необходимых для выполнения основных задач Банка России, в том числе:

−предоставление кредитов на срок не больше года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

−продажа и покупка чеков, векселей со сроком погашения не больше 6 месяцев;

−продажа и покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке;

−продажа и покупка облигаций, депозитных сертификатов и других ценных бумаг (корпоративных) со сроком погашения не больше года;

−покупка и продажа иностранной валюты;

−покупка, хранение и продажа драгоценных металлов

ииных видов валютных ценностей;

−проведение расчетных кассовых операций с определенными категориями клиентов;

−выдача гарантий и поручительств;

−другие операции.

10)осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

11)участие в разработке прогноза платежного баланса РФ, участие в составлении этого баланса, анализ и прогнозирование состояния экономики РФ, анализ тенденций развития финансово-кредитного рынка России.

Правовой статус ЦБ России:

1.Банк России является юридическим лицом.

2.Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру федеральных органов государственной власти.

3.Банк России обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

4.Уставный первоначальный капитал и иное имущество банка является федеральной собственностью.

88

5.Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, а также не регистрируется в налоговых органах.

6.Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а он по обязательствам государства.

7.Банк России подотчетен Государственной Думе, другие органы власти не имеют право вмешиваться в деятельность Центрального Банка.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления и включает: центральный аппарат, специализированные отделы и территориальные учреждения.

Центральный аппарат насчитывает более двадцати департаментов, которые отвечают за определённые направления деятельности.

Территориальные учреждения включают национальные банки субъектов федерации и главные управления ЦБ РФ по регионам. При них функционируют расчётно-кассовые центры.

4.5.Роль Банка России в проведении государственной денежно-кредитной политики

Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью государственного регулирования экономики и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, на изменение объёмов кредитования, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредитного рынка.

Цели денежно – кредитной политики:

1)достижение финансовой стабилизации;

2)снижение темпов инфляции;

3)укрепление курса национальной валюты;

4)обеспечение устойчивости платёжного баланса стра-

ны;

89

5) создание условий для стимулирования экономического роста.

В зависимости от хозяйственной конъюнктуры выделяют два основных типа денежно-кредитной политики, для каждого их которых характерен свой набор инструментов и определённое сочетание экономических и административных методов регулирования.

К таким видам политики относятся:

−рестрикционная,

−экспансионная.

Рестрикционная денежно-кредитная политика

(кредитная рестрикция) направлена на ужесточение условий и ограничение объемов кредитных операций в коммерческих банках, на повышение процентных ставок. Такая политика может сопровождаться ростом налогов, сокращением государственных расходов и другими мероприятиями, сдерживающими инфляцию.

Экспансионная денежно-кредитная политика

(кредитная экспансия) сопровождается расширением объемов кредитования, ослаблением контроля за приростом денежной массы, сокращением налоговых ставок, понижением уровня процентных ставок (в общем, стимулируют спрос в экономике).

В соответствии с целями и типами денежно – кредитной политики определяются конкретные методы и инструменты её проведения.

Основными инструментами и методами проведения де- нежно-кредитной политики Центрального Банка России являются:

1. Процентные ставки по операциям Центрального Бан-

ка.

2.Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования).

3.Операции на открытом рынке.

4.Рефинансирование банков.

90

5.Валютное регулирование.

6.Установление ориентиров роста денежной массы.

7.Прямые количественные ограничения.

8.Выпуск долговых обязательств (ценных бумаг).

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов и устанавливает одну или несколько процентных ставок по различным видам операций. Банк России может проводить процентную политику без фиксации процентной ставки и использует эту политику в целях укрепления рубля.

ЦБ РФ устанавливает норматив обязательных резервов для кредитных организаций, которые должны храниться на резервном беспроцентном счете в Банке России. Они представляют собой определенный процент от привлеченных депозитных средств кредитной организации.

Операции на открытом рынке представляют собой куп-

лю-продажу Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг. Возможны краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки (сделки РЕПО).

