поставок в системах логистики, описываемых моделями теории управления запасами, продолжают привлекать внимание как многих исследователей, так и менеджеров, и предпринимателей, работающих в соответствующей области. Их интерес связан, в частности, и с однономенклатурными моделями управления запасами. Модификация соответствующих моделей управления запасами с учетом действующих на рынке процентных ставок и оптимизация таких моделей на основе максимизации рентабельности системы либо на основе максимизации показателя чистого приведенного дохода приведет, вообще говоря, к другим (отличным от предлагаемых теорией) параметрам оптимальных стратегий.

Данное учебное издание имеет целью практическое закрепление теоретических знаний студентов, проведение технико-экономических расчётов, приобретение навыков формулирования и принятия управленческих решений в конкретных ситуациях хозяйствования в области управления запасами в цепях поставок.

Учебное пособие содержит планы семинарских занятий, задачи по основным темам дисциплин по логистике запасов в цепях поставок, а также методические рекомендации по выполнению заданий и может использоваться при проведении практических занятий бакалаврантов направления 38.03.02 «Менеджмент», профиль «Логистика», направления 38.03.06 «Торговое дело», профили «Коммерция», «Международная коммерция».

Тема 1. Экономическая сущность и значение материальных запасов

Содержание семинарского занятия

1.Точки зрения зарубежных и отечественных учёных по вопросу о сущности и причинах образования материальных запасов.

2.Роль и место материальных запасов в логистической системе предприятия и экономики страны.

3.Влияние запасов на макро- и микроэкономические показатели.

4.Классификация совокупных материальных запасов.

5.Структура материальных запасов.

Наиболее общую формулировку понятия запасы даёт своей книге «Логистика» Гаджинский А. М.: «Материальные запасы – это находящиеся на

5

разных стадиях производства и обращения продукция производственнотехнического назначения, изделия народного потребления и другие товары, ожидающие вступления в процесс производственного или личного потребления» [9].

Запасы являются важной составной частью оборотных активов. Оборачиваемость запасов характеризует подвижность средств, которые предприятие вкладывает в создание запасов: чем быстрее денежные средства, вложенные в запасы, возвращаются на предприятие в форме выручки от реализации готовой продукции, тем выше деловая активность организации.

Целями создания запасов могут являться:

снижение негативных последствий из-за колебаний спроса;

скидки за покупку крупных партий;

спекуляции, снижение издержек, связанных с размещением и транспортировкой заказа (льготные условия транспортировки, административные расходы);

возможность немедленного обслуживания покупателей;

более полное удовлетворение спроса покупателей и т.д.

С другой стороны создание чрезмерных запасов оказывает негативное влияние на финансовые результаты деятельности предприятия: «замороженные» финансовые ресурсы, повышение издержек связанных с хранением товаров (содержание складских помещений, оплата труда, транспортировка и перемещение запасов внутри предприятия и т.д.). Вследствие вышеперечисленных особенностей возникает необходимость управления запасами на предприятиях.

Логистика запасов – это управление запасами предприятия, подразумевает интегрированный процесс, обеспечивающий операции с запасами внутри фирмы и вне её – на всём протяжении цепи управления поставками. [22]

Политика управления запасами обязательно должна опираться на стратегию предприятия в целом. Именно от стратегии зависит выбор модели управления запасами. «Реактивная» модель, иными словами модель «вытягивания», позволяющая строить управление запасами в зависимости от спроса или конкретного заказа от производителя до конечного потребителя. Плановая модель предполагает продвижение продукта внутри маркетингового канала распределения по определённому графику в соответствие с прогнозом спроса на продукт и его наличие на рынке. Особенно актуальна смешанная модель управления, комбинирующая методы управления предыдущих моделей и

6

позволяющая быстрее и эффективнее приспосабливаться к изменениям на рынке.

Перечислим основные мотивы, которыми руководствуются предприниматели, создавая материальные запасы.

Вероятность нарушения установленного графика поставок

(непредсказуемое снижение интенсивности входного материального потока). В этом случае запас необходим для того, чтобы не остановился производственный процесс, что особенно важно для предприятий с непрерывным циклом производства.

