4.3. Примерный тематический план практики в коммерческом банке для специализации «Банковское дело»*

№п/п	Наименование разделов, тем	Кол-во дней
1.	Общая характеристика коммерческого банка	1
2.	Содержание деятельности коммерческого банка и его филиалов	3
3.	Организация планирования и прогнозирования работы отделов филиалов	4
4.	Формы кредитования	6
5.	Обеспечение возвратности кредита	4
6.	Кредитный потенциал коммерческого банка	4
7.	Депозитные операции банка	4
8.	Операции банка с ценными бумагами	4
9.	Расчётно-кассовые операции коммерческого банка	4
10.	Порядок расчёта показателей ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка.	2
11.	Налогообложение коммерческого банка	4
12.	Сбор и анализ информации по теме дипломной работы	10

* Студент-практикант выполняет преимущественно те разделы тематического плана, которые в большей степени соответствуют выбранной теме дипломной работы.

При прохождении практики по профилю специальности в коммерческом банке студенту-практиканту требуется ознакомиться с местом прохождения практики и выполнить следующие задания, составляющие содержание практики:

1. Общая характеристика коммерческого банка. Ознакомиться с содержанием Федерального закона «О банках и банковской деятельности», изучить процедуру регистрации кредитной организации и получения лицензии. Изучить состав документов, необходимых для регистрации и получения лицензии. Изучить содержание учредительных документов банка: устава и учредительного договора, состав учредителей, а также изменениями, внесённые в учредительные документы в соответствии со статьёй 52 Гражданского Кодекса РФ.

Органы управления и контроля по учредительным документам.

2. Содержание деятельности коммерческого банка и его филиалов. Составить характеристику коммерческого банка:

- организационно правовой статус коммерческого банка, состав акционеров;

- уставные задачи и приоритеты деятельности банка;

- структура управления;

- взаимосвязь между подразделениями и отделами банка;

- наличие филиальной сети;

- порядок управления филиалом, права и ответственность филиала банка;

- содержание работы филиала, отделов и отдельных сотрудников;

- содержание банковской деятельности, объём предоставляемых банковских услуг и их виды;

- состав клиентов и конкурентов.

3. Организация планирования и прогнозирования работы структурных подразделений банка. Ознакомится с задачами и функциями данного подразделения коммерческого банка. Изучить основные направления плановой работы и её показатели.

4. Формы кредитования. Ознакомиться с методами кредитования и формами ссудных счетов.

Ознакомиться с порядком организации краткосрочного кредитования: порядком выдачи и погашения ссуд, содержанием кредитного договора и работой банка с клиентами различных форм собственности в процессе заключения кредитных договоров.

Провести анализ кредитоспособности клиентов. Охарактеризовать порядок установления процентных ставок по отдельным видам ссуд. Ознакомиться с особенностями бухгалтерского учёта ссудных операций.

Ознакомиться с кредитованием населения на потребительские нужды и основными видами ссуд, предоставляемых банком.

Изучить новые виды кредита (факторинг, форфейтинг, лизинг, учёт векселей и т.д.).

5. Обеспечение возвратности кредита. Изучить формы обеспечения возвратности кредита: залог, поручительство, гарантия. Требования банка к их оформлению. Страхование заёмщиков от риска непогашения кредита.

6. Кредитный потенциал коммерческого банка. Изучить источники формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Дать характеристику качества кредитного портфеля в разрезе состава ссудозаёмщиков и сроков, на которые предоставлены кредиты, наличие обеспечения, динамику ссудной задолженности по видам ссуд, группам заёмщиков и по срокам, используя данные открытых балансов банка.

Изучить работу банка с проблемными кредитами и задолженностью, вынесенной за баланс из-за невозможности взыскания.

7. Депозитные операции банка. Ознакомиться с депозитными операциями банка по формированию ресурсов, особенностями открытия различных видов депозитов.

Изучить порядок привлечения срочных депозитов: ознакомиться с договором банковского вклада, работой с клиентами при заключении депозитного договора. Ознакомиться с порядком установления процентных ставок по срочным депозитам.

Рассмотреть работу банка по привлечению вкладов населения: виды вкладов и характеристика их основных условий, порядок оформления вкладов, отражение в учёте депозитных операций, начислений и выплаты процентов.

8. Операции банка с ценными бумагами. Изучить операции банка с ценными бумагами: приобретение государственных ценных бумаг, вложения в акции акционерных обществ, взаимодействие с инвестиционными фондами и другими институтами фондового рынка, порядок отражения в бухгалтерском учёте операций с ценными бумагами.

9. Расчётно-кассовые операции коммерческого банка. Ознакомиться с порядком заключения договора на расчётно-кассовое обслуживание и платой за расчётно-кассовое обслуживание.

Ознакомиться с организацией и основными формами безналичных расчётов (порядок проведения расчётов платёжными поручениями, чеками, инкассовыми поручениями, аккредитивами, векселями).

Ознакомиться с порядком кассового обслуживания клиентов, экономической работой банка по организации наличного оборота (составление кассового прогноза банка, порядок определения лимита остатка касс и норм расхода из выручки у предприятий и организаций, контроль за соблюдением на предприятиях кассовой дисциплины), взаимодействием с РКЦ ЦБ РФ в процессе организации налично-денежного оборота

10. Порядок расчёта показателей ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка. Изучить и изложить в отчёте критерии, позволяющие оценить эффективность работы коммерческого банка. Провести исследование результатов работы банка отдельно по каждой из характеристик: уровень ликвидности, уровень надежности и уровень рентабельности.

По возможности подкрепить изложение несекретными банковскими показателями.

11. Налогообложение коммерческого банка. Используя отчётность коммерческого банка рассчитать налоги и заполнить налоговые декларации с учётом особенностей их исчисления в банке.

12. Сбор и анализ информации по теме дипломной работы. Собрать практический материал, иллюстрирующий решение проблем, поставленных в дипломной работе, изучить практическую деятельность финансово-кредитной организации в рассматриваемой сфере, обеспечить дипломную работу необходимыми приложениями, подтвердить практическими расчетами выдвигаемые в дипломной работе предложения по совершенствованию деятельности финансово-кредитной организации.

По окончании преддипломной практики студент должен уметь:

- охарактеризовать кредитный портфель банка;

- проводить анализ кредитоспособности клиентов;

- осуществлять операции по приобретению ценных бумаг;

- определять лимит остатка кассовых средств на предприятиях и в организациях

- рассчитывать показатели ликвидности и рентабельности коммерческого банка;

- рассчитывать налоги, подлежащие уплате коммерческим банком.