Дело 01-0085_2019. Приговор. документ - обезличенная копия

- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что он по дата состоял в должности генерального директора наименование организации. То есть он являлся лицом, ответственным за ведение финансово-хозяйственной деятельности. Кто был учредителем фио, не помнит. Организация занималась строительством, а также работами по благоустройству парковых зон на территории адрес. Штат организации в период до дата состоял примерно из 10-15 человек, а именно специалисты, прорабы, главный бухгалтер, секретарь и фио Он лично ездил на объекты с целью осуществления контроля за выполняемыми работами. Всеми вопросами в части сдачи налоговой отчетности занималась главный бухгалтер, ее анкетные и контактные данные отсутствуют. Передача финансово-хозяйственной документации и печатей в период смены руководства Обществом происходила в конце дата в офисе наименование организации по адресу: ... фио в дата работал в наименование организации. Участия в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации фио не принимала. наименование организации выполняло работы по благоустройству территории народного парка по адрес в адрес, работы по благоустройству территории школы по адресу: адрес, благоустройство территории детского сада на адрес в адрес, подготовка котлована и работы по благоустройству территории жилого дома в адрес. Это были основные объекты деятельности наименование организации в период руководства фио

- показаниями свидетеля фио, допрошенного в судебном заседании о том, что примерно с дата он нигде не работает. Иногда зарабатывает случайными заработками, например, неофициально подрабатывает в качестве подсобного рабочего на различных строительных объектах. Какую-либо предпринимательскую деятельность он не вел, но не исключает, что ранее на его имя кто-либо мог зарегистрировать юридическое лицо, так как ранее он неоднократно терял свой паспорт в период сильных запоев. Однако каждый раз паспорт ему возвращали. Заявлений об утере паспорта никогда не подавал. Он не помнит, знакома ему организация наименование организации или нет. Также не исключает что кто-то, воспользовавшись длительным запоем фио, мог взять его паспорт и зарегистрировать данное юридическое лицо на его имя. фио не исключает, что кто-то, воспользовавшись его длительным запоем, мог подсунуть ему какие-либо документы для их подписания. Организация наименование организации фио не знакома. фио и фио ему не знакомы.

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе предварительного следствия дата и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что в период 2012-2013 гг. ввиду тяжелого материального положения она зарегистрировала на свое имя около 50 фиктивных организаций, точное количество и названия которых вспомнить не может. О существовании возможности заработать, таким образом, она узнала из глобальной сети «Интернет». Среди указанных организаций числится и наименование организации. Все организации регистрировались в ИФНС России №46 по адрес, а расчетные счета открывались в основном в «Ланта банке», некоторые счета были открыты в наименование организации, в наименование организации, возможно, были и иные банки. Какие-либо документы по финансово-хозяйственной деятельности зарегистрированных за денежное вознаграждение на ее имя организаций, а именно договора, счета фактуры, акты приема выполненных работ и иные документы, она никогда не подписывала, также она никогда не подписывала финансово-хозяйственные документы по взаимоотношениям между наименование организации и наименование организации. В дата ее вызвали в ИФНС России №17 по адрес, куда она прибыла дата и дала пояснения в части осуществления деятельности в качестве генерального директора наименование организации. По результатам дачи пояснений она, ознакомившись с соответствующим протоколом, подписала его, поскольку ее попросили это сделать за денежное вознаграждение в размере сумма, а также сообщили, что ей необходимо будет у нотариуса заверить образец своего почерка и подтвердить заключение ряда договоров между наименование организации и наименование организации, якобы договора были подписаны от ее имени. Ввиду тяжелого материального положения, она согласилась на предложенные ей условия, на встрече также присутствовал фио. После этого она вместе с ... 9человек который с ней договаривался) пошли к нотариусу где она (фио) заверила образцы почерка и подписала заявление, согласно которому ряд договоров между наименование организации и наименование организации, якобы были подписаны от ее имени, после чего ей заплатили денежные средства в размере сумма, как и договаривались ранее, а оставшуюся сумму в размере сумма пообещал передать в течение нескольких дней, однако впоследствии денежные средства ей так и не передавались. Спустя примерно один год, дата, ей. на мобильный телефон позвонил адвокат Поршнев, и в ходе телефонной беседы сообщил, что возникла необходимость ее участия в судебном заседании, и что необходимо встретиться и обговорить условия по данному факту. В ходе беседы обсуждалась подготовка к судебному заседанию в Арбитражном суде адрес, назначенному на дата по вопросу деятельности взаимоотношений между наименование организации и наименование организации, а именно, что фио необходимо было подтвердить факт взаимоотношений между организациями, что она якобы являлась реальным руководителем наименование организации, подписывала и заключала договора. То есть реальность осуществления фио финансово-хозяйственной деятельности, что не соответствовало действительности. На ее вопрос о возможной ответственности, Поршнев сообщил, что все работы по договорам действительно выполнены в полном объеме, все налоги уплачены, и что таким образом никакой ответственности, тем более уголовной, впоследствии она не понесет. При этом разговоров о ее денежном вознаграждении более не велось. На следующий день, то есть дата в ходе судебного заседания в Арбитражном суде адрес фио подтвердила факт взаимоотношений между наименование организации и наименование организации, дав фактически ложные, не соответствующие действительности показания, введя тем самым суд в заблуждение. Кроме этого, дата фио дала показания в качестве свидетеля по настоящему уголовному делу, подтвердив факт взаимоотношений между наименование организации и наименование организации, дав следствию фактически ложные, не соответствующие действительности показания.

