 18.09.2003 г. № 585.

Оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам, определяемым на основе тарифной ставки по оплате труда рабочих (далее – ТСР), приведенной в табл. 5.

Таблица 5

Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)

ТСР состоит из четырех уровней оплаты труда:

1-й уровень – для оплаты труда рабочих, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием подвижного состава и технических средств;

2-й уровень – для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием подвижного состава и технических средств;

12

3-й уровень – для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростью более 160 км/ч;

4-й уровень – для оплаты труда рабочих локомотивных бригад. Месячная тарифная ставка рабочего I разряда 1-го уровня оплаты

труда соответствует минимальному размеру оплаты труда, установленному в ОАО «РЖД».

Часовая тарифная ставка рабочего I разряда 1-го уровня оплаты труда определяется путем деления минимальной месячной тарифной ставки на среднемесячную норму рабочего времени.

Часовые тарифные ставки других разрядов оплаты труда определяются умножением часовой тарифной ставки рабочего I разряда 1-го уровня оплаты труда на тарифный коэффициент разряда соответствующего уровня оплаты труда.

Часовая тарифная ставка I разряда 1-го уровня телеграфным указанием ОАО «РЖД» установлена в размере 49 руб. 43 коп.

За работу в ночное время работникам филиалов ОАО «РЖД» осуществляется доплата в размере 40 % часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы. В соответствии со ст. 96 Трудового кодекса РФ, ночным временем считается время с 22 ч ночи до 6 ч утра.

Сверхурочная работа оплачивается за первые 2 ч работы в полуторном размере, за последующие часы – в двойном размере.

Работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в двойном размере:

–сдельщикам – по двойным сдельным расценкам;

–работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, – в размере двойной дневной или часовой тарифной ставки.

Расчет фонда оплаты труда произвести в соответствии с табл. П.1. При расчете среднемесячной заработной платы должны быть учтены

следующие выплаты:

13

а) гр. 3 – часовая тарифная ставка находится на основании разряда работника, уровня оплаты труда по ТСР, коэффициента по табл. 5 и часовой тарифной ставки I разряда 1-го уровня;

б) гр. 4 – месячная тарифная ставка рассчитывается на основании часовой тарифной ставки и нормы рабочего времени за месяц по формуле

гр. 4 = гр. 3 · гр. 2;

в) гр. 5 – сдельный приработок рассчитывается для рабочихсдельщиков по месячной тарифной ставке и проценту сдельного приработка, установленного исходя из перевыполнения норм выработки по формуле

гр. 5 = гр. 4 · % норм выработки;

г) гр. 6 складывается из месячной тарифной ставки и сдельного приработка

гр. 6 = гр. 4 + гр. 5;

д) гр. 7 – доплата за работу в праздничные дни определяется по часовой тарифной ставке работника и количеству часов, отработанных в праздничные дни (количество праздничных часов составляет по году 2,2 % от общего фонда рабочего времени):

гр. 7 = гр. 4 · 0,022;

е) гр. 8 – доплата за работу в ночное время рассчитывается по часовой тарифной ставке работника, количеству часов, отработанных в ночное время, и норме доплаты за ночные часы. В среднем в месяц работники с непрерывным графиком работы отрабатывают в ночное время 48 ч. Доплата за каждый час работы в ночное время составляет 40 % часовой тарифной ставки (ЧТС):

гр. 8 = 48 ч · ЧТС · 0,4;

ж) гр. 9 – премия за выполнение норм выработки рассчитывается на основании тарифной ставки и % премии, установленного по депо:

гр. 9 = гр. 4 · % премии;

14

з) гр. 10 – доплата по районному регулированию рассчитывается исходя из нормы районного регулирования, установленного для данной местности; в расчетах принимаем kрайон = 30 %:

гр. 10повр = (гр. 4 + гр. 7 + гр. 8 + гр. 9) 0,3;

гр. 10сдельн = (гр. 6 + гр. 7 + гр. 8 + гр. 9) 0,3;

и) гр. 11 – доплата за работу в северных районах рассчитывается аналогично гр. 11, kсев в расчетах принять 30 %;

к) гр. 12 – ФОТ на одного работника в месяц складывается из суммы выплат по графам:

гр. 12 = гр. 4 (или гр. 6) + гр. 7 + гр. 8 + гр. 9 + гр. 10 + гр. 11;

л) гр. 13 – годовой ФОТ всех работников

гр. 13 = гр. 12 · гр. 1 · 12 мес.

3.3.1. Расчет численности и заработной платы рабочих по текущему ремонту локомотивов

Контингент рабочих по каждому виду ремонта, отдельно по видам движения может быть рассчитан по следующим формулам:

где Ч – численность рабочих по соответствующему циклу ремонта, чел.; Тi – трудоёмкость на единицу ремонта по сериям локомотивов, чел.-ч; N – программа ремонта по сериям локомотивов, ед.;

Фгод – годовой фонд рабочего времени; Кзам – коэффициент на замещение (принять 1,15).

Труд рабочих, занятых на ремонте локомотивов, оплачивается по II уровню ТСР. Оплата труда на ремонте локомотивов – сдельно-премиаль- ная, у подсобных рабочих – повременно-премиальная.

Часовая тарифная ставка определяется на основании часовой тарифной ставки І разряда 1-го уровня и тарифного коэффициента из табл. 5.

15

Средний разряд рабочих, занятых на ремонте локомотивов по циклам ТР-3, ТР-2, ТР-1, принять равным 4,8; по циклу ТО-3 – 5-й разряд. Для подсобных рабочих взять 3-й разряд.

