Приведены данные из баланса компании «ааа» на конец года (тыс. Руб.)
Составив баланс, рассчитайте значения коэффициентов ликвидности.
Внеоборотные активы =1900
Дебиторская задолженность =365
Производственные запасы =?
Денежные средства = 5
Кредиторская задолженность =405
Резервы по сомнительным долгам =15
Собственные оборотные средства=100
Уставный капитал=
Нераспределенная прибыль=?
ВАЖНО: В бухгалтерском балансе сумму резерва сомнительных долгов по отдельной строке не показывают. На нее уменьшается дебиторская задолженность,
Поехали:
1. СОС = СК – ВНА,
СК=СОС+ВНА = 100+1900 = 2000
2. СК = УК + Нераспр прибыль
Нераспр прибыль = СК – УК = 2000 – 1500 = 500
3. ДЗполная = ДЗ +резервы = 365 + 15 =380
3. ВБ = СК + Кредит зад-ть = 2000 + 405 =2405
4. ВБ =А = ВНА + ДЗполная + Запасы + Деньги
Запасы =ВБ – ВНА – Дзполная – Деньги = 2405 – 1900 – 380 – 5 =120
Составляем далее баланс (надо распечатать бланк баланса), затем подставляем числа в эти формулы
—
срок погашения таких
обязательств составляет до трех месяцев.
—
срок погашения таких
пассивов не более года.
Стоимость выполнения одной партии заказа равна 20 тыс. руб., годовая потребность в сырье – 20000 ед., затраты по хранению – 10% от цены приобретения. Стоимость приобретения одной единицы товара – 1000 руб.
Рассчитайте оптимальный размер заказа (EOQ) и требуемое количество заказов в год.
Экономичный размер заказа (формула Уилсона, EOQ-модель) — модель, определяющая оптимальный объём заказываемого товара, который позволяет минимизировать общие переменные издержки, связанные с заказом и хранением запасов.
Задача сводится к нахождению минимума функции общих издержек, которому и соответствует экономичный размер заказа
Оптимальный размер заказа (ОПЗ) определяется по формуле:
ОПЗ
= 
,
где С – стоимость выполнения одной партии заказа, руб.;
П – общая потребность в сырье на период, ед.;
З – затраты по хранению единицы сырья.
Подставляя исходные величины в формулу, рассчитаем искомую величину:
ОПЗ =( 2*20 000 * 20 000 / (0,1*1000) )^(1/2) = 20 000/10 корень2 =2000*1,4=2800 ед.
Таким образом, оптимальный размер заказа – 2800 ед.
Годовая потребность в сырье – 2000 ед. Затраты по хранению единицы сырья – 60 руб., затраты по размещению и выполнению заказа – 650 руб.
Рассчитайте:
а) оптимальный размер заказа (EOQ);
б) какую сумму может заплатить компания, если поставщик отказывается завозить сырье чаще, чем четыре раза в год.
ОПЗ=EOQ
=
208
ед.
Выручка от реализации компании А в январе составила 50 000 тыс. руб. В последующие месяцы ожидается ее прирост с темпом 1% в месяц. Затраты сырья составляют 30 % от объема реализации. Сырье оплачивается через два месяца после получения.
Рассчитайте отток денежных средств в июне, связанный с приобретением сырья.
Рассчитаем объемы выручки по месяцам:
Февраль: 50 000 *1,01
Март: 50 000 *1,01*1,01
Апрель: 50 000 *1,01^3
Затраты сырья за апрель : 50*1,01^3 *0,3 = это и будет сумма оттока за июнь
10. Выручка от реализации компании А в январе составила 50 000 тыс. руб. В последующие месяцы ожидается ее прирост с темпом 1% в месяц. Оплата за поставленную продукцию осуществляется на следующих условиях: 20% месячного объема реализации составляет выручка за наличный расчет; 40% продается в кредит с оплатой через месяц и предоставляемой клиентам скидкой 3%; оставшаяся часть продукции оплачивается через два месяца, при этом 5% этой суммы составляют безнадежные долги.
Рассчитайте величину денежных поступлений в июне.
Мес |
Выручка (по +1% ежемесячно) |
Наликом (20% выручки) |
В кредит (40% выручки), скидка 3% |
Остальное (то есть 100-20-40=40%), 5% - безнадега |
Янв |
50 000 |
10 000 |
20 000 –оплата в феврале |
20 000 –оплата в марте |
Фев |
50 000 *1,01=50 500 |
10 100 |
20 200 –оплата в марте |
20 200 –оплата в апреле |
Март |
50 000 *1,01^2 = 51 005 |
10 201 |
20 402 - оплата в апреле |
20 402 - оплата в мае |
Апр |
50 000 *1,01^3= 51 515 |
10 303 |
20 606 оплата в мае |
20 606 оплата в июне |
Май |
50 000*1,01^4 = 52 030 |
10 406 |
20 813 оплата в июне |
20 813 оплата в августе |
Июнь |
50 000*1,04^5 =52 551 |
10 510 |
21 020 - оплата в августе |
21 020 - оплата в сентябре |
Находим все то, что относится к июню. И не забываем про скидочки)
Выплата в июне = 10 510 (налик) + 20813*0,97 (то, что в мае продано с учетом скидки 3%) + 20 606*0,95