Возможность колебания спроса (непредсказуемое увеличение интенсивности выходного потока). Спрос на какую-либо группу товаров можно предсказать с большой долей вероятности. Однако прогнозировать спрос на конкретный товар гораздо сложнее. Поэтому, если не иметь достаточного запаса этого товара, не исключена ситуация, когда платёжеспособный спрос не будет удовлетворён, то есть клиент уйдёт с деньгами и без покупки.

Сезонные колебания производства некоторых видов товаров. В основном это касается продукции сельского хозяйства. Например, урожай картофеля в России убирается в начале осени. Потоки же этого клубнеплода идут по товаропроводящим цепям круглый год. Следовательно, где-то должен накапливаться запас.

Скидки за покупку крупной партии товаров также могут стать причиной создания запасов (некоторые наши соотечественники хранят дома сравнительно большие запасы продовольствия именно по этой причине).

Спекуляция. Цена на некоторые товары может резко возрасти. Предприятие, сумевшее предвидеть этот рост, создаст запас с целью получения прибыли за счёт повышения рыночной цены.

Издержки, связанные с оформлением заказа. Процесс оформления каждого новою заказа сопровождается рядом издержек административного характера (поиск поставщика, проведение переговоров с ним, командировки, междугородние переговоры и т. п.). Снизить эти затраты можно сократив количество заказов, что равносильно увеличению объёма заказываемой партии и, соответственно, повышению размера запаса.

Возможность равномерного осуществления операций по производству и распределению. Эти два вида деятельности тесно взаимосвязаны между собой: распределяется то, что производится. При отсутствии запасов интенсивность материальных потоков в системе распределения колеблется в соответствии с

7

изменениями интенсивности производства. Наличие запасов в системе распределения позволяет осуществлять процесс реализации более равномерно, вне зависимости от ситуации в производстве. В свою очередь, наличие производственных запасов сглаживает колебания в поставках сырья и полуфабрикатов, обеспечивает равномерность процесса производства.

Возможность немедленного обслуживания покупателей. Выполнить заказ покупателей можно одним из следующих способов:

—произвести заказанный товар;

—закупить заказанный товар;

—выдать заказанный товар немедленно из имеющегося запаса. Последний способ является, как правило, наиболее дорогим, так как

требует содержания запаса. Однако в условиях конкуренции возможность немедленного удовлетворения заказа может оказаться решающей в борьбе за потребителя.

Сведение к минимуму простоев производства из-за отсутствия запасных частей. Поломки оборудования, разнообразные аварии могут привести при отсутствии запасов деталей к остановке производственного процесса. Особенно это важно для предприятий с непрерывным процессом производства, так как в этом случае остановка производства может обойтись слишком дорого.

Упрощение процесса управления производством. Речь идёт о создании запасов полуфабрикатов на различных стадиях производственного процесса внутри предприятия. Наличие этих запасов позволяет снизить требования к степени согласованности производственных процессов на различных участках, а следовательно, и соответствующие издержки на организацию управления этими процессами.

Перечисленные причины свидетельствуют о том, что предприниматели как в торговле, так и в промышленности вынуждены создавать запасы, так как в противном случае увеличиваются издержки обращения, то есть уменьшается прибыль. В то же время запас не должен превышать некоторой оптимальной величины.

Для упорядочивания решения задачи управления запасами в рамках заданной логистической системы или цепи поставки целесообразно разделять или классифицировать запас на составляющие части, которые принято называть видами запаса.

Имеется большое количество классификаций запаса, которые помогают детализировать принимаемые решения в сфере управления запасами.

8

В теории управления запасами выделяют такие их виды:

1.По месту продукции в логистической цепи:

– запасы материальных ресурсов;

– запася незавершенного производства;

– запасы готовой продукции;

– запасы тары;

– запасы возвратных отходов.

