1) Календарный год

2) 3 месяца

3) 6 месяцев

4) Квартал

139. Налоговым периодом по акцизам является:

*календарный год

* квартал

*календарный месяц

* квартал, полугодие, 9 месяцев и год

136. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:

*организации и индивидуальные предприниматели, фактически осуществляющие добычу полезных ископаемых

*организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

* Организации, фактически осуществляющие добычу полезных ископаемых

*Организации, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

137. Налоговую базу по каждому виду водопользования, признаваемому объектом налогообложения водным налогом, определяет:

*налоговый орган

*Федеральная служба водопользования и рыболовства

*налогоплательщик

*Министерство финансов РФ

138. Налоговый период по НДС составляет :

*календарный год

*квартал

*полугодие

*один месяц или квартал по выбору налогоплательщика

139. НК не предусматривает налоговой ставки по НДС (выберите два верных ответа)

* 20 процентов

*0 процентов

*10 процентов

*18 процентов

*13 процентов

140. В какой срок налогоплательщик должен представить в налоговые органы налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения :

*не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

*не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

*налоговая декларация не предоставляется

*не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

141. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам , рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2)

* Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата гос. пошлины

* Справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом

* Копии платежных документов

* Копии процессуальных документов, подтверждающих участие заявителя(или его представителя) в судебном зале, за рассмотрением котного была уплачена гос. пошлина

· Подлинные платежные документы

142.Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

· Освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и(или) близкими родственниками

· Всегда освобождаются от налогообложения

· Не освобождаются налогообложения, ни при каких обстоятельствах

· Освобождаются от налогообложения, если даритель владел этим имуществом более 3 лет

143.В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (4)

· С момента принятия налогоплательщиком к учету приобретенных товаров (работ, услуг) прошло более 3 лет

·*Товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами

* Налогоплательщик, фактически уплатил суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав

* Счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ

*Суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг)

*Приобретённые товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС , и для перепродаж

144. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

· Имеют право только на социальные налоговые вычеты по НДФЛ

· Имеют право только на стандартные налоговые вычеты НДФЛ

· Не имеют права на все налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ

· Имеют право только на имущественные налоговые вычеты НДФЛ

145.Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

· Только для налоговых резидентов РФ, являющихся иностранными гражданами

· Только для налоговых резидентов РФ, являющихся гражданами РФ

· Для ФЛ, не являющихся налоговыми резидентами РФ

· Для всех налоговых резидентов

146. Индивидуальные предприниматели (ИП) при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае- это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

· В порядке, установленной ч.1 НК РФ

· В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном гл. « Налог на прибыль организации»

· В порядке, установленном гл. « Налог на доходы физических лиц»( в которой содержится отдельный перечень расходов)

· В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном гл. « упрощенная система налогообложения» ( для случаев, когда объект налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы»)

147. Налог на имущество ФЛ уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

· Ежегодно на основании требования об уплате налога, направленного налоговыми органами не более чем за 5 предшествующих налоговых периодов

· Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налоговых периодов

· Двумя платежами: в середине и конце календарного года, следующего за истекшим налоговым периодом

· Ежегодно на основании самостоятельного исчисления налога

148.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплата и иные вознаграждения физическим лицам

· Сумма выплат и иных вознаграждений, полученное плательщиком страховых взносов от ФЛ

· Количество ФЛ, которым плательщик выплачивает вознаграждения

· Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого ФЛ

· Количество ФЛ, с которыми плательщик заключил трудовые и гражданско-правовые договоры

149.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организации:

· 10 %

· 13%

· 20%

· 15%

150.Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступает (4):

· Филиалы иностранных ЮЛ , осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

· Филиалы российских ЮЛ

· ИП

· Иностранные ЮЛ

· Российские ЮЛ

· Филиалы иностранных ЮЛ, получающие доходы от источников в РФ

· Представительства российских ЮЛ

151.В соответствии НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:

· Уменьшение общей суммы НДС, подлежащий уплате в бюджет

· Специальная налоговая льгота для российских организаций

· Уменьшение налоговой базы по НДС

· Уменьшение налоговой ставки по НДС

152. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

- в срок, который предусмотрен НК РФ для уплат налога на добычу полезных ископаемых

- не позднее срока уплаты налогу на добычу полезных ископаемых, но не ранее 15-го числа месяц, следующего за истекшим налоговым периодом

- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

- не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

153. По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

- федеральным налогом

- специальным сбором, предусмотренным НК РФ

- региональным налогом

- местным налогом

154.Налогоплательщиками налога на имущество организации в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (выберите 3 верных ответа):

- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

- филиалы российских юридических лиц, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ

- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

- иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

- российские индивидуальные предприниматели, имеющие облагаемое имущество в РФ

155.Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:

- произведение соответствующей налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

- разница между исчисленной суммы налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода, с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

- произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки

- разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода

156.Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

- в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

- в федеральный бюджет

- в местный бюджет местонахождению налогоплательщика

- в местный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

157.Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

- 150 млн. руб.

- 50 млн. руб.

- 20 млн. руб.

- 100 млн. руб.

