25

точки зрения теории, так и с позиций нормативно-правового регулирования лизинговых отношений в России. Необходимо рассмотреть структуру лизинга, то есть выделить субъектов лизинговой сделки, показать роль каждого субъекта, определить объект лизинга. Кроме того, необходимо раскрыть содержание функций лизинга: производственной, финансовой и кредитной. Также необходимо выделить преимущества и недостатки лизинга в сравнении с другими формами финансирования, назвать причины, сдерживающие развитие лизинга в России.

Лизинговые операции осуществляются в разнообразных формах, поэтому студенту необходимо во втором вопросе рассмотреть классификацию лизинга по ряду критериев: объекты, субъекты, срок, порядок возмещения стоимости объекта лизинга и т.д.

В третьем вопросе студент должен раскрыть порядок оформления лизинговой сделки. Прежде всего, следует раскрыть содержание и значение лизингового договора, являющегося неотъемлемым атрибутом лизинговой сделки. Затем студент должен рассмотреть порядок начисления лизинговых платежей (желательно на примере). Кроме того, необходимо показать порядок выкупа имущества по окончании срока лизингового договора.

Тема 23. Международный кредит

План

1.Мировой рынок ссудных капиталов.

2.Международный кредит и его формы.

3.Российская Федерация как субъект международного кредита.

Методические указания

В первом вопросе студент должен дать определение мирового рынка ссудных капиталов. Студент должен представить структуру мирового рынка ссудных капиталов, назвать основные предпосылки его формирования, отразить его взаимосвязь с мировым валютным и финансовым рынками, рынком золота. Особое внимание необходимо уделить так называемым мировым финансовым центрам, где сосредоточено наибольшее количество банков и специализированных кредитно-финансовых институтов, совершающих наибольший объём валютно-кредитных операций. Также следует охарактеризовать еврорынок как специфический сегмент мирового рынка капиталов и показать механизм формирования процентных ставок на данном рынке.

26

Во втором вопросе следует привести определение международного кредита, раскрыть его функции и дать классификацию форм международного кредита. Эта классификация достаточно обширна и включает такие критерии, как валюта кредита, субъекты международного кредита, его целевое назначение, способ предоставления кредита, срок кредитования и т.д. Студент должен перечислить все критерии классификации и назвать соответствующие им формы международного кредита.

В третьем вопросе рассматривается государство в качестве субъекта международного кредита (на примере Российской Федерации). Необходимо привести данные о структуре, объёмах и динамике внешнего долга Российской Федерации. Однако в сфере международного кредита Россия является не только должником, но и кредитором. Студент должен в работе показать и структуру международных требований России.

Тема 24. Ссудный процент и его роль

План

1.Экономическая сущность и значение процента за кредит.

2.Классификация процентных ставок.

3.Банковский процент.

Методические указания

Ссудный процент — объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. В первом пункте плана студент должен раскрыть содержание понятия «ссудный процент». Процент выступает формой цены ссудного капитала и выполняет ряд функций. В работе необходимо дать характеристику функций ссудного процента и назвать факторы, определяющие его уровень.

Во втором вопросе следует составить классификацию процентных ставок по различным видам кредитных операций. Поскольку кредит существует в разных формах, ссудный процент устанавливается в зависимости от формы кредита. Используются и другие критерии классификации процентных ставок: статус кредитора или заёмщика, темпы инфляции, содержание кредитной операции, срок кредитования, вид долгового инструмента и т.д. Все эти критерии должны быть положены в основу классификации процентных ставок.

27

Банковский процент является наиболее развитой формой ссудного процента. В третьем вопросе следует рассмотреть основы процентной политики коммерческих банков, которые, как известно, выступают как в роли кредиторов, так и в качестве заёмщиков. Важно выяснить факторы, воздействующие на процентные ставки банков по активным и пассивным операциям. Данный вопрос желательно проиллюстрировать примерами процентных ставок, установленных российскими банками на федеральном или региональном рынке банковских услуг.

Тема 25. Банковская система

План

1.Кредитная система.

2.Понятие, элементы и типы банковской системы.

3.Виды банков.