- протоколом очной ставки между обвиняемым фио и свидетелем фио от дата, где фио дала аналогичные показания, изобличающие фио в совершении преступления. (т. 3 л.д. 147-152).

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что примерно в дата она самостоятельно приняла решение о приобретении наименование организации для осуществления предпринимательской деятельности в области строительства и благоустройства дорог. У кого именно и за какую сумму приобрела данную организацию она не помнит ввиду давности событий. Когда она приобрела наименование организации, генеральным директором в организации являлся фио В дата фио принял решение об увольнении по собственному желанию, ввиду чего фио было принято решение о назначении генеральным директором фио, который является ее родственником. В период руководства фио участия в финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, в том числе в части взаимоотношения с контрагентами, она (фио) не принимала. При этом, она приняла решение о трудоустройстве в данную организацию на должность бухгалтера для получения соответствующего опыта. Заработная плата составляла около сумма. В указанной должности она работала до лета дата. Помимо нее, бухгалтером еще была фио, которая и подготавливала всю необходимую отчетность, в том числе налоговую. В отношении наименование организации проведена выездная налоговая проверка и вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, однако какие-либо подробности данной проверки ей не известны. В период с 2012-2014 гг. наименование организации выполняло строительные работы. Такие организации как наименование организации, наименование организации, наименование организации фио не известны.