158. Законом субъекта можно устанавливать налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2 верных ответа):

- предоставивших банковскую карту, обеспечивающую уплату налога в случае выявления нарушений условий применения ставки 0%

- не имеющих задолженности по платежам в бюджетную систему РФ на момент принятия соответствующих законов субъектов РФ

- осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах

- получивших патенты на период до 24 месяцев включительно

- впервые регистрация которых в качестве индивидуальных предпринимателей состоять после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ

159. Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет:

- 6%

- 10%

- 18%

- 5%

160. Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения:

- может, начиная со следующего календарного года

- может, начиная со следующего отчетного периода

- может, начиная со следующего календарного месяца

- не может добровольно отказаться от применения УСН

161. В соответствии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщиков в следующих формах (выберите 3 верных ответа):

- натуральная форма

- нематериальная форма

- эмоционально- психологическая форма

- материальная выгода

- денежная форма

162. Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются:

- региональными и обязательными к уплате на территориях субъектов РФ, в которых принят закон о введении в действие страховых взносов

- федеральными и обязательными к уплате на всей территории РФ

- местными и обязательными к уплате на территории муниципальных образований, в которых принят НПА о введении в действие страховых взносов

- федеральными, региональными или местными (в зависимости от того, осуществляет ли плательщиков взносов деятельность на всей территории РФ, отдельных субъектов РФ или муниципальных образований)

163.Что понимается под государственной пошлиной?

- сбор, взимаемый с ФЛ при их обращении в налоговые и таможенные органы за разъяснением норм федерального и таможенного законодательства

- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж взимаемый с организаций и ФЛ в форме отчуждения принадлежащих им на право собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности органов власти

- сбор, взимаемый с лиц при обращении в государственные органы, ОМС, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

- платеж, уплачиваемый всеми гражданами РФ однократно при получении первого дохода

164. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается:

- финансовый год, начинающийся 1 апреля и заканчивающийся 31 марта следующего календарного года

- квартал

- календарный год

- календарный месяц

165. Налоговые ставки по налогу на имущество организации устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа)

субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки по своему усмотрению и без каких-либо ограничений по размеру

в случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ

ставки устанавливаются только НК РФ, субъект лишь вводит налог в действие на своей территории

конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ

применяется единая налоговая ставка, установленная НК, в размере 1 %

166. Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

в местный бюджет по местонахождению налогоплательщика

в местный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

в федеральный бюджет

167. Правила определения места реализации товаров по НДС применяются для:

определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения

установления государства, где находится продавец этого товара

определения государства, в котором заключен договор, во исполнение которого реализуется товар

определения страны происхождения товара

168. В соответствии с НК РФ объектом налогообложения акцизами являются, в частности (выберите 2 верных ответа):

*ввоз подакцизных товаров на территорию РФ

*экспорт подакцизных товаров за пределы РФ

*передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе

* передача подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, собственрику или по его указанию другим лицам в случае экспорта подакцизных товаров за пределы РФ

* реализация посредниками (перепродавцами) подакцизных товаров населению

169. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции инвестор:

*освобождается от уплаты региональных и местных налогов, если этот вопрос регламентирован при заключении соглашения о разделе продукции

* освобождается от уплаты региональных и местных налогов, если добыча полезных ископаемых происходит на территории технико-внедрических особых экономических зон

*не может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов

* может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

170. Патентную систему налогообложения вправе применять:

* любые физические лица вне зависимости от статуса индивидуального предпринимателя

* только физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями

* организации и физические лица

* только организации

171. При применении упрощенной системы налогообложения, используя объект «доходы», налогоплательщик может уменьшить сумму исчисленного единого налога:

* на сумму полученного убытка, но не более чем на 30%

* на сумму полученного убытка, но не более чем на 50%

* на всю сумму полученного убытка

* на сумму взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%

172. Применение упрощенной системы налогообложения позволяет организации не уплачивать:

* налог на имущество организаций, налог на прибыль, НДС

*налог на прибыль, земельный налог, транспортный налог, НДС, налог на имущество организаций

*налоги за пользование природными ресурсами, страховые взносы (кроме взносов на обязательное пенсионное страхование),земельный налог, НДС, налог на прибыль

*налог на имущество организаций, налог на прибыль, страховые взносы (за исключением взносов на обязательное пенсионное страхование),НДС

ТАКОГО ВОПРОСА НА ФОТКАХ НЕ БЫЛО НУ А ВДРУГ

Применение упрощенной системы налогообложения позволяет индивидуальным предпринимателям не уплачивать:

*налог на доходы физических лиц , налог на имущество физических лиц, НДС

173. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции доля компенсационной продукции (т.е. передаваемой в собственность инвестора):

* не должна превышать 75% общего количества произведенной продукции

* должна находиться в пределах 75%-90% общего количества произведенной продукции

*не имеет нормативных ограничений и определяется сторонами соглашения о разделе продукции

*не должна превышать 50 % общего количества произведенной продукции

174. Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что:

*доходы и расходы признаются на дату подписания договора, в соответствии с которым действующие доходы получены и соответствующие расходы понесены

*доходы признаются на дату фактического поступления ,а расходы признаются в том отчетном (налоговом периоде),в котором они должны были быть понесены

*доходы и расходы признаются на дату фактического поступления и выбытия денежных средств

*доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия

175. Такой метод начисления доходов и расходы по налогу на прибыль организации как метод начисления заключается в том, что :

*доходы и расходы признаются в том отчетном в котором имели место независимо от фактического поступления или выбытия

176.

Уплата налога на добычу полезных ископаемых:

*не освобождает

177. Какой налоговый период установлен по водному налогу?

Квартал

178. Объектом налогообложения по ЕНВ является вмененный доход налогоплательщика. Что представляет собой эта величина

* потенциально возможный доход

179. Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога :

* ответ про больше 70

180. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

* не позднее последнего числа месяца следующего за истекшим периодом