Методические указания

Изложение данной темы следует начать с определения кредитной системы, поскольку банковская система является её составной частью. Кредитную систему рассматривают с институциональной и с функциональной точек зрения. В первом случае необходимо дать определение кредитных институтов, перечислить их виды и охарактеризовать роль на финансовом рынке. Во втором случае кредитная система определяется как совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Однако в разных странах сформировались разные типы кредитных систем в зависимости от традиций и организации кредитных отношений. Студент должен показать, чем отличаются американская, германская и исламская кредитная система.

Во втором вопросе необходимо дать определение банковской системы. Студент должен перечислить признаки банковской системы, а также рассмотреть типы банковских систем — централизованная, рыночная, банковская система переходного типа. Банковские системы также классифицируются по числу уровней, что должно найти отражение в контрольной работе.

В третьем пункте плана студент должен составить классификацию банковских институтов на основе различных критериев: форма собственности, перечень совершаемых операций, функциональное назначение, число филиалов, масштабы деятельности и т.д. На основе публикуемой статистики Банка России составьте классификацию кредитных организаций, действующих в Российской

28

Федерации, например, по величине капитала, участию нерезидентов в капитале банка и т.д.

Тема 26. Банковская система Российской Федерации

План

1.Структура банковской системы Российской Федерации.

2.Основные этапы развития банковской системы России.

3.Состояние и перспективы развития банковской системы.

Методические указание

Под структурой банковской системы обычно понимают её состав. В связи с этим студент для раскрытия первого вопроса должен обратиться к банковскому законодательству Российской Федерации, где определены состав банковской системы нашей страны, понятия банка, небанковских кредитных организаций, банковских операций. Следует привести данные о численности кредитных организаций в России, основных показателях и масштабах их деятельности.

Во втором вопросе студент должен изложить этапы формирования и развития российской банковской системы. Можно сказать, что современная банковская система рыночного типа в России начала формироваться только в конце 80-х — начале 90-х годов XX века. Но не будет лишним и небольшой исторический экскурс в дореволюционную Россию.

Основные направления развития банковской системы России в конце ХХ века во многом определялись последствиями валютно-финансового кризиса 1998 года. В целях укрепления отечественной банковской системы Правительство совместно с Банком России разработало Стратегию развития банковской системы. В 2005 г. была принята новая Стратегия на период до 2008 г. Третий вопросе студент должен раскрыть, опираясь на названный документ, а также на другие документы Центрального банка, например, «Отчёт о развитии банковского сектора и банковского надзора».

Тема 27. Центральные банки

План

1.Организационные основы деятельности центральных банков.

2.Цели и функции центральных банков.

3.Операции и сделки центральных банков.

29

Методические указания

Эффективное функционирование банковской системы — необходимое условие поступательного развития экономики, что объективно определяет ключевую роль центрального банка в регулировании банковской деятельности. В первом вопросе необходимо назвать причины возникновения центральных банков, а также организационно-правовые формы их создания. В качестве примера можно рассмотреть опыт зарубежных стран и России. Кроме того, необходимо сформулировать основы взаимоотношений центральных банков с коммерческими банками.

Роль Центрального банка проявляется в различных аспектах его деятельности, связанной с проведением официальной денежно-кредитной политики государства. Это определяет цели деятельности и функции центрального банка, которые должны быть раскрыты во втором разделе работы.

Деятельность центрального банка находит отражение в его балансе. Данные баланса служат основой для характеристики операций банка, отражают состояние его ресурсной базы и показывают направления её использования. В работе должна быть дана оценка операций Центрального банка Российской Федерации на основе публикуемого в печати баланса. Кроме того, необходимо использовать Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), чтобы выяснить перечень операций, которые он может совершать.

Тема 28. Коммерческие банки

План

1.Понятие, сущность и функции коммерческого банка.

2.Экономические и организационно-правовые основы деятельности коммерческих банков.

3.Операции и сделки коммерческих банков.

Методические указания

В первом вопросе необходимо дать определение коммерческого банка. Понятие банка — это не только теоретический термин. Определение банка содержится также в банковском законодательстве, на которое должен опираться студент при написании контрольной работы. Сущность банка можно рассматривать с разных позиций: с точки зрения макроэкономики и в микроэкономическом аспекте. Студент должен выделить свойства, определяющие сущность банка и отличающие его от прочих финансовокредитных институтов.