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России коммерческих банков, в том числе учет и переучет векселей. Устанавливая официальный уровень ставки рефинансирования, Центральный Банк влияет на стоимость кредитных ресурсов коммерческих банков. С 16 сентября 2013 года была введена ключевая ставка, и одновременно действовали и ключевая ставка, и ставка рефинансирования. При этомони имели разную величину: ставка рефинансирования оставалась на неизменном уровне, а ключевая ставка периодически пересматривалась Банком России, меняя своё значение в связи с фактическим положением дел в экономике. С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнено к величине ключевой ставки. Самостоятельное значение ставки рефинансирования больше не устанавливается, потому что она автоматически изменяется при изменении Центральным банком ключевой ставки.

91

Валютное регулирование является методом реализации валютной политики, которая заключается в регулировании валютного курса, проведении валютного контроля, формировании официальных валютных резервов и управлении ими, осуществлении международного валютного сотрудничества и участии в международных валютно-кредитных организациях.

Инструментами валютного регулирования являются валютные интервенции – купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение валюты.

Банк России устанавливает ориентиры роста одного или нескольких показателей (агрегатов) денежной массы, ис-

ходя из основных направлений единой денежно-кредитной политики.

Под прямыми количественными ограничениями понима-

ется установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России может выпускать собственные долговые обязательства. ЦБ может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций. В целях регулирования денежной массы, а также привлечения финансовых ресурсов для реализации экономических программ.

4.6.Банковское регулирование и надзор

Всоответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

92

−предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

−защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

−не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

−способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

−макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

−социально-экономические приоритеты развития об-

щества;

−совершенство законодательной базы;

−проводимая Банком России кредитная политика;

−степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

−исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

Вмеждународной банковской практике известны четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

−под эгидой Центрального Банка (Россия и многие другие страны);

−ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице Министерства Финансов (Франция);

−независимое агентство, несущее ответственность перед парламентом или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора – Германия);

−смешанный тип организации, например, в США – Федеральная Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного об-

93

ращения (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование). На практике преобладает сочетание методов того и другого видов (рис. 12).

Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор».

Банковский надзор

Разумный банковский надзор

Рис. 16. Структура банковского надзора

94

Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организаций банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают прямые ограни-

чения (лимиты) и запреты. При использовании административных методов воздействия наиболее широко используются следующие виды ограничений: квотирование отдельных видов операций, введение лимитов на выдачу различных категорий ссуд и на привлечение кредитных ресурсов, ограничение на открытие филиалов и отделений, определение процентных ставок, а также лицензирование отдельных направлений банковской деятельности (например, лицензирование операций с валютой и драгоценными металлами).

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основ-

ные группы методов: налоговые, нормативные и корректи-

рующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения Центрального Банка поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальные инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они могут включать как административные, так и экономические методы.

К нормативным методам относятся все виды отчислений и коэффициентов, обязательных к исполнению и устанавливаемых в виде норматива. Основным нормативным инструментом является изменение нормы обязательных резервов, которая во многом определяет размер денежного мультипликатора.

95

Корректирующее воздействие осуществляется путем проведения кредитных операций ЦБ (когда Центробанк выступает в качестве кредитора в последней инстанции) и операций с ценными бумагами, которые могут проводиться по усмотрению ЦБ в необходимых масштабах и с нужной периодичностью, за счет чего эффект достигается более быстро. Эта форма воздействия отличается гибкостью и оперативностью, возможностью оказывать стимулирующее либо ограничивающее воздействие на кредитно-депозитную эмиссию в зависимости от

ситуации.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства и инструкций Банка России.

Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

−анализ отчетности коммерческих банков, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

−проверка отдельных направлений деятельности и кредитной организации в целом представителем Банка России – ревизия на месте;

−проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит своими силами и публиковать заве-

ренные аудиторской фирмой балансы и отчет о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявит нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

−взыскать штраф;

−назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

−отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

96

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

−постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

−введение системы «раннего оповещения» и «быстрого реагирования» на появление проблемных кредитных организаций;

−переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;

−укрепление банковского менеджмента;

−совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

Вопросы и задания для самоконтроля:

1. Какие основные законы регулируют деятельность банков в России?

2. Какие виды банков входят в структуру ба н- ковской системы России?

3.Какова роль ЦБ РФ в регулировании банковской деятельности в России?

4.Какие небанковские организации занимаются кредитной деятельностью?