2.По отношению к базисным логистическим активностям:

–запасы в снабжении – материальные ресурсы, которые находятся в логистических цепях от поставщиков до складов материальных ресурсов товаропроизводителя, предназначенные для обеспечения производства готовой продукции;

–производственные запасы – запасы материальных ресурсов и незавершённого производства, которые поступили потребителям и не были переработаны, находятся на предприятиях всех отраслей сферы материального производства, предназначенные для производственного потребления и позволяют обеспечить непрерывность производственного процесса;

–товарные (сбытовые) запасы – запасы готовой продукции, транспортные запасы, которые находятся на складах готовой продукции фирмы-производителя

ив дистрибутивной сети, предназначенные для удовлетворения спроса потребителей (продажи);

–совокупные материальные запасы являются объектом оптимизации логистического управления с позиции общих расходов и содержат в себе все перечисленные выше виды запасов: запасы в снабжении, производственные запасы и товарные запасы.

3. По отношению к комплексным логистическим активностям:

–складские запасы – запасы готовой продукции, которые находятся на складах разного типа и уровня определённых звеньев логистической системы, как внутрифирменных, так и логистических посредников;

–транспортные запасы (запасы в дороге, транзитные запасы) – запасы материальных ресурсов, незавершенного производства или готовой продукции, которые находятся в процессе транспортировки от одного звена логистической системы к другому или в пределах одного звена логистической системы;

–запасы грузопереработки – специфический складской запас, который формируется без логистической операции хранения (например, перегрузка в

9

одном транспортном узле с одного транспорта на другой, консолидация, сортировка и т.д.).

4. По функциональному назначению:

–текущие (регулярные) запасы – это основная часть производственных и товарных запасов, которые предназначены для обеспечения непрерывности процесса производства и сбыта между двумя очередными поставками, формируются при условии неравномерного и регулярного снабжения из-за несоответствия объёмов снабжения и разового потребления;

–страховые (гарантийные) запасы – предназначены для непрерывного снабжения потребителя при непредусмотренных обстоятельствах: отклонения в периодичности и в величине партий поставок от запланированных, изменение интенсивности потребления, задержки поставок в дороге, сбои в производственно-технологических циклах и т.д.;

–подготовительные (буферные) запасы – это часть производственного (товарного) запаса, предназначенная для подготовки материальных ресурсов и готовой продукции к производственному или личному потреблению, их наличие обусловлено необходимостью выполнения определённых логистических операций приёма, оформления, погрузки, разгрузки, дополнительной подготовки

кпотреблению;

–целевые запасы – запасы, созданные для определённых целей (сезонные, спекулятивные, запасы продвижения и т.д.).

5.По отношению к звену логистической цепи или логистическим посредникам:

– запасы у поставщиков;

– запасы у потребителей;

– запасы у торговых посредников;

– запасы у посредников в физическом распределении.

6.По структурной роли в системе управления запасами:

–максимальный запас – нормативный уровень запаса, экономически обоснованный как верхний показатель объёма запаса;

–предельный запас – минимальный (контрольный) уровень запасов, при достижении которого необходимо их пополнение, так называемая точка заказа или уровень выдачи заказа;

–гарантийный запас – запас, который постоянно поддерживается на случай непредусмотренных заказов и резких колебаний спроса;

10

– текущий запас – фактический уровень запаса в какой-либо момент времени.

Классификация запасов предприятия по вышеуказанным признакам достаточно условна и предназначена в основном для их контроля и пополнения.

Задача 1

Установить влияние величины товарных запасов в розничной торговле РФ на оборот розничной торговли. Определить запасоёмкость объёма розничного товарооборота.

Исходные данные взяты на сайте www.gks.ru и www.statistika.ru представлены в таблице.

Расчёт линейного коэффициента корреляции

Установить влияние величины производственных запасов пшеницы на прибыль от реализации пшеничной крупы по комбинату хлебопродуктов. Данные представлены в таблице.

11

Расчёт линейного коэффициента корреляции (тыс. руб.)

Задача 3

На основании данных таблицы определить относительные и абсолютные запасы предприятия.

Данные о запасах готовой продукции предприятия

Задача 4

Рассчитать товарный запас по группе “Одежда” для магазина розничной торговли в днях обеспеченности товарооборота и в рублях. Результаты расчётов представить в таблице.

12

Расчёт товарного запаса по группе “Одежда”

Рассчитать норму запаса ленты стальной холоднокатаной в натуральном выражении и в днях обеспеченности на основе данных таблицы.

