Журнал господарських операцій тов «Церсаніт Інвест»

№

Документ

Зміст господарських операцій

Сума

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1

Платіжне доручення, виписка банку

Перераховано аванс постачальнику на придбання трактора «New Holland Т-7060»

1947000,00

371

311

2

Податкова накладна

Відображено податковий кредит з ПДВ

389400,00

641

644

3

Рахунок

Отримано від постачальника трактора «New Holland Т-7060»

1557600,00

152

631

4

Податкова накладна

Списано суму відображеного раніше податкового кредиту з ПДВ

389400,00

644

631

5

Бухгалтерська довідка

Проведено взаємозалік заборгованостей

1947000,00

631

371

6

Накладна

Придбано ковш Grand Max-MX до трактора «New Holland Т-7060»

55888,00

152

631

7

Податкова накладна

Відображено податковий кредит з ПДВ

11177,60

641

631

8

Виписка банку

Сплачено постачальнику за ковша Grand Max-MX

67065,60

631

311

9

Розрахунково-платіжна відомість

Встановлено ковш Grand Max-MX власними слюсарами

10500,00

152

661

10

Розрахунково-платіжна відомість

Проведено відрахування на соціальні заходи

2310,00

152

651

11

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано ПДФО із заробітної плати працівника

1890,00

661

641

12

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано військовий збір із заробітної плати працівника

157,50

661

642

13

Виписка банку

Видана заробітна плата працівнику за встановлення ковша

8452,50

661

311

14

Акт приймання-передачі основних засобів

Введено в експлуатацію трактора «New Holland Т-7060»

1626298,00

105

152

15

Відомість нарахування амортизації

Нараховано амортизацію на трактора «New Holland Т-7060» для виготовлення плитки (прямолін. метод, строк кор. викор. = 7р., ліквід варт. = 500000 )

40224,93

91

131

16

Авансовий звіт

Видано кошти під звіт Рожко В.В. на придбання фільтра до бульдозера

5000,00

372

311

17

Авансовий звіт

Придбано фільтр до бульдозера підзвітною особою

5000,00

207

372

18

Накладна

Отримано від постачальника 50т глини Т544

36504,00

201

631

19

Податкова накладна

ПДВ

7300,80

641

631

20

 Виписка банку

Сплачено постачальнику за 50т глини Т544

43804,80

631

311

21

Рахунок

Отримано від постачальника форми для печі

7000,00

22

631

22

Накладна

Отримано від постачальника сироватку для плитки 500 л

19648,00

201

631

23

Податкова накладна

ПДВ

3929,60

641

631

24

Виписка банку

Сплачено постачальнику за сироватку для плитки 500 л

23577,60

631

311

25

Виписка банку

Сплачено постачальнику за форму для печі

7000,00

631

311

26

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано глини Т544 30т для виготовлення плитки «Захід»

21902,40

231

201

27

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано глини Т544 20т для виготовлення плитки «Схід»

14601,60

232

201

28

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано сироватку 300л для виготовлення плитки «Захід»

11788,80

231

201

29

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано сироватку 200л для виготовлення плитки «Схід»

7859,20

232

201

30

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано форми для печі, щоб виготовити плитку «Захід

3500,00

231

22

31

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано форми для печі, щоб виготовити плитку «Схід»

3500,00

232

22

32

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано 200 пачок пінопласту для пакування плитки «Захід»

5000,00

231

204

33

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано 100 пачок пінопласту для пакування плитки «Схід»

2500,00

232

204

34

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано 4 рулони пакувального пергаменту на виготовлення плитки «Захід»

3750,00

231

204

35

Накладна на внутрішнє переміщення матеріалів

Списано 2 рулони пакувального пергаменту на виготовлення плитки «Схід»

1875,00

232

204

36

Акт на брак

Виявлено 90 кг бракованої плитки «Захід»

4,63

24

231

37

Акт на брак

Виявлено 60 кг бракованої плитки «Схід»