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что в должности бухгалтера наименование организации фио работала примерно с 2008 по дата. В ее должностные обязанности входило: обработка первичной бухгалтерской документации, подготовка и сдача налоговой и бухгалтерской отчетности. Заработной платой, учетом материалов, учетом первичных бухгалтерских документов от заказчиков, учетом первичных бухгалтерских документов от исполнителей, подрядчиков, субподрядчиков занималась фио, а так же и иными бухгалтерскими документами. Генеральным директором наименование организации с дата и по момент увольнения фио являлся фио, до него был фио Основной вид деятельности организации комплексное обслуживание объектов дорожного хозяйства, благоустройство, озеленение, текущий ремонт дородного покрытия, транспортные услуги – вывоз снега. Основные средства были это грузовые автомашины, специальная техника, недвижимого имущества не было. Документы налоговой и бухгалтерской отчетности составлялись фио, после чего подписывались генеральным директором фио, после предоставлялись в ИФНС России № 17 по адрес по телекоммуникационным каналам связи, а ранее на бумажном носителе. По вопросам взаимоотношений с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, фио показала, что данные организации были подрядчиками наименование организации. С руководством, сотрудниками данных организаций фио не знакома и никогда их не видела. О данных организациях она узнала, когда ей поступили первые бухгалтерские документы с их реквизитами: договора, учредительные документы, либо акты выполненных работ, счет фактуры. Документы фио могла видеть в офисе. Документы ей передавались разным способом: могли передать курьером либо лично фио Таким же способом документы передавались от других организаций. Штат организации наименование организации был не более 9 человек: она, секретарь ... (так же помогала по бухгалтерии), фио, прорабы, водители, геодезист, экономист фио. Все сотрудники оформлялись официально. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации выполняли работы, касающиеся видов деятельности: уборка, благоустройство, озеленение. наименование организации привлекало иные субподрядные организации для выполнения работ, помимо вышеуказанных. Основными заказчиками наименование организации в период 2012-2014 гг. являлись наименование организации, наименование организации, ЖКХиБ адрес, ЖКХиБ адрес и другие. фио не общалась с сотрудниками организаций наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации. В случае если документы были оформлены с нарушением она их передавала через фио, о чем делала пометку на документах. С актом выездной налоговой проверки фио была ознакомлена. Основное нарушение в том, что наименование организации не проявило должную осмотрительность при выборе контрагента. Данных подрядчиков выбрал фио Суммы налога на добавленную стоимость по взаимоотношениям с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации были предъявлены к вычету, так как счет фактуры были оформлены надлежащим образом. наименование организации поставляло материал на объекты. фио в ходе проведения выездной налоговой проверки, при ознакомлении с Актом выездной налоговой проверки узнала, что наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации обладают признаками фиктивности. Составлением книг покупок и продаж занималась фио как бухгалтер, на основании предоставленных ей первичных документов. При этом, фио, как ответственное за ведение финансово-хозяйственной деятельности лицо, лично проверял все документы перед их подписанием. Данные книг покупок формировались в информационной базе программного продукта наименование организации на основе данных первичных учетных документов (счетов-фактур), в связи, с чем нарушений бухгалтерского и налогового учета при определении налоговых обязательств допущено не было. На момент составления налоговых деклараций данные показатели соответствовали. Все суммы налоговых вычетов, которые наименование организации имело право заявить в 1, 2, 3, адрес дата, в 1, 2, 3, адрес дата, в 1, 2, 3, адрес дата на основании первичных документов, в том числе с реквизитами контрагентов наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, содержаться в книгах покупок и в полном объеме нашли свое отражение в соответствующих налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость. фио лично ни с кем из наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации никогда не встречалась. В офис наименование организации, расположенный по адресу: адрес, ни руководители указанных организаций, ни их представители никогда не приезжали. Взаимодействовали с ними в разные периоды фио и фио Передача финансово-хозяйственной документации в период смены руководства Обществом происходила в дата в офисе наименование организации. фио лично ни в каких актах не расписывалась.

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, наименование организации, где она работает с наименование организации был заключен контракт на работы по благоустройству сквера по адрес. От наименование организации представителем на вышеуказанном объекте являлся: генеральный директор указанной организации фио, который осуществлял непосредственное руководство за выполнением благо устроительных работ и оформлением исполнительной документации. Также на объекте периодически появлялся мужчина по имени фио, какую в наименование организации он занимал, ей неизвестно, однако он всегда интересовался ходом выполнения работ указанной организации и уверял что взятые на себя обязательства наименование организации выполнит в полном объеме и в срок. С указанными лицом фио в рамках своих полномочий обсуждала вопросы, касающиеся качества производства работ и объемы выполненных работ со стороны наименование организации. Проектировщицей вышеуказанного объекта являлась – главный архитектор проекта фио Привлекало ли наименование организации какие-либо субподрядные организации при проведении вышеуказанных работ на вышеуказанном подведомственном объекте по документам фио не известно, по факту на объекте она наблюдала только руководителей и рабочих наименование организации и общение происходило только с представителями указанной организации, с какими либо сотрудниками иных организаций на данном объекте она не контактировала, рабочих иных организаций не наблюдала. Работы по вышеуказанному объекту были приняты и оплачены по актам выполненных работ (КС-2), к указанным актам были приложены сертификаты на строительные материалы, товарные накладные, паспорта на малые архитектурные формы, исполнительная схема. Также для отчета в Департамент ЖКХиБ был составлен акт с подписями представителя подрядной организации (наименование организации), представителя заказчика (наименование организации), представителя управы адрес, представителя Префектуры адрес, представителя АТИ по адрес. Такие организации и гендиректора как: наименование организации (генеральный директор фио), наименование организации (генеральные директора фио и фио), наименование организации (генеральный директор фио), наименование организации (генеральный директор фио) фио не знакомы.