5.Сколько уровней имеет кредитно-банковская система России?

6.Какие методы использует Банка России для регулирования активности кредитного рынка?

7.Охарактеризуйте правовой статус Банка России?

8.К каким последствиям может привести решение Банка России о снижении нормативов обязательного резервирования?

9.Какова связь между показателями ставки рефинансиро-

вания и ключевой ставки?

10. Какие основные методы прямого надзора наиболее часто применяет Банк России в настоящее время?

97

5. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

5.1. Коммерческий банк как кредитная организация

Коммерческий банк является кредитной организацией. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятель-

ности, на основании специального разрешения (лицензии Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Особенности банка как кредитного учреждения состоят

вследующем:

1.Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают свои собственные долговые обязательств, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими организациями.

2.Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами.

Основными положениями организации и функционирования коммерческих банков являются:

1.Прибыльность – основная цель банка. Все услуги

платные.

2.Спекулятивный характер деятельности, который характеризуется стремлением привлечь ресурсы дешевле, а продать дороже.

3.Структура капитала банка формируется по принципу «получать большую прибыль при меньшей доле собственного капитала по отношению к привлеченному капиталу». Банк России вводит ограничивающие нормативы на структуру капитала.

98

4.Обеспечение финансовой устойчивости и высокого

рейтинга.

5.Наличие эффективной системы снижения банковских

рисков.

6.Формирование системы партнерских отношений с клиентами.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и другие. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

В России чаще всего декларируется необходимость развития универсальных банков. Считается, что универсальность деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна клиенту, поскольку он может удовлетворять потребности в более многообразных видах банковского продукта. Универсальным банкам уделяют значительное внимание в большинстве европейских стран.

Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно с развитием специализации банковского хозяйства. Такова закономерность развития мирового банковского сообщества. Принято считать, что специализация позволяет банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость банковского продукта.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

99

В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска. Вместе с тем в стране достаточно представительна прослойка банков, созданных группой предприятий отраслей. Они обслуживают преимущественно потребности своих учредителей; у таких банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ, большинство из них концентрировано в Москве и Московской области.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом, какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

5.2.Функции и основные операции коммерческих банков

Косновным функциям банка относят:

1)превращение временно свободных финансовых средств в капитал;

2)посредничество в кредите;

3)посредничество в платежах;

4)создание кредитных средств обращения.

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате представления этих средств в ссуду.

Вторая функция: кредитование предусматривает перемещение денежных средств от их владельцев-предприятий, фи-

100

зических лиц, заемщикам. Банки при этом могут выполнять роль посредника. Они повышают надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третья функция: банки осуществляют денежные платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения.

Четвертая функция проявляется в замещении полноценных денег различными кредитными инструментами – чека-

ми, векселями, депозитными сертификатами и т.д. в создании депозитов и выпуске кредитных денег.

В законе "О банках и банковской деятельности" сформулированы основные операции коммерческих банков.

По направлениям деятельности выделяют следующие банковские операции:

1.Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции).

2.Размещение денежных средств по депозитным вкладам от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги и т.д.

3.Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4.Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам (межбанковские расчеты).

5.Инкассация денежных средств, векселей, платежных

ирасчетных документов и кассовое обслуживание физических

июридических лиц.

6.Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7.Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8.Выдача банковских гарантий.

101

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных операций кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки:

1)выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);

3)доверительное управление денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (доверительное управление ценными бумагами называется трастовыми операциями);

4)осуществление операций с драгоценными металлами

идрагоценными камнями (купля-продажа);

5)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)лизинговые операции;

7)оказание консультационных и информационных ус-

луг.

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

5.3.Ресурсы коммерческих банков

Ресурсы коммерческих банков – совокупность собст-

венных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные.

102

Ресурсы являются базой для формирования кредитного потенциала, который представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

Ксобственным средствам относят уставной фонд, нераспределенную прибыль, резервные и другие фонды.

Кпривлеченным ресурсам относят депозиты до востре-

бования, срочные депозиты, вклады населения, сертификаты, векселя, межбанковские кредиты.

Собственные средства банка – различные фонды, соз-

даваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль от деятельности в текущем и прошлых годах.