Нормы запаса ленты стальной холоднокатаной в разрезе типоразмеров

Задача 6

Рассчитать норму производственного запаса труб по ТЭЦ – 1 в натуральном выражении и в днях на основании норм запасов труб участков, входящих в состав ТЭЦ – 1.

Данные для расчёта

13

Задача 7

Определить среднегодовой фактический запас пиломатериалов по мебельной фабрике, если остатки составили: на 01.01 – 6000 м3, на 01.04 – 5000

м3, на 01.07 – 4000 м3, на 01.10 – 6400 м3, на 01.01 следующего года – 3000 м3.

Задача 8

Определить среднеквартальные запасы минеральной воды “Монастырская” в магазине «Продукты» в натуральном, стоимостном выражениях и в днях обеспеченности товарооборота, если запас составлял в январе – 10 дней, в феврале – 15 дней, в марте – 7 дней.

Товарооборот за I квартал составлял – 12 600 руб., в том числе в январе – 2 400 руб., в феврале – 2 200 руб., в марте – 8 000 руб. Цена 1 бутылки – 19 руб.

Методические рекомендации и примеры к решению задач

1 – 8

Для определения взаимосвязи и влияния величины материальных запасов на микро-, макроэкономические показатели можно воспользоваться методами корреляционно-регрессионного анализа. Тесноту связи между признаками “х” и “у” можно оценить с помощью коэффициента парной (линейной) корреляции

“rxy”:

где rxy – коэффициент парной корреляции; xi – значения факторного признака;

yi – значения результативного признака; xi,yi – средние значения признаков х и у; i = 1,2…., n – количество наблюдений; n – объём совокупности.

14

В качестве факторного признака могут быть использованы как абсолютные запасы (в натуральном и стоимостном выражениях), так и относительные показатели запасов: коэффициент оборачиваемости, длительность оборота, запасоёмкость и др. Результативным признаком могут быть показатели деятельности предприятия: прибыль, затраты, объём продаж, товарооборот, рентабельность, уровень затрат и др. В качестве макроэкономических показателей выбирается национальный доход, объём ВВП, оптового или розничного товарооборота отрасли, региона, РФ и др.

По значению линейного коэффициента корреляции делается вывод о тесноте и направлению связи между факторным и результативным признаками.

Линейный коэффициент корреляции может принимать любые значения в пределах от –1 до +1. Чем ближе коэффициент корреляции по абсолютной величине к 1, тем теснее связь между признаками. Знак при линейном коэффициенте корреляции указывает на направление связи: прямой зависимости соответствует знак плюс, а обратной зависимости – знак минус.

Если коэффициент парной корреляции близок к нулю, то связь между признаками очень слабая (практически отсутствует), факторы не взаимосвязаны.

Для определения взаимосвязи между абсолютным и относительным запасами используются формулы

где Зотндн – запас относительный в днях обеспеченности объёма потребления

(товарооборота);

Забснат – запас абсолютный натуральный, в натуральных единицах (шт., м, м2,

м3 и др.);

Забсст – запас абсолютный в стоимостном выражении, руб.;

15

Рсут – объём среднесуточного потребления (отпуска) в натуральных единицах;

ц – цена за единицу товара, руб.

Относительные запасы могут выражаться в процентах к объему производства, потребления, отпуска, реализации, товарооборота. Такой показатель называется уровнем запасов или запасоёмкостью:

где Зср. – средний размер запаса за период; Р – объём потребления (товарооборота) за период.

Пример. Запасоёмкость розничного товарооборота Хабаровского края в 2013 году составила – 5,4%, т.к. розничный товарооборот за 2013 г. составил 12 581,2 млн руб., а товарный запас в розничной торговле за тот же период – 676 млн руб.

Средний размер запасов точнее всего определяется по формуле средней хронологической:

З1/2 +З2+…+Зn-1+Зn/2

Зср.= ,

n – 1

где З1,2…n – размер запаса в соответствующем периоде (месяце, квартале и

т.п.)

n – количество периодов.

