56

3. Негосударственные пенсионные фонды

3.1 Возникновение НПФ

Один из основных элементов российской системы дополнительного пенсионного обеспечения — негосударственные пенсионные фонды. Они являются теми социально-финансовыми институтами, которые дают возможность гражданам самим позаботиться о своём будущем благосостоянии, не рассчитывая на поддержку государства. В появлении НПФ проявляется социальная направленность рыночных преобразований. В этом заинтересованы государство, работодатели, работники, профсоюзы

ипредприниматели.

ВРоссии образование негосударственных пенсионных фондов регламентировалось Указом Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах» от 16.09.92 г. Государство в высшей степени заинтересовано в развитии этой системы. С него снимается значительная часть обязательств по социальному обеспечению граждан. Фонды аккумулируют грандиозные денежные средства, существенная часть которых инвестируется в государственные ценные бумаги. А поскольку ценные бумаги приобретаются фондами с долгосрочной целью, эти бумаги изымаются из текущего оборота и не участвуют в биржевой игре. Поэтому инвестиции пенсионных фондов — это своеобразный стабилизатор финансовой системы страны. Пенсионный фонд увеличивает сбережения рядовых граждан, которые во многих странах служат основным источником инвестиций.

Вконце 1995 г. общее число НПФ уже превышало 1300. Согласно информации «Пенсион энд Акчуариэл консалтинг» в 82 из 90 регионов России были созданы НПФ. Более 300 фондов действуют в Москве, примерно 80 — в Санкт-Петербурге, 30 — в Екатеринбурге. Всплеск активности по созданию НПФ пришелся на май — июль 1994 г., когда сектор НПФ Министерства социальной защиты РФ приступил к выдаче «временных разрешений» на их создание. При этом число фондов, зарегистрированных в Инспекции НПФ, почти в 3 раза меньше. Это

57

расхождение вызвано отсутствием единого достоверного источника информации по НПФ и слабым развитием их правовой базы, в первую очередь разнообразием организационно-правовых форм НПФ.

По состоянию на 01.07.2003 в Российской Федерации действовало 286 негосударственных пенсионных фондов.

По негосударственному пенсионному обеспечению:

•Собственные средства превысили 92,4 млрд руб., в т.ч. пенсионные резервы — 61,6 млрд руб.;

•Общее число участников составляет 4,97 миллиона человек, что составляет 6,3% от экономически активного населения;

•Дополнительную негосударственную пенсию получают 392 тысячи человек, или около 1,15% от пенсионеров;

•Средний размер негосударственной пенсии составляет более 640 руб. в месяц.

С 1 января 2004 г. негосударственные пенсионные фонды начали действовать в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию.

Виды НПФ

По принципу организации НПФ можно классифицировать:

•на корпоративные (отраслевые);

•региональные (межрегиональные);

•специализированные, которые предполагают кроме денежных

выплат дополнительные услуги пенсионерам.

Открытый пенсионный фонд ─ негосударственный пенсионный фонд, участниками которого могут быть любые физические лица независимо от места и характера их работы.

Корпоративный пенсионный фонд ─ негосударственный пенсионный фонд, основателем которого является юридическое лицо ─ работодатель или несколько юридических лиц ─ работодателей и к которому могут присоединяться работодатели — плательщики.

работодателями ─ основателями и работодателями ─ плательщиками этого фонда.

Профессиональный пенсионный фонд — негосударственный пенсионный фонд, основателем (основателями) которого могут быть объединения юридических лиц ─ работодателей, объединения физических лиц, включая профессиональные союзы (объединения профессиональных союзов), или физические лица, связанные по роду деятельности (занятий). Участниками такого фонда могут быть исключительно физические лица, связанные по роду их профессиональной деятельности (занятий), определенной в Уставе фонда.

Региональные и межрегиональные НПФ доминируют. Их доля в общем числе фондов составляет около 70 %. Это фонды открытого типа.

Для них характерно отсутствие ограничений для участников, т. е. участниками фонда могут быть любые физические лица. Для них важна поддержка местной администрации и доверие жителей. Региональный пенсионный фонд ориентируется на работу с индивидуальными вкладчиками, с населением. Фонд может также заключать и коллективные договоры дополнительного пенсионного обеспечения с предприятиями. Оптимальным вариантом считается работа с предприятиями, на которых работает до 300 человек, и которые не имеют возможности создать собственный пенсионный фонд. Региональные пенсионные фонды жёстко конкурируют между собой за вкладчиков, поэтому им необходимо достаточно точно определить те категории граждан, с которыми они работают.

НПФ закрытого типа (30%) могут быть корпоративными и специальными. Корпоративные пенсионные фонды создаются с согласия и при участии администрации предприятия (отрасли) и (или) профсоюза. Основная задача фонда — обеспечение работников предприятия дополнительной пенсией. Администрация (профсоюз, трудовой коллектив) получает действенный инструмент кадровой политики. Предприятие отчисляет в пенсионный фонд определённый размер взносов за работника.

59

Работники также имеют возможность отчислять часть своего дохода в пенсионный фонд. Порядок взносов работодателей и работников может определяться коллективным договором или индивидуальным контрактом. Участниками таких фондов могут быть и члены семей работников предприятия. Гарантом выплаты накоплений в случае несостоятельности фонда является предприятие.

По поводу специализированных НПФ идут дискуссии вокруг дополнительных услуг (патронажные услуги, льготное медицинское обслуживание, ритуальные услуги и др.). Минюст указывает на то, что ведение НПФ других видов деятельности, кроме перечисленных в Указе № 1077, неправомерно. В то же время Минюст не исключает других видов деятельности для компаний по управлению активами пенсионных фондов. Учредителями негосударственного пенсионного фонда могут быть юридические и физические лица. Учредителями фондов в большинстве своём являются предпринимательские структуры: предприятия нефтегазовой, автомобильной и других финансово благополучных сфер экономики, банки, инвестиционные, страховые и финансовые компании.

Среди учредителей есть и государственные структуры: профсоюзы, организации бюджетной сферы (образования, науки), а также физические лица. По статистическим данным, промышленные предприятия выступают учредителями НПФ в 32% случаев, государственные органы — в 8%, профсоюзы — в 3%. Несколько ниже оказались данные по коммерческим банкам (9%) и страховым компаниям (5%), которые в настоящий момент стали проявлять большую активность в этой области.

Таблица 1— Виды негосударственных пенсионных фондов

60

По другой классификации в зависимости от состава участников все НПФ условно могут быть разделены на: фонды закрытого типа (производственные фонды), фонды открытого типа. В России фонды закрытого типа ещё называют корпоративными, открытого ─ региональными.

Производственные фонды создаются только для участников, сгруппированных по определённому принципу (работников одного или нескольких предприятий, учредивших фонд; членов отраслевого профсоюза и т.д.) Учредителями и одновременно вкладчиками таких фондов обычно являются организации, для пенсионного обеспечения сотрудников или членов которых создаются данные фонды. Меняя место работы, эти сотрудники могут последовательно участвовать в нескольких пенсионных фондах, обеспечивая себя в каждом из них некоторой пенсией. В производственных пенсионных фондах осуществляется коллективное финансирование пенсий для всей группы участников в