Понятие собственных средств наиболее общее и включает все пассивные статьи, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка определяется расчетным путем и включает те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Собственный капитал банка – специально созданные фонды банка и резервы, предназначенные для его экономической стабильности, поглощения всевозможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка включает:

−уставной капитал;

−резервный капитал;

−нераспределенную прибыль;

−учредительную прибыль;

−резервы на покрытие общих рисков. Капитал банка выполняет следующие функции:

1)регистрационная функция – при создании кредитных организаций;

103

2)эмиссионная функция – при формировании акционерного капитала;

3)регулирующая функция – база расчета экономических нормативов деятельности банка;

4)резервная функция – определение гарантии вкладчикам, кредиторам;

5)оперативная функция – развитие банка, возможности наращивания объемов банковских операций.

Основные источники увеличения собственного капита-

ла:

1. Выпуск акций или дополнительный взнос пайщиков.

2. Использование прибыли на увеличение капитала путем создания резервных фондов.

Достаточность капитала – относительный показатель,

характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям.

Нормативы достаточности капитала устанавливает Центральный банк РФ. При этом базой является методика и норматив, принятые Базельским комитетом в 1988 г.

Норматив достаточности собственного капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. В соответствии с Базельским соглашением 1988 г. выделяют капитал первого уровня и второго уровня.

Капитал первого уровня включает:

−обыкновенные акции;

−нераспределенную прибыль;

−не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции;

−неконтрольный пакет акций дочерних компаний минус нематериальный основной капитал.

Капитал второго уровня включает:

−ресурс на покрытие убытков по ссудам;

104

−бессрочные, долгосрочные, конвертируемые привилегированные акции;

−среднесрочные привилегированные акции;

−срочный второстепенный долг.

При этом капитал второго уровня не может составлять более 100 % капитала первого уровня.

Размер и структура привлеченных средств зависит от специализации банка, конъюнктуры рынка, макроэкономической ситуации, политики ЦБ РФ.

Все привлеченные средства делятся на депозитные и недепозитные (рис. 17).

Депозитные – денежные средства, внесенные в банк клиентами физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Они бывают до востребования и срочные.

Недепозитные привлеченные средства – средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. К ним относят долговые обязательства банка (облигации, векселя, закладные, межбанковские кредиты и др.).

Депозиты до востребования – бессрочные вклады – вклады, по которым деньги изымаются по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика.

Депозиты до востребования – самый дешевый ресурс. По мере увеличения сроков увеличивается плата за ресурсы.

Срочные депозиты – вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения:

−до 30 дней;

−от 31 до 90 дней;

−от 91 до 180 дней;

−от 181 до года;

−от года до 2 лет;

−свыше 2 лет.

105

Рис. 17. Структура привлеченных ресурсов

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются: депозитные и сберегательные сертифика-

ты – письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечению установленного срока и процентов по вкладам. Сертификаты могут быть именные и на предъявителя.

Депозитные сертификаты на крупные суммы приобретаются юридическими лицами. Они бывают передаваемые и непередаваемые, но это не платежное средство.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Сроки не превышают трех лет. Если срок получения просрочен, то он становится документом до востребования.

Среди недепозитных привлеченных ресурсов большой вес занимают банковские векселя. Преимущество их в том, что

106

они могут использоваться для расчетов за товары и услуги, в качестве залога, имеют высокую ликвидность, кроме того, отсутствует ограничение на передачу векселя юридическим и физическим лицам.

Межбанковский кредит – разновидность ресурсов, приобретаемых у других коммерческих банков или у ЦБ РФ.

В централизованном порядке кредитуются правительственные программы, связанные с поддержкой сельского хозяйства.

Особенности использования межбанковских кредитов:

1)отсутствие обязательных резервов;

2)ограничение процентной ставки при предоставлении кредитов за счет центральных ресурсов.

5.4. Банковские услуги. Активные и пассивные операции банков

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих, поскольку именно осуществление юридическим лицом такого рода операций позволяет отнести

107

его к кредитным организациям и отграничить от иных коммерческих юридических лиц, ведущих свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ (аудиторские фирмы). Кроме того, осуществление подобного рода операций обязательно требует наличия лицензии ЦБ РФ.

Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании:

−для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

−для Банка России (его учреждений) – Закона о Банке

России.

Банковская услуга – это комплексная деятельность

банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли.

Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся:

−нематериальная сущность услуг;

−продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

−проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

−автор новой банковской услуги не имеет авторских

прав;

−система сбыта (предоставление банковских операций

иуслуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы

108

одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Банковский продукт отражает комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям.

Банковский продукт – конкретный банковский документ или свидетельство, которое производится банком для обслуживания клиента и проведения операций (вексель, чек, сертификат и др.).

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции

вбанковском деле.

Вмировой банковской деятельности все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

− пассивные операции (привлечение средств); − активные операции (размещение средств);

− активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис. 18).

Под пассивными операциями понимаются такие

операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Таким образом, пассивные операции банка – это операции по привлечению денежных средств в банк и формированию его ресурсов.

Существуют 4 основные формы пассивных операции коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг; б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

109

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; г) депозитные операции.

Рис. 18. Структура основных операций коммерческого банка

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

110

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

−депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

−эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг

банка).

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

111

Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

К активным операциям банка относятся краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

−ссудные (учетно-ссудные);

−расчетные;

−кассовые;

−инвестиционные и фондовые;

−гарантийные.

В результате реализации активных операций образуются активы банка.

По степени ликвидности активы банка делятся на:

1.Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа).

2.Ликвидные активы (кредиты до 30 дней).

3.Активы долгосрочной ликвидности – срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства – срок действия свыше года.

4.Малоликвидные активы – здания, сооружения.

Активные операции нацелены на получение процентного или комиссионного дохода. Но некоторые виды активов не приносят доход.

Активы, приносящие процентный доход:

1)коммерческие кредиты юридическим лицам;

2)коммерческие кредиты физическим лицам;

3)краткосрочные кредиты и депозиты в банках;

4)краткосрочные вложения (в ценные бумаги).

112

Активы, не приносящие доход:

1.Денежные средства.

2.Корреспондентские счета.

3.Резервы в ЦБ РФ.

4.Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты.

5.Капитальные вложения.

Активно-пассивные операции банков – комиссионные,

посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию.

Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Вопросы и задания для самоконтроля:

1.В чем заключается специфика деятельности банка как финансово-кредитного института?

2.Какие основные законы регулируют банковскую деятельность в России?

3.Каковы основные цели и функции коммерческого банка?

4.Раскройте цели, виды и особенности пассивных операций в

банке.

5.Каковы особенности активных банковских операций?

6.Назовите источники формирования капитала кредитной организации.

7.Что составляет собственный капитал банка?

8.Что такое кредитный потенциал банка?

9.По каким параметрам следует клиенту выбирать банк?

10.В каком случае валютная операция будет пассивной, а в

каком – активной?

113

6. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

Выполнение курсовой работы является обязательной составной частью изучения дисциплины "Деньги, кредит, банки" студентами специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность» специализация «Экономика и организация производства на режимных объектах». Курсовой работе принадлежит важное место в системе профессиональной подготовки экономистов по данной специальности. Выполнение курсовой работы призвано систематизировать, расширять и углублять теоретические знания студентов, развивать умение работать с научной и методической литературой, анализировать информацию, обобщать научные знания, излагать собственное мнение в письменной форме и делать выводы.

Целями выполнения студентом курсовой работы явля-

ются:

−систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений по общим экономическим и специальным дисциплинам;

−углубление теоретических знаний в соответствии с выбранной темой;

−развитие навыков научно-исследовательской работы (развитие умения обобщать, критически оценивать теоретические положения, вырабатывать свою точку зрения);

−формирование профессиональных навыков, умений применять теоретические знания при решении поставленных задач;

−развитие творческой инициативы, самостоятельности. Курсовая работа выполняется в сроки, утвержденные в

соответствии с графиком учебного процесса. Работа должна быть оформлена по ГОСТу.

114

Курсовая работа должна базироваться на знании студентом законодательной, научной, учебной литературы, состояния практики в рамках предмета исследования.

