Процент по коммерческому кредиту включается в цену товара или сумму векселя, он, как правило, ниже чем процент по банковскому кредиту.

Банковский кредит оформляется кредитным договором с назначением процентной ставки.

Потребительский кредит представляет собой отсрочку платежа при продаже потребительских товаров населению и оплате услуг физическим лицам.

Особой чертой этого кредита является то, что он может быть как в товарной, так и в денежной форме.

Его объектом являются товары длительного пользования и услуги.

65

Он может предоставляться банками, специальными кредитными институтами, предприятиями.

Объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предприятий реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.

Государственный кредит это кредит, при котором государство выступает кредитором, заемщиком или гарантом.

Займы государство осуществляет в виде выпуска государственных долговых ценных бумаг.

Государственные облигации могут быть различного

срока:

-краткосрочные 3-6 месяцев;

-среднесрочные 1 год;

-долгосрочные от 10 до 30 лет

В качестве заемщика могут выступать федеральные органы власти, государственные учреждения и муниципальные органы власти.

Особенностью государственных займов является то, что получаемые средства не участвуют в производственной сфере, они идут в основном на покрытие дефицита бюджета.

Государственный кредит предоставляется на развитие регионов, отдельных отраслей производства, в виде льготного кредитования из местных или федерального бюджетов.

Возможно также кредитование бюджетов низших уровней бюджетами более высокого уровня.

Государство также выступает в качестве гаранта по кредитам, особенно в случае предоставления международных кредитов.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и выступает в виде предоставления кредитов государствами, банками и другими юридическими лицами одной стра-

66

ны правительствам, банкам, юридическим и физическим лицам другой страны на условиях срочности и на платной основе.

Ростовщический кредит представляет собой форму частного кредита, он является самой древней и простейшей формой кредита. Его возникновение связано с появлением частной собственности.

Первоначально субъектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности. В дальнейшем, с развитием товарно-денежных отношений и переходом от уплаты натуральных налогов к денежным, в качестве объекта кредитования стали выступать денежные ресурсы.

Становление и утверждение развитого рыночного способа производства привело к созданию денежно-кредитной системы государства, а также к замене ростовщического кредита на коммерческий и банковский.

Потребителями ростовщического кредита выступают, как правило, физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами – меняльные конторы и частные лица.

Особой чертой этой формы кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз. При таком кредите берут в залог материальные ценности.

3.6. Виды банковского кредита

Кредитные операции банка – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений по общему признаку делятся на активные – кредиты, и пассивные – депозиты. В первом случае банк является кредитором, во

67

втором – дебитором. Схематичное деление кредитных операций представлено на рис. 7.

Решающее влияние на объем и характер кредитных операций коммерческих банков до сих пор оказывает политика Правительства и Центрального банка РФ, направленная на подавление инфляции, и относительно низкая рентабельность сферы производства при высокой рентабельности операций на финансовом рынке.

Кредиты, или ссуды, банков и кредитных учреждений подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам.

По способу выдачи кредита выделяют:

−компенсационные – кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности.

−платежные – ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРА-

ЦИИ

Рис. 7. Классификация кредитных операций

68

Известные в нашей стране американские авторы классифицируют банковские ссуды по критерию назначения следующим образом:

−ссуды торговым и промышленным предприятиям;

−ссуды под недвижимость;

−ссуды частным лицам;

−ссуды финансовым учреждениям;

−ссуды фермерам;

−ссуды на приобретение или хранение ценных бумаг;

−прочие ссуды.

Классификация может проводиться и по другим критериям. Ими могут быть, например: условия, порядок и сроки уплаты процента и возвращения основного долга; режим открываемого заемщику счета; отраслевая принадлежность ссудополучателя, форма собственности и организационно– правовая форма клиента и др. (табл. 2).

Таблица 2

69

Любой кредит может выдаваться в виде предоставления денежной ссуды целиком. Но если это большие суммы или клиенту нужен кредит частями, то он предоставляется в виде кредитной линии. Она открывается на любой срок, но не

70

более года, и выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, при этом устанавливается лимит. Кредитная линия может быть возобновляемой (револьверный кредит) и не возобновляемой.

Срочная ссуда – наиболее распространенный банковский кредит, выдаваемый различным категориям заемщиков путем перечисления денежной суммы на ссудный счет на определенный срок согласно кредитному договору.

