35

8. Помощник командира по финансово-экономической работе 1 октября представил на подпись командиру части смету доходов и расходов на предстоящий год. В этот же день утвержденная командиром части смета расходов была направлена в довольствующий финансовый орган.

Требуемое решение

1. Произвести проверку представленных заместителями командира воинской части и начальниками служб расчетов, в ходе которой установить:

-целесообразность запланированных расходов с учетом обеспеченности воинской части материальными средствами;

-соответствие расходов нормам законодательства и порядку финансо- во-экономического обеспечения воинской части;

-правильность отнесения соответствующих расходов на целевые статьи, виды расходов, предметные статьи и подстатьи классификации расходов бюджета РФ;

-правильность числовых данных в представленных расчетах.

2. Включить суммы, истребуемые заместителями командира воинской части и начальниками служб в смету доходов и расходов. Составить смету доходов и расходов воинской части по средствам федерального бюджета на предстоящий год и оформить ее установленным порядком.

2.3. Получение и хранение денежных средств

Контрольное задание № 1

1. Помощник командира войсковой части 20145 по финансово-

экономической работе 22 сентября текущего года прибыл в финансовую

службу войсковой части 11200 за разрешением на открытие лицевого счета

в отделении Федерального казначейства. Довольствующий финансовый

орган выдал войсковой части 20145 разрешение на открытие лицевого сче-

36

та для учета средств, полученных от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности и лицевого казначейского счета для учета лимита бюджетных обязательств и кассовых расходов (разрешение № 0156 от 22 сентября текущего года).

2.Помощник командира части по финансово-экономической работе 23 сентября оформил и представил в управление Федерального казначейства по Приморскому краю:

а) заявление на открытие лицевого счета; б) карточки образцов подписей воинской части;

в) свидетельство о постановке на учет в инспекции Министерства по налогам и сборам г. Уссурийска; г) оформленный договор на расчетно-кассовое обслуживание лицевого казначейского счета;

д) заявление на получение двух книжек денежных чеков; е) кассовую заявку на потребные в 4 квартале текущего года наличные деньги;

ж) смету доходов и расходов по средствам, полученным за счет внебюджетных источников; з) разрешение довольствующего финансового органа на открытие лицевого

счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности.

3.В войсковую часть 25 сентября поступило уведомление УФК об открытии воинской части лицевых казначейских счетов. Войсковой части 20145 в установленном порядке были открыты лицевые счета учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов по смете доходов и расходов по средствам федерального бюджета и средств, полученных из внебюджетных источников, в Управлении Федерального казначейства по Приморскому краю и выданы

37

книжки с денежных чеков № 383276-383300 ГД по лицевому счету № 0318750807 и № 375200-375225 ПК по лицевому счету № 0318800104 .

4. Об открытии лицевых счетов войсковой частью 20145 сообщено довольствующему финансовому органу донесением (исх. № 46 от 23.09).

Органом Федерального казначейства в соответствие с представленным расчетом и по согласованию с командиром воинской части установлен лимит хранения наличных денег в кассе воинской части 20145 в соответствии и в размере с представленным расчетом.

Требуемое решение

Оформить и представить в орган Федерального казначейства:

1)заявление на открытие лицевого счета в отделении Федерального казначейства;

2)карточки образцов подписей должностных лиц воинской части;

3)заявление на получение одной книжки денежных чеков (по бюджетным средствам).

Контрольное задание № 2

1. Для получения наличных денег через орган Федерального казначейства в Полевом учреждении Банка России 25 сентября начальник финансового органа составил и представил в орган Федерального казначейства кассовую заявку на четвертый квартал текущего года.

При составлении кассовой заявки помощник командира части по ФЭР использовал данные о квартальной потребности в наличных денежных средствах в суммах, указанных в табл. 2.3.1.

39

-в соответствующем квартале прошлого года – 2 550 000 руб., в том числе на хозяйственные расходы – 650 000 руб.; финансирование из бюджета – 2 450 000 рублей;

-в предыдущем квартале текущего года – 3 300 000 руб., в том числе на хозяйственные расходы – 750 000 руб., финансирование из бюджета

– 3 250 000 рублей.

2. Для установления лимита хранения наличных денег в кассе воинской

части помощник командира части по финансово-экономической работе 21 сентября представил на подпись командиру воинской части для направления в орган Федерального казначейства расчет лимита по установленной форме.

3. Начальник финансового органа воинской части 25 сентября рассчитал потребность в наличных деньгах воинской части в соответствии с установленным лимитом хранения наличных денег в кассе.

4. Для определения суммы, которую необходимо получить с лицевого счета в органе Федерального казначейства для производства расходов по целевому назначению по соответствующим целевым статьям и видам функциональной и экономической классификации расходов РФ, начальник финансового органа использовал данные, указанные в табл. 2.3.3.

5.Бухгалтером-кассиром воинской части 25 октября текущего года по чеку с текущего счета органа федерального казначейства получены наличные денежные средства в учреждении банка в соответствие с оформленными установленным порядком банковскими документами.

6.Сумма наличных денег в кассе воинской части, превышающая лимит хранения денег в кассе на 5 000 руб., сдана на текущий бюджетный счет органа Федерального казначейства в учреждение банка бухгалтером кассиром воинской части 27 октября текущего года по подстатье экономической классификации 110110.