При агрегировании абсолютные запасы суммируются, а относительные определяются делением агрегированной абсолютной величины запасов на суммарное среднесуточное потребление (отпуск, товарооборот, объём продаж) или по формуле средневзвешенной:

п

Зотндн i * рi

i 1

где Зср.отндн – агрегированная величина запаса относительного в днях; дн – запас относительный в днях в i-период;

рi – объём среднесуточного потребления (товарооборот) в натуральном (стоимостном) выражении в i-период.

16

Задача 10

Определить структуру товарных запасов в организациях розничной торговли по месяцам. Сделать выводы об изменениях структуры товарных запасов 2012 – 2013 гг. Исходные данные приведены в таблице.

Структура товарных запасов в организациях розничной торговли по месяцам (на начало месяца) по данным сайта http://statistika.ru

Методические указания и примеры к решению задач 9, 10

Структура материальных запасов – это процентное соотношение отдельных видов запасов в общей их сумме.

Расчёт доли отдельного вида запаса в общей совокупности производится по следующей формуле:

18

выражении.

Пример. Структура товарных запасов в розничной торговле Хабаровского края в 2013 году составляла:

69% – запасы продовольственных товаров;

31% – запасы непродовольственных товаров.

Вопросы и задания для самопроверки по теме 1

1.Охарактеризуйте основные исторические подходы к определению и причинам образования запасов.

2.Дайте определение запаса в логистике.

3.Рассмотрите место материального запаса в микрологистической

системе.

4.Рассмотрите место материального запаса в макрологистической

системе.

5.Приведите примеры запаса материальных ресурсов, незавершенного производства, готовой продукции, информации, финансов, культуры, здоровья, настроения. Что общего и что отличает запасы этих ценностей?

6.Какие предприятия бизнеса содержат запас?

7.Какова главная цель создания запаса?

8.Дайте характеристику основных современных причин образования

запасов.

9.Перечислите состав запаса функциональных областей снабжения, производства и сбыта.

10.Какими позициями можно расширить состав группы сырья и материалов?

11.Запас какой группы товарно-материальных ценностей предназначен для использования в производственных процессах?

19

12.Чем запас готовой продукции отличается от запаса незавершенного производства?

13.Какие предприятия содержат запас незавершенного производства?

14.Какие организации содержат запас товаров?

15.Чем запас товаров отличается от запаса готовой продукции?

16.Что является главной причиной создания запаса в логистической цепи?

17.Можно ли говорить о движении запаса? Приведите примеры движения запаса или его отсутствия.

18.За счет каких процессов формируется запас?

19.Каково, на Ваш взгляд идеальное состояние запаса?

20.Приведите известные Вам примеры поставок точно в срок. В каких условиях такие поставки являются единственно возможными?

21.Какие конфликтные ситуации могут иметься у поставщика и потребителя?

22.Каким образом запас может разрешать конфликтную ситуацию?

23.Поясните, почему известные Вам классификации запаса не являются «чистыми», то есть не однозначно разделяют запасы на категории, виды и группы.

Тема 2. Сущность системы управления материальными запасами

Содержание семинарского занятия

1.Развитие теории управления запасами.

2.Функции управления запасами.

3.Критерии оптимизации запасов.

4.Классификация моделей управления материальными запасами.

5.Однопродуктовая детерминированная статическая модель управления запасами.

6.Определение оптимальных параметров поставки.

Важным аспектом деятельности логистической системы является поддержание размеров материальных запасов на таком уровне, чтобы обеспечить бесперебойное снабжение всех подразделений необходимыми

20

материальными ресурсами при условии соблюдения требований экономичности всего процесса перемещения материального потока. Решение этой задачи достигается системой управления запасами.

Система управления запасами – совокупность правил и показателей, которые определяют момент времени и объём закупки продукции для пополнения запасов.

Управление запасами в логистике включает достижение следующих основных целей:

1. Рационального размещения запасов в сфере производства и потребления.

2. Формирования оптимального объёма, структуры и уровня запасов.

3.Оперативного учёта и контроля над состоянием запасов.

4.Оперативного регулирования запасов в различных звеньях логистической цепи.

Следовательно, проблема оптимизации запасов в логистике заключается в нахождении компромисса между двумя разноплановыми требованиями: сокращением размеров запасов, недопущение дефицита и бесперебойным товароснабжением.

