График выполнения работ по запуску проекта

	янв.14	фев.14	мар.14	апр.14	май.14
Регистрация в ИФНС, заказ печати
Заказ дизайна интерьера
Технологическое проектирование
Инженерное проектирование
Закуп стройматериалов, предметов интерьера и декора
Ремонт помещения
Покупка и монтаж систем вентиляции, кондиционирования, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения
приобретение оборудования
Получение согласований СЭС и пожарной службы необходимых для открытия
поиск и обучения персонала
установка оборудования, мебели
Заказ печатных материалов (прайс-лист услуг, рекламная продукция - листовки)
Реклама
закуп косметических средств и расходных материалов
Открытие

На запуск салона потребуется 5 месяцев. Контроль за сроками и качеством выполнения этапов запуска будет выполнять за собственником бизнеса.

Персонал салона

Для бесперебойной работы салона потребуется штат в 15 человек. Т.к. рабочий день салона составляет 11 часов, необходимо составить для персонала скользящий график, например, 5 парикмахеров будут работать посменно - 3 дня работают, 2 отдыхают, мастера по маникюру 4 дня работают, 2 отдыхают.

должность	кол-во	максимальная зарплата	итого ФОТ
Парикмахер-универсал	5	26000	130000
Косметолог	2	35000	70000
массажист	2	35000	70000
мастер маникюра	3	30000	90000
администратор	2	15000	30000
уборщица	1	10000	10000

Система оплаты труда работников:

• Работники салона красоты, кроме администратора и уборщицы находятся на сдельной оплате труда, 30% от стоимости услуг является заработной платой работника.

• Администратор и уборщица получают фиксированную заработную плату (оклад).

Ценообразование

Салон находится в густонаселенном спальном районе «Ботанический». В данном районе преимущество расположены новостройки, в районе много молодежи, детей. Салон ориентирован на посетителей со средним и выше среднего доходом.

Предварительный прейскурант на услуги:

наименование услуги	Минимальная цена	Максимальная цена
стрижка женская	500	1000
стрижка мужская	350	500
стрижка детская	150	300
укладка волос	300	1000
прическа	900	3000
мытье волос	200	200
лечение волос	400	1000
ламинирование волос	900	3000
окрашивание волос	500	900
осветление волос	400	1200
мелирование волос	800	1200
тонирование волос	400	1100
химическая завивка	2200	5000
make-up	700	1000
косметологические услуги	1000	7000
маникюр	350	800
моделирование ногтей	1200	2500
укрепление ногтей	1000	1250
педикюр	1000	1300
моделирование ногтей на ногах	2200	2200
наращивание ресниц	1700	2200
депиляция	200	1200
массаж по лицу	250	400
массаж по телу	900	1200

Цена зависит от индивидуальных признаков клиента, допустим, цена стрижки зависит от длины волос.

Планируемые показатели салона красоты

Планируемая месячная выручка на 2014 и 2017 г.

В деятельности салона красоты присутствует сезонность: пик приходится на весну, так как люди «снимают шапки», спад на парикмахерские услуги наблюдается в летние месяцы из-за сезона отпусков, после лета начинается рост выручки, максимальный рост выручки на декабрь в связи с проведением корпоративных вечеров и новогодним праздником.

Выход на прогнозную выручку запланирован на сентябрь 2013 г. через 9 месяцев после открытия, для достижения данной выручке необходимо порядка посетителей в день.

Структура выручки салона красоты следующая:

Более 50% в структуре занимают парикмахерские услуги, т.к. данные услуги более востребованы. На втором месте по значимости – маникюрный кабинет, затем косметология, и наконец, массаж.

Далее рассмотрим в бизнес-плане салона красоты экономические показатели.

Выход на самоокупаемость

Согласно произведённых расчетов, салон выйдет на окупаемость через 7 месяцев с даты запуска проекта, До выхода проекта на самоокупаемость финансирование общих расходов происходит за счет средств собственника.

Расходная часть

Расходы по содержанию салона красотыможно разделить на 2 части: Первая часть включает в себясебестоимостьоказываемых услуг и состоит из затрат на расходные материалы (краски, шампуни, косметика, воротнички, пеньюары и прочее).

Наценка на услуги салона красоты следующая:

• парикмахерские услуги 100-1000%

• косметологические услуги 500-1500%

• маникюрный зал 150-1000%

• массажный кабинет 500-1000%

Вторая часть включает общие расходы по содержанию салона красоты. Из них наибольшая доля в структуре расходов занимают затраты на фонд оплаты труда (зарплата + отчисления), а так же аренда. Фонд оплаты труда полностью зависит от объема выручки салона, тем самым побуждаем интерес к высокой работоспособности у персонала. Но надо не забывать о постоянном контроле данных статей расходов, т.к. если они будут постоянно расти, это приведет к убыточности предприятия.

Структуру статей расходов можно увидеть на диаграмме ниже.

Как видно на диаграмме 43% наших расходов – это фонд оплаты труда плюс отчисления. Себестоимость продукции занимает второе место в структуре расходов и составляет 17%. Стоить отметить, что зарплата и себестоимость величины, зависящие от выручки, а вот расходы на аренду и коммунальные расходы величины постоянные из месяца в месяц и соответственно при снижении выручки будут занимать большую долю. На нашей диаграмме аренда и коммунальные составляют 12%. Чистая рентабельность салона красоты составляет 20% от полученных средств, т.е. одна пятая получаемых от посетителей средств является чистой прибылью.

Обобщенные финансовые показатели предприятия на 2014 -2017 гг.

	2014	2015	2016	2017
Выручка	7 370 000	12 550 000	13 177 500	13 836 375
Прибыль	1 454 838	2 477 370	2 601 239	2 731 300