Ипотечный кредит – банковский кредит, представляемый в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Ипотечный кредит используют для обновления основных фондов.

Контокоррентный кредит – кредит по специальному контокоррентному (текущему) счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом. Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу клиенту кредита, а кредитовое сальдо – наличие у него собственных средств на счете. В случае получения кредита клиент платит проценты, а в случае возникновения денежных остатков на счете банк платит клиенту проценты как на вклад до востребования. Плата за кредит возникает только при фактическом его использовании.

В пределах контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном соглашении) лимит нежных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный кредит может предоставляться обеспечением или без него (бланковый кредит предоставляется только первоклассным заемщикам).

Расчетный счет при этом закрывается, а с контокоррента производятся все платежи по поручению клиента, в том числе использование кредита, а также осуществляется зачисление

71

средств, поступающих в виде выручки, вкладов, возврата ссуды.

Овердрафт – это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться сверх остатка средств на счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. Если кредит превышает эти сроки, а у клиента нет возможности погасить его, он переоформляется в целевую ссуду, закрепленную кредитным договором. В настоящее время ситуация овердрафта часто возникает при использовании кредитных карт.

Онкольный кредит (англ. оn call – по требованию) представляет собой краткосрочный кредит и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности – путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.

Вексельный кредит. Традиционно предоставляется путем операции учета векселей. Осуществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе). Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

Факторинг – вид комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, и сочетающийся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала. Факторинг представляет собой покупку платежных требований (дебиторской задолженности) с дисконтом.

72

Синдицированный кредит представляет собой кредит, выданный группой (синдикатом) банков, обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. Издержки, которые банк несет в связи с выполнением названных функций, компенсируются ему в виде агентских комиссионных.

Лизинг – это такой вид кредита, при котором банк выступает посредником между производителем объекта аренды (оборудования) и лизингополучателем. Банк финансирует приобретение для клиента оборудование и сдает его в аренду, которая должна заканчиваться окончательным выкупом оборудования по остаточной стоимости.

3.7. Ссудный процент

Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, т.е. своеобразной цены ссудного капитала, передаваемого кредитором заемщику во временное пользование с целью его производительного потребления для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Ставка процента – это отношение годового дохода получаемого на ссудный капитал и сумма предоставляемого кредита выраженная в процентах.

Ссудный процент выполняет следующие функции:

1)распределения (перераспределения) части прибыли юридических и физических лиц;

2)регулирования производства и обращения путем распределения (перераспределения) кредитных ресурсов на меж-

73

отраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

3) антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

Таким образом, ценой кредитных ресурсов является ставка процента, величина которой зависит от различных факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке

ссудного капитала.

На процентную ставку оказывают влияние следующие факторы:

1. Срок выдаваемого кредита. Чем длиннее срок кредита, тем выше ставка процента, т.к. увеличение срока кредитования влечет за собой рост рисков в случае невозврата кредита из-за изменения в условиях хозяйствования.

2.Величина кредита. Чем больше сумма кредита, тем выше ставка процента. Кредитор несет больший риск в случае неплатежеспособности заемщика и невозврата ссуды.

3.Уровень инфляции. С ростом инфляции растет риск кредитора, т.к. величина процентной ставки имеет тенденцию

роста на уровне с инфляцией и заемщики будут не в состоянии оплачивать столь высокие проценты.

4. Размер денежных накоплений физических и юридических лиц. Увеличение объема свободных денежных ресурсов субъектов хозяйствования, являющихся источником ссудного капитала, вызывает рост предложения кредитов на рынке. Это ведет к снижению процентных ставок, и наоборот сокращение объема накоплений уменьшает объем предлагаемых ресурсов и, соответственно, ведет к росту процентных ставок.

5. Циклические колебания производства. При подъеме объемов производства ставка, как правило, снижается, а при спаде увеличивается.

6.Международные факторы. Они связаны с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран, нестабильностью платежных балансов.

7) Сезонный характер производства. Процентная ставка растет в периоды, связанные с выдачей кредитов по заготовке

74

запасов для обеспечения жизнедеятельности, для районов Севера и осуществление посевных работ в сельском хозяйстве.