30

Во втором вопросе студент должен охарактеризовать принципы деятельности современных банков, основы их взаимоотношений с клиентами, ресурсную базу. Кроме того, следует назвать организационно-правовые формы создания банков, перечислить отличия акционерных банков от неакционерных, показать их организационную структуру.

Третий вопрос должен раскрывать содержание и виды банковских операций, которые делятся на активные, пассивные и активно-пассивные. Для большей наглядности желательно использовать публикуемые балансы коммерческих банков. Закон «О банках и банковской деятельности» даёт не только перечень банковских операций, но и виды сделок коммерческих банков. Их также надо рассмотреть в контрольной работе.

Тема 29. Банковские операции и услуги

План

1.Пассивные операции коммерческих банков.

2.Характеристика активных операций.

3.Современные банковские услуги.

Методические указания

В первом разделе студент должен охарактеризовать пассивные операции банков, которые являются первичными относительно активных операций. Пассивные операции рассматриваются как операции банка по формированию его ресурсов. В связи с этим необходимо остановиться на структуре банковских ресурсов и привести классификацию пассивных операций банков. Основную группу пассивных операций банка составляют депозитные операции. Необходимо дать определение депозита, в том числе с позиций Гражданского кодекса; перечислить виды депозитов и режимы их функционирования.

Активные операции связаны с размещением банковских ресурсов с целью получения дохода. Студент должен перечислить виды активных операций банков и дать их характеристику. Если депозитные операции — основная группа пассивных операций, то активные операции банка — это, прежде всего, предоставление кредитов. Следует привести классификацию банковских кредитов по срокам, категориям заёмщиков, целям кредитования и другим критериям.

Параллельно с понятием «банковские операции» широко используется другое понятие — «банковские услуги». Кроме того, в современном банковском законодательстве Российской Федерации существует понятие «банковские

31

сделки». В третьем вопросе студент рассмотреть современные сделки и услуги коммерческих банков: доверительное управление, факторинг, лизинг, интернетбанкинг, эмиссия пластиковых карт и т.п.

Тема 30. Международные валютно-финансовые и кредитные

организации

План

1.Международные финансовые институты: общая характеристика.

2.Финансовые организации ООН.

3.Международные и региональные валютно-финансовые и кредитные организации.

Методические указания

Впервом вопросе необходимо рассмотреть общие аспекты функционирования международных валютно-финансовых и кредитных институтов. Следует выделить общие причины и предпосылки создания таких организаций, назвать цели и задачи их деятельности. Также следует перечислить наиболее значимые международные финансовые институты и дать краткую характеристику их деятельности.

Во втором вопросе следует подробно остановиться на деятельности Международного валютного фонда и Мирового банка — специализированных финансовых подразделениях Организации Объединённых Наций. Международный валютный фонд — специализированный орган ООН; который был создан в 1944 г. на международной валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе. Мировой банк, основу которого составляет Международный банк реконструкции и развития (МБРР) — межгосударственный инвестиционный институт, который был учреждён одновременно с Международным валютным фондом. Студент должен указать, каковы цели деятельности этих организаций, кто является их членами. Интересным представляется опыт сотрудничества России с МВФ и МБРР, который должен быть отражён в контрольной работе.

Втретьем вопросе рассматриваются международные институты на примере Банка международных расчётов, Европейского банка реконструкции и развития, Европейского инвестиционного банка. Необходимо отразить цели их создания, роль международных и региональных организаций в мировой валютной системе. Желательно также осветить основы взаимоотношений Российской Федерации с указанными институтами.

4.Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений : ФЗ от 25.02.1999 г. №39-ФЗ (в ред. Федерального закона № 215-ФЗ от 24.07.2007 г.).

5.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (в ред. Федерального закона № 192-ФЗ от 19.07.2009 г.)

6.О валютном регулировании и валютном контроле : ФЗ от 10.12.2003 г.

№173-ФЗ (в ред. Федерального закона № 150-ФЗ от 22.07.2008 г.).

7.О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.1998 г. (в ред. Указания № 1201-У от

31.10.2002 г.).

8.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) : положение Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П (в ред. Положения № 144-П от 27.07.2001 г.).