Курсовая работа выполняется на основе глубокого изучения литературы (учебников, учебных пособий, монографий, периодической литературы, в т.ч. на иностранных языках, нормативной и справочной литературы и т.д.) и анализа практического материала.

Критериями оценки курсовой работы являются:

−качество содержания работы (достижение сформулированной цели и решение задач, поставленных в курсовой работе, полнота раскрытия темы, системность подхода, отражение знаний различных точек зрения по теме, нормативноправовых актов, обоснование выводов и предложений);

−правильность написания введения;

−соответствие содержания выбранной теме;

−соответствие содержания глав и параграфов их назва-

нию;

−степень самостоятельности выполнения работы;

−логика, грамотность и стиль изложения;

−практическая значимость работы (наличие практических рекомендаций);

−качество заключения;

−наличие сносок и правильность цитирования;

−качество оформления рисунков, схем, таблиц;

−правильность оформления списка использованной литературы;

−достаточность и новизна изученной литературы. Написание курсовой работы начинается с определения

темы курсовой работы.

Следующим этапом выполнения курсовой работы является составление рабочего плана, который должен быть согласован с научным руководителем.

Содержание курсовой работы должно включать: − титульный лист

115

−лист задание

−содержание

−введение

−основную часть, разделенную на 2-3 главы

−заключение

−список литературы

−приложения

Образец титульного листа, задания для курсовой работы, требования по оформлению работы находятся на сайте вуза в разделе документы студенту.

Во введении студент обязан обосновать и отразить: актуальность темы, ее значимость; уровень разработанности темы в литературе; объект и предмет исследования; цель работы; задачи, поставленные для достижения цели; методы исследования, применяемые при написании работы.

Содержание первой главы должно содержать теоретическое вопросы рассматриваемой темы. На основе обобщения работ отечественных и зарубежных ученых студент раскрывает теоретические, исторические, правовые аспекты исследуемой темы, дается оценка степени ее изученности, выявляются основные проблемы и тенденции развития.

Содержание второй и последующих глав носит практи-

ческий характер. Это самостоятельный экономический или статистический анализ собранного материала, примеры деятельности кредитных организаций, предприятий с использованием зарубежного и отечественного опыта.

Заключение должно содержать общие выводы, обобщенное изложение основных проблем, авторскую оценку работы с точки зрения решения поставленных задач, данные о практической эффективности внедрения рекомендаций или научной ценности решаемых проблем. Могут быть указаны перспективы дальнейшей разработки темы.

После заключения помещается список использованной литературы, который содержит источники, которые были изу-

116

чены и использованы студентом при написании курсовой работы.

Правовые акты, приведенные в списке, должны быть действующими на момент защиты (проверки) курсовой работы. Большая часть используемых учебников, монографий и статей должна быть выпущена в течение последних 5 лет.

Список литературы включает в себя не менее 20 источ-

ников.

Рекомендуется использовать такие периодические издания, как: «Деньги и кредит», «Банковское дело», «Бизнес и банки», «Экономист», «Вопросы экономики», «Деньги», «Финансы», «Эксперт» и другие.

Среди имеющихся интернет источников, рекомендуется уделить внимание следующим:

−Bankir.Ru;

−официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru (здесь представлены основные количественные показатели деятельности банковской системы, платежной системы, валютного рынка);

−официальный сайт аналитической компании «Рос-

бизнесконсталтинг» (РБК) http://rating.rbc.ru;

−статьи и публикации Ассоциации российских банков

(АРБ) http://www.arb.ru;

−информационный портал http://www.banki.ru/;

−рейтинги банков на сайте http://www.allbanks.ru/ratings/;

−данные аналитического сайта http://www.banks-rate.ru/

идругие.

Примерный объем работы 30-35 страниц.

117

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

1.Денежные реформы в России.

2.Инфляция. Меры борьбы с инфляцией.

3.Организация безналичных расчетов в России.

4.Теории денег.

5.Платежный баланс страны.

6.Эволюция и современное состояние мировых валютных систем.

7.Происхождение и история развития денег.

8.Международные финансово-кредитные организации.

9.Тенденции развития современной банковской системы России.

10.Роль ЦБ РФ в проведении государственной денежно

–кредитной политики.

11.Банковские системы зарубежных стран.