8) Государственное регулирование процентных ставок. Оно осуществляется ЦБ РФ при помощи ставки рефинансирования (ключевой ставки), норм обязательного резервирования, операций на открытом рынке, позволяющих поддерживать ссудный процент на определенном уровне.

Процент по кредиту рассчитывается с помощью двух видов процентных ставок:

−простая ставка. Это способ расчета процентов, при котором переплату начисляют на базовую постоянную величину (предварительный размер ссуды),

−сложная ставка, когда с течением времени проценты начисляются на первоначальную сумму и уже начисленные ра-

нее проценты.

Вопросы и задания для самоконтроля:

1. Что такое кредит? За счет каких источников образуются свободные денежные средства, ко-

торые можно использовать в качестве заемных ресурсов?

2.Приведите примеры реализации основных принципов кредитования.

3.Каковы основные функции кредита и их трансформация

в современных условиях?

4.В чем сущность овердрафта?

5.Чем контокоррент отличается от овердрафта?

6.Что является залогом при ипотечном кредите?

7.Какой кредит называют кредитом до востребования?

8.Чем определяется стоимость кредита?

9.Какой операцией (активной или пассивной) является предоставление кредита банком предприятию?

10.Назовите основные отличительные черты коммерческого и банковского кредита.

75

4.КРЕДИТНО-БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ

4.1.Сущность банковской деятельности

Банковская деятельность представляет собой форму предпринимательства, связанную с привлечением денежных ресурсов и распределением ссудных капиталов.

Законодательные основы банковской деятельности заложены в основных федеральных законах: ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" и ФЗ "О банках и банковской деятельности", а также инструкциях Центрального банка, регулирующих деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций.

Банки зародились и существуют как финансовые посредники. Финансовые посредники – совокупность различных организаций, с помощью которых вначале аккумулируются денежные средства в форме сбережений, затем размещаются на определенных условиях.

Существует три вида финансовых посредников.

1.Депозитные посредники – банки, другие кредитные учреждения, которые привлекают денежные средства путем открытия счетов, в форме займов для приобретения активов.

2.Контрактно-сберегательные посредники – пенсионные фонды и страховые компании, которые привлекают денежные средства на основе долгосрочных контрактов с обязательством возврата средств в случаях, оговоренных в контрактах.

3.Инвестиционные посредники – инвестиционные компании, инвестиционные фонды; финансовые и трастовые компании. Они привлекают денежные средства под выпускаемые ценные бумаги и используют полученные средства для приобретения ценных бумаг с целью размещения капитала под определенный процент.

76

Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество,

перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Банки могут создаваться на основе любой формы собственности: акционерной, государственной, паевой.

Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком РФ считается банк, в котором головным банком за счет своей прибыли приобретены более 50 % уставного капитала. Взаимоотношения головного банка и дочернего регулируются учредительным договором. При этом дочерние банки являются юридическими лицами и действуют самостоятельно.

Для формирования собственного капитала допускается привлечение иностранных инвестиций.

Важнейшими принципами деятельности коммерческих банков являются следующие четыре.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа в реально имеющихся ресурсах. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов в специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков, подразумевающая и экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим

77

обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка состоит в регулировании его деятельности косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов.

4.2. Эволюция банковской системы России

Эволюция банковской системы России проходила в несколько этапов. До 1985 г. существовал единый Государственный банк СССР и его республиканские и местные отделения, а так же два банка, находящиеся в подчинении Банка СССР, выполняющие специальные функции – Стройбанк и Внешторгбанк и система трудовых сберегательных касс (рис. 8).

С 1985 г. шли постепенные преобразования в банковской системе и постановлением ЦК КПСС и Совета министров

СССР в 1987 г. закрепилась следующая структура банковской системы:

−Госбанк СССР;

−Региональная сеть госбанка СССР;

−Промстройбанк СССР;

−Агропромбанк СССР;

−Жилсоцбанк СССР;

−Сбербанк СССР;

−Внешторгбанк СССР

78

4.3. Общая характеристика кредитно – банковской системы

Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения, которая обеспечивает аккумуляцию денежных сбережений и доходов по различным каналам и передачу их в виде ссуд функционирующим предприятиям, государству, населению.

Организационная структура кредитной системы вклю-

чает:

1.Центральный Банк.

2.Коммерческие банки.

3.Небанковские кредитные организации.

Кредитно-банковская система России имеет двухуровневую структуру: первый уровень – Центральный Банк, второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные организации (рис. 11).