Достижение указанных целей предполагает решение следующих задач:

1.Совершенствования нормирования расхода материальных ресурсов и запасов в сфере производства и обращения.

2.Ускорения продвижения ресурсов от места производства до места потребления.

3.Ускорения оборачиваемости запасов во всех звеньях товародвижения.

4.Доведения уровня запасов до необходимого минимума и ограничения времени их нахождения на складах минимальными сроками.

5.Минимизации запасов сырья, материалов и готовой продукции.

6.Вовлечения в хозяйственный оборот и максимального использования сверхнормативных, неликвидных материальных ресурсов.

7.Разработки и внедрения автоматизированных логистических систем управления запасами.

Функции логистического управления запасами объединяют в две группы:

1)Оперативные функции;

2)Координационные функции.

21

Оперативные функции логистического управления запасами связаны с непосредственным управлением движением материальных потоков в сфере снабжения, производства и распределения и включают в себя:

—управление движением сырья и материалов;

—управление движением отдельных частей;

—управление движением комплектующих;

—управление движением готовой продукции от поставщика или пункта их приобретения к производственным предприятиям, складам или торговым хранилищам.

Функции логистической координации включают в себя:

—выявление и анализ потребности в материальных ресурсах для осуществления хозяйственной деятельности предприятия;

—анализ рынков поставок и сбыта товаров, на которых действует предприятие, прогнозирование поведения участников этих рынков;

—обработку данных, касающихся заказов и потребностей клиентов.

Все вышеперечисленные функции координации невозможны без оптимизации величины материальных и товарных запасов.

Процесс движения запаса можно разделить на этапы накопления и потребления. Накопление запаса происходит в результате организации поставок товарно-материальных ценностей. В определённый момент времени поставщику выдаётся заказ за пополнение запаса партией определённого размера. Через заданный период времени заказанная партия товарно-материальных ценностей поставляется на склад, принимается и приходуется.

Все параметры этого процесса пополнения запаса рассчитываются. Принятие решения об обновлении запаса могут исполнять, в зависимости

от организационной структуры предприятия и закрепления функций, сотрудники следующих подразделений:

-отдела логистики,

-группы управления запасами,

-отдела закупок (снабжения).

Принятие решения о моменте и размере выдачи заказа определяется или поддерживается деятельностью следующих подразделений:

-производственные подразделения,

-отдел продаж (или коммерческий отдел),

-отдел маркетинга,

-отдел информационных технологий,

22

-планово-экономический отдел,

-складское хозяйство,

-финансовый отдел,

-бухгалтерия.

От момента выдачи заказа на пополнение запаса и до момента учёта пришедшей на склад партии товарно-материальных ценностей проходит интервал времени, называемый время выполнения заказа

К параметрам системы управления запасами относятся:

–точка заказа – минимальный (контрольный) уровень запасов продукции, при условии достижения которого необходимо их пополнение;

–нормативный уровень запасов – расчётная величина запасов, которая достигается при очередной закупке;

–объём отдельной закупки;

–частота осуществления закупок – длительность интервала между двумя возможными закупками продукции, т.е. периодичность пополнения запасов продукции;

–пополняемое количество продукции, при котором достигается минимум расходов на хранения запаса согласно заданным расходам на пополнение и заданным альтернативным расходам инвестированного капитала.

Особенности анализа моделей управления запасами обусловливаются, в частности, следующими факторами:

1) характером спроса (процесс реализации запаса в общем случае представляет собой случайный процесс);

2) спецификой требований учёта длительностей промежутков времени для процедур пополнения запасов (которые также являются, вообще говоря, случайными величинами);

3) выбором возможного подхода к принятию решений о пополнении запасов, в рамках которого будут предопределяться:

а) объемы приращения запасов, б) моменты подачи заказов на такое пополнение (включая и моменты

поступления заказов); 4) выбором критерия оптимизации работы системы УЗ (минимизация

суммарных годовых затрат или издержек; максимизация показателя экономической рентабельности системы; максимизация суммарного чистого приведенного дохода; максимизация интенсивности потока доходов и т.д.);

23