12.Пластиковые деньги в России. История и перспективы развития.

13.Вексель как платежное средство и инструмент кре-

дитования.

14.Факторинг. Проблемы и перспективы его развития в

России.

15.Лизинг. Проблемы и перспективы его развития в

России.

16.Новые банковские технологии проведения безналичных расчетов.

17.Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России.

18.Становление и перспективы развития кредитной системы России.

19.Активные и пассивные операции коммерческих

банков.

20.Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования в России.

21.Государственный кредит.

118

22.Овердрафт как вид банковского кредитования.

23.Международные автоматизированные платежные

системы.

24.Небанковские кредитные организации.

25.Анализ регионального рынка банковских услуг.

26.Электронные платежные системы.

27.Виртуальная электронная валюта. Криптовалюта.

28.Организация безналичных расчетов с использованием пластиковых банковских карт.

29.Валютная система: понятие, элементы и эволюция.

30.Денежный оборот и его структура.

31.Формы и виды обеспечения возвратности банковского кредита.

32.Ссудный процент и его экономическая роль.

33.Центральный банк России, его функции и роль в рыночной экономике.

34.Коммерческие банки, их функции и роль в рыночной экономике.

35.Пассивные операции коммерческих банков.

36.Активные операции коммерческих банков.

37.Лизинг как форма кредитных отношений банка с предприятием.

38.Факторинг, его сущность и назначение.

39.Принципы, формы и методы кредитования организаций коммерческими банками.

40.Формы и методы стабилизации денежного обраще-

ния.

41.Современная система банковского кредитования.

42.Особенности и проблемы организации межбанковских расчетов в экономике РФ.

43.Понятие и типы денежно-кредитной политики центральных банков.

44.Особенности инфляционных процессов в российской экономике.

45.Современные формы кредита.

119

46. Коммерческий кредит и его роль в рыночной эконо-

мике.

47.Развитие ипотечного кредитования в современной

России.

48.Основы организации и деятельности коммерческих

банков.

49.Операции коммерческих банков с ценными бумага-

ми.

50.Валютные операции коммерческих банков.

51.Кредит в международных экономических отноше-

ниях.

52.Этапы развития денежной системы России.

53.Системы гарантирования депозитов в коммерческих банках: зарубежный опыт и современная российская практика.

54.Расчетно-кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками.

55.Кредитные операции коммерческого банка.

56.Вексельное обращение, его сущность и современная

практика.

57.Мировые деньги: современная практика и перспек-

тивы.

58.Банковское обслуживание физических лиц.

59.Кредитование физических лиц.

60.Контроль и надзор за банковской деятельностью в

РФ.

Допускается предложение студентом инициативной темы в рамках дисциплины "Деньги, кредит, банки".

120

7. ПРОВЕРОЧНЫЕ ТЕСТЫ ПО КУРСУ

Выберите правильный ответ.

1.Деньги являются: а) средством платежа

б) средством измерения стоимости в) средством накопления стоимости г) всем вышеперечисленным сразу

д) средством платежа и измерения стоимости

2.Закон денежного обращения определяет:

а) скорость оборота денег б) величину денежной массы

в) покупательную способность денег г) уровень инфляции

3. Кредитные деньги являются а) действительными деньгами б) бумажными деньгами в) знаками стоимости

4.Имеют ли банкноты обеспечение а) да б) нет

5.Инфляция считается ползучей, если:

а) среднегодовой темп роста цен не выше 10 % б) темп роста цен 50% – 100 % в) рост цен превышает 100 %

6.Функцией денег не является а) мера стоимости б) средство обращения

в) средство накопления г) средство распределения д) средство платежа

7.Активные деньги – это

а) деньги, вложенные в предприятие б) деньги в наличном и безналичном денежном обороте

121

в) деньги в наличном обороте

8.Срочные вклады в банках включаются в расчет денежного агрегата

а) МО б) М1 в) М2 г) М3

9.К формам проявления инфляции не относят

а) рост курса иностранной валюты б) рост цен на товары и услуги в) рост безработицы в стране

10. Биметаллизм – это а) современная система денежного обращения

б) система обращения золотых и серебряных монет в) система обращения и металлических и кредитных денег