В группу банковских институтов входят:

−коммерческие банки;

−инвестиционные банки;

−сберегательные банки;

−ипотечные банки;

−банкирские дома;

−специализированные банки.

Небанковские кредитно-финансовые учреждения вклю-

чают:

−инвестиционные компании;

−страховые компании;

−пенсионные фонды

−ломбарды;

−лизинговые компании;

−факторинговые компании;

−клиринговые центры;

−ссудно-сберегательные ассоциации и другие.

82

Кредитно-

банковская система

Рис. 11. Структура кредитно-банковской системы

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские

83

операции, предусмотренные федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г.

Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

Банковская система является частью кредитной системы, которая представляет собой совокупность кредитных отношений и кредитно-финансовых учреждений, реализующих эти отношения. Банковские системы различаются в зависимости от организации, степени контроля со стороны государства, степени вхождения в мировую банковскую систему, состава банковских операций и от многих других признаков.

Кроме основных институтов банковская система России включает также филиалы и представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, федеральным законом «О банках и банковской деятельности», федеральным законом «О Центральном Банке РФ», а также другими нормативными актами Банка России.

Классификация банков осуществляется по разным признакам: 1. По форме собственности:

−акционерные банки;

−неакционерные банки, т.е. те, которые находятся в собственности партнеров – паевые, или в индивидуальной собственности – частные банки;

−кооперативные банки – специальные кредитнофинансовые институты, создаваемые товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей;

−муниципальные банки – это банки, которые аккумулируют сбережения населения и выполняют кредитование местных органов власти, а также ведение всех расчетов на муниципальном уровне;

84

−государственные банки;

−международные или межгосударственные банкиорганизации, образованные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования всевозможных кредитнофинансовых отношений.

2. По срокам предоставления кредитов:

−банки краткосрочного кредитования;

−банки среднесрочного кредитования;

−банки долгосрочного кредитования.

3. По национальной принадлежности:

−национальные банки (банки-резиденты);

−иностранные банки (банки-нерезиденты);

−совместные банки.

4. По функциям и характеру деятельности:

−депозитные банки;

−универсальные банки;

−специализированные банки.

Банковская группа – это объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации.

Банковский холдинг – объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Под банковской инфраструктурой понимают совокуп-

ность институтов, формирующих необходимые условия для осуществления банковской деятельности и содействующих созданию и доведению банковских услуг до их потребителей. К ним можно отнести:

85

−систему страхования вкладов, обеспечивающую гарантирование сохранности вкладов граждан в банках в рамках установленных законодательством норм, которое осуществляется специально созданным государством Агентством по страхованию вкладов (АСВ);

−независимые платежные системы, оказывающие содействие в осуществлении расчетов между организациями и банками, например SWIFT, и платежных операций по пласти-

ковым картам, например VISA. MasterCard, American Express;

−аудиторские организации, обеспечивающие независимую проверку деятельности как коммерческих банков, так и Центрального банка РФ и подтверждение их финансовой отчетности;

−консультационные и юридические организации, помогающие банкам в развитии их бизнеса, представляющие интересы банков при взаимодействии с клиентами и органами власти;

−организации-поставщики информационно-технологи- ческих решений, разрабатывающие и предоставляющие банкам современные банковские технологии, направленные на автоматизацию их бизнес-процессов и достижение высокого уровня безопасности;

−учебные организации, осуществляющие подготовку и переподготовку банковских специалистов, проводящие различные семинары и курсы повышения квалификации и т.д.

4.4.Банк России. Его цели и функции

Центральный Банк РФ действует на основе ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)».

Основные цели деятельности Центрального Банка России: 1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к ино-

странным валютам.

86

2.Развитие и укрепление банковской системы РФ.

3.Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Традиционно Центральный банк выполняет четыре основные функции:

1.Осуществляет монопольную эмиссию банкнот.

2.Является банком банков.

3.Является банкиром правительства.

4.Проводит денежно-кредитное регулирование.

В ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» эти функции конкретизированы следующим образом:

1)при взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежнокредитную политику;

2)монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3)является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4)устанавливает правила ведения расчетов в РФ, занимается платежным оборотом;

5)устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6)осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

7)осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8)регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с ФЗ;

9)осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций,

87