Balans 2013

Арендованные основные средства составили 157 927 тыс. руб. (4,5%), что меньше уровня 2012г. на 2 664 116 тыс. руб. (на 94,4%), в

основном, за счет оформления в собственность выкупленного в 2013г. участка под промплощадкой площадью 1 082 445 кв.м с кадастровой стоимостью 2 582 400 тыс. руб. В соответствии с замечанием аудиторов на забалансовый учет были поставлены арендованные помещения в сумме

52 538 тыс. руб.

Арендованные земельные участки ОАО «НАЗ «Сокол» на 31.12.13г.:

Основных средств, полученных в лизинг на 31.12.13г. на забалансовых счетах не числится (на 31.12.12г. данные средства составляли 134 254 тыс. руб.). Это связано с завершением платежей по договорам лизинга и переходом права собственности на оборудование на ОАО «НАЗ «Сокол». Данное оборудование отражено в балансе по остаточной стоимости.

Обеспечение обязательств и платежей выданных на 31.12.13г. составляет 996 855 тыс. руб. (28,7% в общей сумме забалансовых счетов). Сумма обеспечения уменьшилась за 2013г. на 651 016 тыс. руб. (на 39,5%) в связи с уменьшением задолженности по договорам залога.

40

VIII. Сведения о незавершенных судебных разбирательствах

1.Незавершенные судебные разбирательства по обязательствам ОАО

«НАЗ «Сокол» на 31.12.2013г.:

2.Незавершенные судебные разбирательства по искам ОАО «НАЗ «Сокол» к другим предприятиям на 31.12.2013г.:

41

IX. Состояние чистых активов общества

1. Показатели, характеризующие динамику изменения стоимости

чистых активов:

2. Факторы, сформировавшие величину чистых активов

Убыток, полученный предприятием по итогам работы за 2013 год, является частично накопленным убытком прошлых лет, нашедшим отражение на финансовом результате 2013 года.

По итогам обращения ОАО «НАЗ «Сокол» в 2009 году в Межведомственную комиссию по поддержке стратегических предприятий

42

и организаций оборонно-промышленного комплекса было принято решение об оказании предприятию господдержки.

Всоответствии с Распоряжением Правительства РФ от 10.12.09г.

№1891-р в 2010 году ОАО «НАЗ «Сокол» получило в 2010г. господдержку в виде беспроцентных займов от ОАО «ОАК» на общую сумму 2 189 140 тыс. руб. на покрытие накопленных убытков прошлых лет.

Механизм получения господдержки не предусматривает ее отражения на финансовом результате. Полученные займы через доп. эмиссию конвертировались в уставный и добавочный капитал, в т. ч. в 2011г. – 1 627 140 тыс. руб., в 2012г. – 562 000 тыс. руб.

В2012г. кроме конвертирования в уставный и добавочный капитал полученного в 2010г. займа в сумме 562 000 млн. руб., была проведена доп.эмиссия за счет ОАО «ОАК» на сумму 938 000 тыс. руб. Общая сумма доп. эмиссии в 2012г. составила 1 500 000 тыс. руб. за счет ОАО «ОАК» и 420 тыс. руб. за счет других покупателей акций и была отражена по счетам «Уставный капитал» и «Добавочный капитал».

В2013г. от выпуска акций в сумме 753 464 тыс. руб. получены денежные средства от ОАО «ОАК» (средства направлены на финансирование расходов по ФЦП «Развитие ОПК»). В уставном и добавочном капитале доп.эмиссия отразится в 2014г.

На конец 2013 года в результате получения чистого убытка в сумме 779 907 тыс. руб. величина капитала и резервов составила -198 170 тыс. руб. В соответствии с порядоком оценки стоимости чистых активов АО, утвержденным Приказом Минфина РФ №10н и ФКЦБ №03-6/пз от 29.01.2003г. при расчете суммы чистых активов из краткосрочных обязательств вычитаются и соответственно прибавляются к сумме капитала и резервов доходы будущих периодов в сумме 103 396 тыс. руб. и средства, полученные от учредителей за дополнительные акции в сумме 753 464 тыс. руб. (поскольку до предоставления годовой отчетности АО стало известно, что доп. эмиссия признана состоявшейся и полученные от

43

учредителя средства не могут быть квалифицированы как кредиторская задолженность).

В результате по состоянию на 31.12.13г. стоимость чистых активов превысила стоимость уставного капитала и составила 658 690 тыс. руб.

Основными причинами возникновения убытка являются следующие факторы:

1)Превышение производственных мощностей над существующим объемом заказов, затраты на исполнение которых не покрываются выручкой от контрактов, что ведет к снижению прибыли от продаж на протяжении ряда лет.