- аналогиными показаниями свидетелей фио и фио, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон.

- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что примерно в дата фио увидел объявление в газете о предложении работы курьером-регистратором, так как он нуждался в денежных средствах фио позвонил по данному объявлению, после чего его приняли на работу. В его обязанности входило: регистрации организаций на свое имя, открытие счетов в банках. фио разные люди передавали пакеты документов на открытие организаций, с которыми он ездил в ИФНС России №46 по адрес. За каждую открытую организацию ему платили от 1500 до сумма. Таким образов фио зарегистрировал на свое имя несколько десятков организаций, в которых он являлся номинальным руководителем и учредителем. Фактически фио не являлся ни руководителем, ни учредителем никаких организаций, в том числе наименование организации. фио финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял, доверенностей на представление интересов в качестве руководителя каких-либо организаций не выдавал, договоры не подписывал, сотрудников не нанимал и не имел никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности наименование организации и документам по финансово-хозяйственной ни данной организации, ни каких-либо других организаций он не подписывал. фио ... незнаком. наименование организации ему не знакомо, никакие документы по взаимоотношениям с данной организацией он не подписывал, товар не поставлял, работ не осуществлял. фио ... не знаком.

- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по согласию сторон о том, что фио, паспортные данные являлся сыном фио дата фио скончался. фио фактически не являлся ни руководителем, ни учредителем никаких фирм. Несколько организаций он зарегистрировал на свое имя за денежное вознаграждение. Руководство наименование организации, фио не осуществлял. Он работал инженером по обслуживанию IT-оборудования в различных организациях.

Письменными материалами дела:

- заключением эксперта №... от дата, согласно которому включение в состав налоговых вычетов сумм налога, предъявленных от имени контрагентов наименование организации, наименование организации, наименование организации, привело к уменьшению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет наименование организации за период с дата по дата, на сумма. Включение в состав расходов уменьшающих сумму доходов от реализации, затрат, понесенных по взаимоотношениям с контрагентом наименование организации привело к уменьшению суммы налога на прибыль организаций наименование организации к доплате за дата, всего на сумма. (т. 10 л.д. 31-65).

- протоколом обыска от дата, из содержания которого следует, что дата в ходе обыска в помещении, занимаемом наименование организации по адресу: адрес обнаружены и изъяты предметы и документы, а именно: 3 блокнота; письмо №67 от дата; письмо №42 от дата; письмо №4 от дата; письмо №59 от дата; договор займа №3 от дата; копия учетной карточки наименование организации; копия карточки предприятия наименование организации; копия карточки наименование организации; копия счета №5 от дата; копия акта №... от дата; копия счета-фактуры №2 от дата; копия счета-фактуры №2 от дата; распечатка реквизитов наименование организации; копия карточки предприятия наименование организации; копия счета №3 от дата; доверенность №5 от дата; заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности наименование организации от дата; справка-подтверждение основного вида экономической деятельности наименование организации от дата; уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний наименование организации от дата; почтовый конверт, согласно которому отправителем является наименование организации, а получателем фиоА.; почтовый конверт, согласно которому отправителем является фио, а получателем фио; системный блок в корпусе черного цвета серийный номер «...» (т. 8 л.д. 33-38).

- протоколом обыска от дата, из содержания которого следует, что дата в ходе обыска у свидетеля фио по адресу: адрес, последняя пояснила, что фактически она никогда не являлась руководителем наименование организации, а ранее данные ей показания являются недостоверными, и даны ею за обещанное фио денежное вознаграждение. (т. 8 л.д. 48-52).

- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены предметы, полученные в рамках уголовного дела – системный блок в корпусе черного цвета серийный номер «...». В ходе данного следственного действия с указанного системного блока произведено копирование документов на бумажный носитель путем распечатки документов, а именно: договор субподряда №5\1-П-14 на выполнение субподрядных работ от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» от дата; локальная смета на комплексное благоустройство территории вдоль адрес от адрес адрес от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ»; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» на дата; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ» на 1 листе; справка о стоимости выполненных работ и затрат №3 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; договор строительного субподряда №7\14 от дата между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» от дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ»; локальная смета на устройство тратуарной плитки при благоустройстве адрес, д. 15, к.1 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» на дата; счет- фактура №17 от дата продавец ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ» покупатель ООО «ЕвроСтрой-Плюс»; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио УНХатаб-оглы; лист с вопросами и ответами фио на 1 листе; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио; лист с вопросами и ответами фио УНХатаб-оглы; лист с вопросами и ответами фио; справка о стоимости выполненных работ и затрат №3 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «ПДГ «ИТСЛ»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» №3 от дата; локальная смета на комплекс работ по благоустройству озелененной территории поймы реки Чермянка (правый берег) в рамках программы адрес между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «ПДГ «ИТСЛ» на дата; справка о стоимости выполненных работ и затрат №1 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; договорная смета работы по благоустройству территории строящегося объекта: ДОУ по адресу: адрес, адрес Глагольева, вл. 30, корп.6 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» №1 от дата; счет на оплату №13 от дата поставщик ООО «ТЕХСТРОЙИНЖИНИРИНГ», покупатель ООО «ЕвроСтрой-Плюс»; справка о стоимости выполненных работ и затрат №2 от дата заказчик ООО «ЕвроСтрой-Плюс», подрядчик ООО «Строй-Проект»; локальная смета на комплексное благоустройство территории объекта по адресу: ГОУ Кадетская школа-интернат №1 «Первый Московский кадетский корпус» по адресу: адрес, д. 30 между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект»; акт о приемке выполненных работ между ООО «ЕвроСтрой-Плюс» и ООО «Строй-Проект» №2 от дата; учетная карточка ООО «Проектная Дизайнерская Группа «ИТСЛ»; учетная карточка ООО «Строй-Проект». (т. 7 л.д. 41-43, 44-129).

- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – CD-R диск с копиями материалов выездной налоговой проверки в отношении наименование организации, представленный ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №06-13/05529 от дата (т. 4 л.д. 1-30).

- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – копия юридического дела наименование организации, выписки по счету наименование организации № 40702810900000001471, сведения об IP-адресах, представленные наименование организации по сопроводительному письму №2966 от дата; CD-R диск с копией выписки по счету №40702810500510011022 за период с дата по дата, сведений об IP-адресах, представленный наименование организации по сопроводительному письму №6094 от дата; CD-R диск с копией выписки по счету №40702810300000004223, представленный фио по сопроводительному письму №06-06/0966 от дата (т. 6 л.д. 98-102).

- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – балансы расчетов за период 2012-2014 в отношении наименование организации, представленные ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №20-13/04851 от дата; DVD-R диск с копиями бухгалтерской документации наименование организации, представленный ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №20-13/04722 от дата. (т. 6 л.д. 207-212).

- протоколом осмотра предметов от дата, из содержания которого следует, что осмотрены документы и предметы, полученные в рамках уголовного дела – копии документов и регистрационного дела наименование организации, представленные ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №05-17/023...дсп от дата; DVD-R диск с копиями налоговых деклараций в отношении наименование организации, представленный ИФНС России №17 по адрес по сопроводительному письму №05-17/01828дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7720707808, представленная ИФНС России №20 по адрес по сопроводительному письму №05-12/00678дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7720816081, представленная ИФНС России №20 по адрес по сопроводительному письму №05-12/00680дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7720768247, представленная ИФНС России №20 по адрес по сопроводительному письму №05-12/00679дсп от дата; копия регистрационного дела наименование организации ИНН 7736667251, представленная ИФНС России №36 по адрес по сопроводительному письму №22-21/013034дсп от дата (т. 7 л.д. 131-139).