2. Банковский счет.

Договор банковского счета - это соглашение, в соответствие с которым кредитно-финансовая организация обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Юридическая характеристика договора:

- консенсуальный;

- двусторонний;

- возмездный.

На практике нередко возникают сложности при отграничении договоров банковского вклада (депозита) до востребования и договора текущего (расчетного) банковского счета. В обоих случаях происходит открытие счета, начисление процентов по нему, клиенту предоставляется право в любой момент снять со счета зачисленные денежные средства.

Вместе с тем у этих договоров разные цели. Вкладчик при заключении договора банковского вклада желает прежде всего получить доход от размещаемых средств. Проведение расчетных операций по вкладу является сопутствующей услугой. А при заключении договора текущего (расчетного) банковского счета основной целью является как раз получение расчетно-кассового обслуживания. Соответственно, операции, осуществляемые по текущему (расчетному) счету, носят не разовый, а систематический характер.

Виды банковских счетов:

- текущий (расчетный).

Согласно ч. 1 ст. 197 БК по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством РБ или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

По текущему (расчетному) банковскому счету банк или небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:

- зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;

- перечисление со счета денежных средств иным лицам и банку (НКФО);

- выдача наличных денежных средств;

- другие операции, предусмотренные законодательством или договором.

Проценты за пользование денежными средствами клиента уплачиваются банком (НКФО) по истечении каждого месяца.

Обязанности клиента:

- представить банку необходимые для открытия счета документы;

- оплачивать оказываемые банком услуги своевременно и в полном объеме;

- при совершении операций в соответствии с требованиями законодательства представлять в банк расчетные и иные документы;

- своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, предоставленные для открытия счета;

- незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжаться счетом;

- согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, лимит остатка кассы; получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.

- субсчет – разновидность текущего (расчетного) счета. Такой счет открывается юридическому лицу, его обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством РБ. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк с учетом требований нормативно-правого акта, во исполнение которого субсчет открыт.

Субсчет открывается, например, обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, по ходатайству юридического лица, на основании разрешения банка, в котором открыт текущий (расчетный) счет юридического лица, для зачисления выручки и осуществления расчетов в безналичном порядке, а в случаях, установленных законодательством, - в наличной форме по платежам для обеспечения функций данного обособленного подразделения, в том числе уплаты платежей в бюджет.

Для обособленных подразделений, не выделенных на отдельный баланс, находящихся в другом населенном пункте на отдаленном расстоянии от места нахождения юридического лица, может быть открыт субсчет для выдачи наличных денежных средств на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий и командировочных расходов работникам данных подразделений путем зачисления денежных средств на данный субсчет с текущего счета юридического лица.

- временный счет – по договору временного счета банк или НКФО обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой им коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями – для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РБ,

- корреспондентский счет – банк или НКФО (корреспондент) обязуются открыть банку или НКФО (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств или (и) для зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством РБ (ст. 209 БК).

- благотворительный счет – банк (НКФО) обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований (ст. 210 БК). Счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

- карт-счет – банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек. В соответствии с законодательством в качестве карт-счета может выступать текущий (расчетный) счет, счет для расчетов карточками, счет по учету вкладов, счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя.

- вкладной (депозитный) счет - открывается на основании договора банковского вклада (депозита);

- специальные счета в иностранной валюте – для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается по заявлению юридического лица, ИП – резидентов РБ, в иных случаях.

- специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан – сбор денежных средств граждан юридическим лицами и ИП для выполнения ими деятельности в интересах этих граждан.

- счет-контокоррент – банк обязуется осуществлять операции по расчетному и кредитному обслуживанию и др. счета.

Стороны договора:

- владелец счета (клиент);

- банк (НКФО).

Владельцами счета могут быть физические лица, ИП, юридические лица.

Согласно ст. 199 БК банк (НКФО) обязаны заключить договор текущего (расчетного) счета с каждым, кто к ним обратиться.

Порядок открытия счетов регламентирован преимущественно Правилами открытия банками счетов клиентам в РБ (постановление Правления Национального банка РБ от 28.09.2000 г. № 24.12 с изменениями и дополнениями):

1. Предоставление необходимых документов (для юридических лиц и ИП дополнительно предоставляется документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний);

2. Проверка документов;

3. Разрешительная надпись на заявлении клиента руководителем банка или лицом, им уполномоченным;

4. Открытие счета в течение 1 банковского дня;

5. Сообщение банка в инспекцию Министерства по налогам и сборам РБ, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНП.

Счета юридических лиц и ИП закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения РБ:

- по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

- в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельцев счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиском печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

- при ликвидации юридического лица (прекращении деятельности ИП) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

- при отсутствии средств на счете в течение 3 месяцев, по карт-счетам – до 1 года;

- в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации юридического лица, ИП;

- в др. случаях, предусмотренных законодательством или договором.

После закрытия счета банк в течение 1 рабочего дня сообщает об этом в ИМНС.

Закрытие счета физического лица:

- по заявлению владельца счета при условии, что на него не наложен арест;

- при отсутствии движения по счету в течение 1 года. При этом банк обязан уведомить клиента о закрытии счета;

- при условии выполнения благотворительной цели;

- в иных случаях.