11.Девальвация – это а) снижение золотого содержания денежной единицы

б) повышение курса национальной валюты в) уменьшение нарицательной стоимости денег

12.Передаточная надпись на векселе а) аваль б) индоссамент

в) коносамент г) трассат

13.Какая из форм безналичных расчетов является наиболее надежной для поставщика

а) расчеты платежными требованиями б) аккредитивная форма расчетов в) расчеты платежными поручениями г) расчеты векселями

14.Лицо, выписавшее переводной вексель а) авалист б) трассант в) трассат г) индоссант

122

д) индоссат 15. Какой вексель не может выписать предприятие

а) процентный б) переводной в) дисконтный г) валютный

16. Исторически первой возникла теория денег а) количественная б) металлическая в) номиналистическая

17.Какой счет не открывается в банке а) расчетный б) бюджетный в) долговой г) б) и в)

18.Покупательная способность денег а) поднимается с ростом цен б) может повышаться и понижаться в) возрастает со временем г) всегда остается неизменной

19.Форма организации Центрального банка РФ: а) государственная б) акционерная в) смешанная

г) все ответы верны

20.Кредитная система современной России состоит из:

а) Центрального банка, коммерческих банков и специализированных небанковских учреждений б) Государственного банка, Госстраха

в) сберегательных касс, государственного банка, страховых компаний

21.Какая из приведенных характеристик отражает сущность банковской деятельности:

а) посредничество в кредите б) создание кредитных средств обращения

123

в) аккумуляция денежных средств с целью превращения их

в ссудный капитал, приносящий процент

22.К активным операциям коммерческого банка относятся: а) трастовые операции б) кредитование предприятий

в) привлечение вкладов населения

23.К пассивным операциям коммерческого банка относят: а) кредитование предприятий; б) приобретение недвижимости;

в) привлечение вкладов населения.

24.К собственным ресурсам банков относятся:

а) срочные вклады населения; б) уставный капитал; в) межбанковские кредиты.

25.Денежные средства, образуемые за счет отчислений от прибыли и предназначенные для покрытия возможных убытков по операциям банка, это:

а) добавленный капитал б) фонды специального назначения в) фонд потребления г) резервный фонд

26.Какие из вкладов являются наиболее ликвидными: а) срочные вклады б) вклады до востребования

27.Выделите вид расчетной услуги банка клиентам, содержащей оформление согласия платежа на списание средств с его счета:

а) переуступка прав требования б) аваль в) акцепт

28.Форма кредита, при которой банк списывает с расчетного счета клиента сумму, превышающую остаток средств на расчетном счете:

а) овердрафт б) онкольный кредит

124

в) вексельный кредит г) срочная ссуда

29.К основным видам залога относятся: а) залог товаров в обороте б) залог недвижимости в) залог ценных бумаг г) все вышеперечисленное

30.Денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами на хранение в банк на определенных условиях:

а) лизинг б) депозит в) залог г) факторинг

31.Способность кредитной организации своевременно оплачивать свои текущие обязательства – это:

а) ликвидность б) кредитоспособность

в) финансовая устойчивость

32.Банк выдал кредит 400 тыс. руб. на два года по сложной ставке 20 % годовых с погашением единовременным платежом. Определить погашаемую сумму вместе с процентами за кредит:

а) 580 б) 560 в) 576 г) 600

33.Нормативы обязательных резервов коммерческих банков:

а) устанавливается ЦБ РФ; б) устанавливаются постановлением правительства;

в) перечисляются в ЦБ РФ по усмотрению коммерческого банка.

34.Количество денег, необходимых для обращения, зависит от: а) величины обращающихся товаров и услуг б) числа жителей в стране

125

в) размера дефицита бюджета

35.Какая из операций не относится к формам безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями б) расчеты аккредитивами в) расчеты чеками

г) расчеты гарантийным письмом д) расчеты платежными требованиями

36.Повышение курса национальной валюты – это

а) деноминация б) девальвация в) ревальвация г) стабилизация д) стагнация

37.Какой счет откроет банк ассоциации аудиторов а) расчетный б) текущий в) бюджетный

38.Состояние экономики, связанное одновременной стагнацией и инфляцией

а) стагфляция б) дефляция в) инстагция

126