3. Безналичный коммерческий расчет

Безналичное обращение представляет собой процесс движения стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам в банках и зачетов взаимных требований. [18, с. 468]

Деньги безналичного и наличного оборота имеют как свою специфику, так и много сходных черт. Некоторые из них представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота

Критерий сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	Осуществляется на основе единой законодательной базы (Гражданский Кодекс РФ)
Денежная единица	Рубль
Участники расчетов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Наличие кредитных отношений	Участники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах	Кредитные отношения отсутствуют
Форма передачи денег	Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам	Передача наличных денег плательщиком получателю

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением между ними предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. [7, с. 203]

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. [9, с. 110]

При осуществлении безналичных расчетов по ст. 862 «Формы безналичных расчётов» ГК РФ допускаются расчеты:

• платежными поручениями;

• по аккредитиву;

• чеками;

• расчеты по инкассо;

• а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. [1]

Клиенты банков могут воспользоваться любой из допустимых форм безналичных платежей в соответствии с собственными интересами. Банк не имеет права препятствовать осуществлению расчетов и платежей в формах, предусмотренных в договорах клиентов. [1] Платежи проводятся при наличии на банковских счетах клиентов – плательщиков свободных денежных средств, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Согласно установленным банковским правилам [11, с. 328]:

• банк, обслуживающий клиента, хранит его денежные средства, зачисляет на расчетный и другие счета поступающие суммы, выполняет распоряжения клиента о перечислении средств и выдаче их наличными;

• средства со счета клиента списываются на основании документально оформленного распоряжения владельца счета;

• распоряжение клиента о списании средств со счета может быть дано путем выписки расчетного документа (на бланке единообразной формы в бумажном или электронном виде), содержащего приказ (поручение) о списании средств, в форме согласия оплатить предъявленное требование (акцепт);

• без распоряжения клиента денежные средства списываются лишь по решению суда и в других законодательно установленных случаях;

• при наличии на счете клиента денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, средства списываются в соответствии с распоряжениями клиента в порядке календарной очередности, если иное не предусмотрено законом;

• при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание сумм в покрытие обязательств предприятия осуществляется в очередности, установленной законом.