9.О безналичных расчётах в Российской Федерации : положение Банка России от 03.10.2002 г. (в ред. Указания № 1964-У от 22.01.2008 г.).

10.Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт : положение Банка России от 24.12.2004 г. (в ред. Указания № 2073-У от 23.09.2008 г.).

11.О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации : положение Банка России от 01.04.2003 г. (в ред. Указания № 1965-У от 22.01.2008 г.).

12.Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю : положение Банка России от 18.04.2006 г. № 286-П // Вестник Банка России. 2006. №24.

13.О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на

33

территории Российской Федерации : положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П // Вестник Банка России. 2008. №29–30.

14.Банки и банковское дело : учебник / под ред. Балабанова А.Т. – СПб. : Питер, 2007. — 448 с.

15.Банковское дело : учебник / под ред. О.И. Лаврушина – М. : КНОРУС, 2008. — 768 с.

16.Белоглазова Г. Н. Банковское дело : учебник для вузов. – СПб. : Питер,

2008. — 400 с.

17.Белотелова Н. П. Деньги, кредит, банки : учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – М. : Дашков и К0, 2009. — 484 с.

18.Бочаров В. В. Инвестиции : учебник. — 2-е изд. – СПб : Питер, 2009. —

384 с.

19.Витрянский В. В. Договоры банковского вклада, банковского счёта и банковские расчёты. – М. : Статут, 2006. — 556 с.

20.Владимирова М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. — 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2007. — 288 с.

21.Войтов А. Г. Деньги : учеб. пособие / А. Г. Войтов. — 4-е изд. – М. : Дашков и К0, 2007. — 240 с.

22.Грибов А. Ю. Деньги и ценные бумаги. Сущность и правовой режим / А. Ю. Грибов. – М. : ПРИОР, 2006. — 192 с.

23.Деева А. И. Финансы и кредит : учеб. пособие / А. И. Деева. – М. : КНОРУС, 2009. — 544 с.

24.Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М. : Юрайт, 2007. — 620 с.

25.Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. — 4-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ, 2009. — 783 с.

26. Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М. : Проспект, 2006. — 624с.

27.Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009. — 560 с.

28.Деньги мира. – М. : Мир энциклопедий Аванта плюс, 2007. — 184 с.

29.Жарковская Е. Б. Банковское дело : учебник / Е. Б. Жарковская — 6-е изд. – М. : Омега-Л, 2009. — 452 с.

30.Иванова С. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / С. П. Иванова. М. : Дашков и К0, 2007. — 204 с.

34

31.Ивасенко А. Г., Инвестиции. Источники и методы финансирования / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова. – М : Омега-Л, 2009. — 264 с.

32.Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебное пособие / Г. М. Колпакова. — 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2006. — 544 с.

33.Корчагин Ю. А. Деньги, кредит, банки / Ю. А. Корчагин. – Ростов н/Дону : Феникс, 2006. — 348 с.

34.Кузнецов Б. Т. Инвестиции : учебник / Б. Т. Кузнецов — 2-е изд. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010, 624 с.

35.Кузнецова Е. И. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Е. И. Кузнецова; под ред. Н. Д. Эриашвили. – М. : ЮНИТИ, 2007. — 527 с.

36.Нешитой А. С. Инвестиции : учебник / А. С. Нешитой. – М. : Дашков и К0, 2007. — 371 с.

37.Нешитой А. С. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / А. С. Нешитой. — 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К0, 2008. — 576 с.

38.Орлова Е. Р. Инвестиции : учеб. пособие / Е. Р. Орлова. – М. : Омега-Л,

2009. — 240 с.

39. Рабыко И. Н. Деньги, кредит, банки : опорные конспекты / И. Н. Рабыко. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск : Экоперспектива, 2008. — 86 с.

подготовки к экзаменам / сост. В. И. Руденко. — 3-е изд., перераб. – М. : Дашков

иК0, 2006. — 160 с.

43.Финансы и кредит : учебник / под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. — 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Высшее образование, 2007. — 609 с.

44.Финансы, налоги и кредит : учебник / под ред. И. Д. Мацкуляка. — 2-е изд., перераб. и доп. – М. : РАГС, 2007. — 656 с.

45. Челноков В. А. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие / В. А. Челноков. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ, 2007. — 447 с.

37