Пример расчета часовой тарифной ставки IV разряда для рабочих, занятых на ремонте локомотивов. Часовая тарифная ставка І разряда 1-го уровня равна 49,43 руб. с 1 ноября 2019 г. Коэффициент IV разряда 2-го уровня по табл. 5 равен 1,89, тогда

ЧТСIV разряда = 49,43 руб. · 1,89 = 93,42 руб.

Кроме тарифной ставки рабочим-сдельщикам планируется сдельный приработок в размере 20 % за выполнение установленных норм выработки.

Работникам, занятым на ремонте локомотивов, планируется премия за высокое качество ремонта, гарантирующее пробег локомотива до очередного планового ремонта, и за выполнение норм простоя в ремонте.

Премия планируется следующим образом:

слесарям комплексных бригад и специализированных отделений на всех видах ремонта − в размере 20 % тарифного заработка;

слесарям заготовительных отделений на всех видах ремонта −

в размере 15 % от тарифного заработка;

подсобным рабочим – в размере 25 % тарифного заработка. Распределение рабочих по группам на каждом виде ремонта произ-

водится по данным табл. 6.

Таблица 6

Распределение по группам работам рабочих, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, %

В расчет принимаем, что по каждой бригаде и отделению (кроме подсобных рабочих) 5 % рабочих работают с тяжелыми и вредными условиями труда.

16

Контингент работников линейного пункта технического обслуживания (ПТОЛ) определяется в зависимости от количества технических осмотров и может быть принят 10–12 чел. в смену.

Труд работников линейного пункта технического обслуживания локомотивов оплачивается по повременно-премиальной системе по IV разряду. Принимается распределение труда рабочих по условиям оплаты 50 % с нормальными условиями труда и 50 % с вредными условиями труда.

Премия за высокое качество подготовки локомотивов к рейсу установлена в размере 25 % тарифной ставки. Планируется доплата за работу в праздничные дни и ночное время.

Расчеты производить в таблице (табл. П.1).

Основными производственными группами рабочих в ремонтном локомотивном депо будут слесари по ремонту подвижного состава на текущем ремонте локомотивов по циклам ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3 и на техническом обслуживании по циклу ТО-2, так как ПТОЛ относится к ремонтному депо.

В плане по труду (табл. П.2) будут отражаться следующие парамет-

ры:

1. Ремонт электровозов:

– слесари по ремонту подвижного состава комплексных бригад: нормальные условия труда___________________ ,

вредные условия труда_______________________;

–слесари по ремонту подвижного состава специализированных отделений

нормальные условия труда________________ ,

вредные условия труда_______________________;

–слесари по ремонту подвижного состава в заготовительных отделениях:

нормальные условия труда___________________ ,

вредные условия труда_______________________;

–подсобные рабочие.

2.Ремонт тепловозов (расчет ведется аналогично расчету оплаты труда слесарей по ремонту электровозов).

17

3.Техническое обслуживание локомотивов (ПТОЛ):

–слесари по ремонту подвижного состава на ПТОЛ

нормальные условия труда_________________,

вредные условия труда_______________________.

Затем подсчитывается итог по прямым затратам по графам 3, 4, 12. После расчета итогов определяется дополнительная заработная плата

слесарям по ремонту подвижного состава, подсобным рабочим, а также работникам, занятым на статьях основных расходов общих и общехозяйственных (табл. 7).

Таблица 7

Производственный штат, кроме планируемого по статьям прямых расходов, оперативно-производственный, цеховой персонал и аппарат управления электровозных и тепловозных депо (для депо II группы)

Дополнительная заработная плата планируется в размере 5 % от общего фонда заработной платы.

Дополнительная заработная плата предусматривает фонд на оплату отпусков и времени выполнения государственных и общественных обязанностей работников, основная заработная плата которых планируется на статьях основных расходов.

В общий контингент работников локомотивного депо включается оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления.

18

Все показатели плана по труду приведены в табл. П.2. Производительность труда в ремонтном депо определяется по фор-

муле

i

рем M прив , Птр 1Ч спрем

где Мприв. – приведенная продукция на ремонте локомотивов; Ч сп рем – списочная численность работников (см. табл. П.2).

3.4. План эксплуатационных расходов

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы, прочие материальные затраты.

Прямые расходы по ремонту локомотивов локомотивного депо определяются по статьям расходов «Текущий ремонт электровозов по циклам ТР-3, ТР-2, ТР-1»; «Текущий ремонт тепловозов по циклам ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3»; «Техническое обслуживание локомотивов на ПТОЛ по циклу ТО-2».

Затраты на оплату труда берутся по каждому циклу ремонта из плана по труду.

Отчисления на социальные нужды определяются в размере 30 % от

ФОспис.

Расход материалов на ремонт локомотивов определяется по годовой программе ремонта локомотивов и нормам расхода материалов на единицу ремонта по табл. 8.

Расход материалов для технического обслуживания локомотивов на ПТОЛ планируется по 1000 локомотиво-км общего пробега для электровозов в сумме 189,6 руб., для тепловозов – 222,4 руб. Пробег берется в границах работы локомотивов.

19

Таблица 8

Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт электровозов и тепловозов, руб. на единицу ремонта

Амортизационные отчисления по зданиям и сооружения планируются на основании табл. 8 и 9.

Ea Ц зд ·qам зд Цсоор·qамсоор ,

где Ea – фонд амортизационных отчислений, тыс. руб.;

Цзд – сметная стоимость зданий, тыс. руб. (табл. 9);

qам зд – норма амортизационных отчислений по зданиям, % (табл. 10); Цсоор – сметная стоимость сооружений, тыс. руб. (табл. 9);

П р и м е ч а н и е : амортизация рассчитывается только на восстановление. Капитальный ремонт выполняется за счет расходов эксплуатации.

20