Так, в отчетном году убыток от производственной деятельности образовался в результате превышения фактической себестоимости над плановой в общей сумме 351 555 тыс. руб., возникшего при закрытии заказов по контрактам, выполненным в 2013 году. Перерасход по накладным расходам происходит в связи недостаточными для покрытия валовых накладных расходов объемами производства.

2)Недостаточное авансирование, в результате чего привлекались кредиты для финансирования текущих расходов предприятия и обеспечения его работоспособности. Расходы по обслуживанию заемных средств в сумме 468 179 тыс. руб. (с учетом субсидирования процентов по ГОЗ и ФЦП) увеличили убыток, полученный от производственной деятельности.

3)Создание резерва под снижение стоимости материальнопроизводственных запасов (НЗП, ТМЦ, ГП) в сумме 254 843 тыс. руб. (в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010), утвержденным Приказом Минфина России от 13.12.2010 №167н.).

44

Заключение

В2013 году финансовое состояние ОАО «НАЗ «Сокол» оценивается как сложное. Одной из основных причин является дефицит собственных оборотных средств. Финансовый дефицит формировался на протяжении нескольких лет в результате существенного превышения производственных мощностей над существовавшим объемом заказов, затраты на исполнение которых не покрывались выручкой от контрактов.

Вцелях финансирования текущих расходов предприятия и обеспечения его работоспособности привлекались кредиты.

Врезультате сумма кредитов и возвратных займов ОАО «НАЗ «Сокол» на начало 2013г. составила 13,3 млрд. руб. За 2013г. данная задолженность увеличилась на 4 млрд. руб. (на 30%) (в т.ч. за счет привлечения кредита на финансирование ГОЗ – 2,5 млрд. руб.) и составила на 31.12.13г. 17,3 млрд. руб., в том числе

-кредиты на финансирование ГОЗ с субсидированием процентов – 7,5 млрд. руб. (43% от общей задолженности),

-прочие кредиты и займы с уплатой процентов из собственных средств – 6,0 млрд. руб. (35%),

-беспроцентные займы ОАО «ОАК», выданные в 2011г. на реструктуризацию кредитов в рамках господдержки – 3,8 млрд. руб. (22%) (срок погашения 2020г.).

Всложившейся ситуации почти вся поступающая предприятию выручка должна направляться на погашение кредитного портфеля. Необходимо заключение новых контрактов для погашения накопленной задолженности. В 2014г. планируется заключение с ОАО «РСК «МиГ» договоров на поставку агрегатов к самолетам МиГ-35С и поставку самолетов МиГ-29 для МО РФ и с МО РФ на модернизацию МиГ-31.

Существенное значение при оценке финансового состояния предприятия имеет получение чистого убытка в течение пяти последних лет. Основное влияние на данный результат оказывает низкий объем

45

производства и продаж, не обеспечивающий покрытие валовых накладных расходов и значительная сумма %% к уплате по кредитам, не обеспеченная прибылью от продаж. В результате накопленный убыток на 31.12.13г. составил 6 879 390 тыс. руб., что негативно влияет на величину собственного капитала и стоимость чистых активов. В связи с тем, что в 2010-2012г.г. была проведена переоценка основных фондов в соответствии с ПБУ 6/01 (сумма на 31.12.12г. – 3 553 900 тыс. руб.), в 2011-2012г.г.

проведена доп. эмиссия (сумма на 31.12.13г. – 3 104 134 тыс. руб.) и в 2013г. получены денежные средства по вкладам в уставный капитал (753 464 тыс. руб.) чистые активы положительные и составили 658 690 тыс. руб.

С целью обеспечения прибыльности финансово-хозяйственной деятельности ОАО «НАЗ «Сокол» и покрытия накопленного убытка планируется наращивание объемов производства и реализации и сокращение расходов на содержание предприятия.

Основные задачи, которые ставит перед собой ОАО «НАЗ «Сокол» на 2014год:

1.Выполнение запланированного объема продаж – 9,3 млрд. руб., что на 85% (на 4,3 млрд.руб.) больше уровня 2013г., в том числе:

-выполнение работ по модернизации «МиГ-31» для МО РФ (рост объемов в 3 раза),

-выполнение работ по сервисному обслуживанию самолетов,

-производство и реализация агрегатов к самолетам МиГ-29К, КУБ.

2.Повышение эффективности управления финансами, а именно:

-сокращение расходов за пользование кредитами и займами за счет уменьшения дебиторской задолженности и снижения уровня кредитного портфеля;

-сокращение расходов на содержание предприятия.

46