4,08

24

232

38

Розрахунково-платіжна відомість

Нарахована заробітна плата працівникам за виробництво плитки «Захід»

40000,00

231

661

39

Розрахунково-платіжна відомість

Нарахована заробітна плата працівникам за виробництво плитки «Схід»

20000,00

232

661

40

Розрахунково-платіжна відомість

Нарахована заробітна плата адміністративному персоналу

20000,00

92

661

41

Розрахунково-платіжна відомість

Нарахована заробітна плата працівникам по збуту продукції

15000,00

93

661

42

Розрахунково-платіжна відомість

Проведено відрахування на соціальні заходи працівниками плитки «Захід»

8800,00

231

651

43

Розрахунково-платіжна відомість

Проведено відрахування на соціальні заходи працівниками плитки «Схід»

4400,00

232

651

44

Розрахунково-платіжна відомість

Проведено відрахування на соціальні заходи адміністративному персоналу

4400,00

92

651

45

Розрахунково-платіжна відомість

Проведено відрахування на соціальні заходи працівникам відділу збуту

3300,00

93

651

46

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано ПДФО із заробітної плати працівників плитки «Захід»

7200,00

661

641

47

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано ПДФО із заробітної плати працівників плитки «Схід»

3600,00

661

641

48

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано ПДФО із заробітної плати працівників адміністративному персоналу

3600,00

661

641

49

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано ПДФО із заробітної плати працівників відділу збуту

2700,00

661

641

50

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано військовий збір із заробітної плати працівників плитки «Захід»

600,00

661

642

51

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано військовий збір із заробітної плати працівників плитки «Схід»

300,00

661

642

52

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано військовий збір із заробітної плати працівників з адміністративному персоналу

300,00

661

642

53

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано військовий збір із заробітної плати працівників відділу збуту

225,00

661

642

54

Виписка банку

Видана заробітна плата працівникам плити «Захід»

32200,00

661

311

55

Виписка банку

Видана заробітна плата працівникам плитки «Схід»

16100,00

661

311

56

Виписка банку

Видана заробітна плата працівникам адміністративному персоналу

16100,00

661

311

57

Виписка банку

Видана заробітна плата працівникам по збуту продукції

12075,00

661

311

58

Бухгалтерська довідка

Нараховано резерв відпусток для адмінперсоналу

6681,33

92

471

59

Бухгалтерська довідка

Нараховано резерв відпусток для працівників основного виробництва

12346,40

91

471

60

Розрахунково-платіжна відомість

Нараховано відпускні працівнику служби збуту Степанюк Т.О.

1350,00

471

661

61

 Розрахунково-платіжна відомість

На суму відпускних нараховано ЄСВ

297,00

471

651

62

 Розрахунково-платіжна відомість

Із суми відпускних утримано ПДФО

243,00

661

641

63

Розрахунково-платіжна відомість

Із суми відпускних утримано військовий збір

20,25

661

642

64

 Виписка банку

Виплачено відпускні працівнику служби збуту

1086,75

661

311

65

Листок непрацездатності

Нараховано допомогу за рахунок коштів роботодавця (оплата перших п'яти днів непрацездатності) Рожко М. В.

1200,00

949

663

66

Проведено утримання із сум оплати перших п'яти днів непрацездатності:

 Розрахунково-платіжна відомість

– утримано ПДФО

216,00

663

641

 Розрахунково-платіжна відомість

– утримано військовий збір

18,00

663

642

67

Листок непрацездатності

Нараховано допомогу за рахунок Фонду соцстрахування (9 дн)

2160,00

378

663

68

Проведено утримання із сум допомоги за рахунок Фонду соцстрахування:

 Розрахунково-платіжна відомість

– утримано ПДФО

388,80

663

641

 Розрахунково-платіжна відомість

– утримано військовий збір

32,40

663

642

69

Нараховано ЄСВ:

 Розрахунково-платіжна відомість

– на суму оплати перших п'яти днів непрацездатності

264,00

949

651

 Розрахунково-платіжна відомість

– на суму допомоги, що фінансується Фондом соцстрахування

475,20

949

651

70

 Виписка банку

Отримано кошти від Фонду соцстрахування

2160,00

313

378

71

 Виписка банку

Отримано кошти на поточний рахунок підприємства на виплату допомоги, що фінансується Фондом соцстрахування

2160,00

 311

 313

72

 Виписка банку

Оплачено працівнику період тимчасової непрацездатності

2704,80

663

311

73

Виписка банку

Розрахувалась з бюджетом за ЄСВ

24246,20

651

311

74

Виписка банку

Розрахувалась з бюджетом за ПДФО

19837,80

641

311

75

Виписка банку

Розрахувалась з бюджетом за ВЗ

1653,15

642

311

76

Рахунок

Акцептовано рахунок за енергопостачання виробничих цех

3350,00

91

631

77

Податкова накладна

Відображено ПДВ

670,00

641

631

78

Рахунок

Акцептовано рахунок за енергопостачання адміністративних приміщень

1020,00

92

631

79

Податкова накладна

Відображено ПДВ

204,00

641

631

80

Рахунок

Акцептовано рахунок за водопостачання виробничих цехів

5500,00

91

631

81

Податкова накладна

Відображено ПДВ

1100,00

641

631

82

Рахунок

Акцептовано рахунок за водопостачання адміністративних приміщень

150,00

92

631

83

Податкова накладна

Відображено ПДВ

30,00

641

631

84

Розрахунок бухгалтерії

Розподілено на загальновиробничі витрати на виробництво плитки «Захід»

40947,55

231

91

85

Розрахунок бухгалтерії

Розподілено на загальновиробничі витрати на виробництво плитки «Схід»

20473,78

232

91

86

Акт на внутрішнє переміщення

Оприбутковано 1000000 кг плитки «Захід» склад, 15% незавершеного виробництва

111850,96

261

231

87

Акт на внутрішнє переміщення

Оприбутковано 800000 кг плитки «Схід» склад, 18% незавершеного виробництва

65026,21

261

232

88

Виписка банку

Отримано передоплату від покупця за 1000000 кг плитки «Захід»

335552,89

311

681

89

Видаткова накладна

ПДВ

55925,48

641

643

90

Товарно-транс-портна накладна

Відвантажено продукцію покупцям

335552,89

361

701

91

Відомість обліку готової продукції

Відображено собівартість реалізованої продукції

111850,96

901

261

92

Бухгалтерська довідка

Проведено взаємозалік заборгованостей

335552,89

681

361

93

 Податкова накладна

Відображено суму ПДВ, раніше включену до податкових зобов'язань

55925,48

701

641

94

Виписка банку

Отримано передоплату від покупця за 800000 кг плитки «Схід»

195078,62

311

681

95

Податкова накладна

ПДВ

32513,10

641

643

96

Товарно-транс-портна накладна

Відвантажено продукцію покупцям

195078,62

361

701

97

Відомість обліку готової продукції

Відображено собівартість реалізованої продукції

65026,21

901

261

98

Бухгалтерська довідка

Проведено взаємозалік заборгованостей

195078,62

681

361

99

 Податкова накладна

Відображено суму ПДВ, раніше включену до податкових зобов'язань

32513,10

701

641

100

Розрахунок бухгалтерії

Списано дохід від реалізації продукції на фінансовий результат

442192,92

701

791

101

Розрахунок бухгалтерії

Списано собівартість реалізованої плитки на фінансовий результат

176877,17

791

901

102

Розрахунок бухгалтерії

Списано адміністративні витрати на фінансовий результат

29000,20

791

92

103

Розрахунок бухгалтерії

Списано витрати на збут на фінансовий результат

18300,00

791

93

104

Розрахунок бухгалтерії

Списано витрати іншої операційної діяльності на фінансовий результат

1939,20

791

949

105

Розрахунок бухгалтерії

Нараховано та списано на фінансовий результат податок на прибуток (18%)

38893,74

98

791

641

98

106

Розрахунок бухгалтерії

Визначено чистий прибуток за звітний період

177182,61

791

441