1. Налоговая политика государства и методы ее осуществления. 2

2. Налоговый процесс. Система налогового администрирования в Российской Федерации. Цели и функции налогового администрирования. 3

3. Понятие, предмет и метод налогового права. 4

4. Налоговое право в системе российского права. Принципы налогового права. 5

Налоговое право в системе российского права 6

5. Источники налогового права. Действие актов налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц. 7

6. Налогообложение: понятие, сущность, функции. 8

7. Налоговые правоотношения: понятие и структура. 9

8. Налогоплательщик как участник налоговых отношений. 10

9. Налоговый агент как участник налоговых отношений. 11

10. Система налоговых органов в Российской Федерации, их полномочия 12

11.Территориальный налоговый орган как участник налоговых правоотношений. 14

12. Структура системы налогов и сборов в Российской Федерации, особенности региональных и муниципальных систем. 15

13. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков. 16

14. Налоги, сборы и страховые взносы: понятие, сущность. 17

15. Элементы налогообложения. 16.Объект налогообложения. 17. Налоговая база. Порядок определения. 19

18. Налоговая ставка. Виды налоговых ставок. 19

19. Виды налогов, сборов и страховых взносов в Российской Федерации. 20. Федеральные налоги и сборы. 21

21. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации. 22. Местные налоги и сборы. 21

23. Налог на доходы физических лиц. 23

24. Налог на имущество физических лиц. 25

25. Земельный налог. 27

26. Транспортный налог. 29

27. Акцизы. 31

28. Специальные налоговые режимы. 29. Условия применения специальных налоговых режимов. 32

1. ЕСХН 32

Условия перехода на ЕСХН 33

Объект налогообложения по ЕСХН 33

2. УСН 33

Виды УСН 33

3. ЕНВД 33

Процедура перехода на ЕНВД 34

Учет и отчетность при ЕНВД 34

Расчет ЕНВД 34

4.Патентная система налогообложения 34

5. Налоговый режим для предприятий, участвующих в разделе продукции 35

30. Понятие и виды налоговых льгот. 36

31. Изменение сроков уплаты налога и пени. Отсрочка, рассрочка. 37

Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов 38

32. Реструктуризация и списание задолженности по налогам, пеням и штрафам. 39

33. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, штрафа и пени. 40

34. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков. 42

35. Налоговый контроль. Понятие и виды. 44

36. Налоговые проверки. 45

37. Процессуальные действия в ходе выездных налоговых проверок. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр, истребование документов, выемка документов и предметов. 47

38. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Вступление решения в силу. Исполнение решения. 52

39. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов. 54

40. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности. 55

41. Принудительное исполнение налоговой обязанности. 56

42. Требование об уплате налога и сбора. 56

43. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. 57

44. Налоговые правонарушения. 58

45. Налоговые преступления. 59

46. Формы вины при совершении налогового правонарушения. 61

47. Налоговая ответственность. 62

48. Принципы налоговой ответственности. 63

49. Налоговая санкция. Понятие и виды. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Срок давности взыскания штрафов. Заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций. 63

50. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. 65

51. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства. 67

52. Понятие и порядок представления налоговой декларации. 67

53. Правовой механизм взаимодействия налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов по вопросам обеспечения полноты налоговых поступлений в бюджетную систему Российской Федерации. 69

54. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. 55. Рассмотрение жалоб, поданных в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу, и принятие решений по ним. 73

56. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. 77

Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков 78

1. Налоговая политика государства и методы ее осуществления.

Налоговая политика — это составная часть социально-экономической политики государства, ориентированная на формирование такой налоговой системы, которая будет стимулировать накопление и рациональное использование национального богатства страны, способствовать гармонизации интересов экономики и общества, и тем самым обеспечивать социально-экономический прогресс общества.

Основными задачами налоговой политики являются: обеспечение государства финансовыми ресурсами; регулирование экономики; решение социальных задач.

На практике налоговая политика осуществляется через налоговый механизм. Налоговый механизм – это совокупность организационно-правовых норм, методов и форм государственного управления налогообложением через систему различных надстроечных инструментов (налоговых ставок, льгот и способов обложения).

Для достижения целей, стоящих перед налоговой политикой и нормального функционирования налогового механизма государство использует налоговые инструменты:

— налоговые льготы — это снижение размера (тяжести) налогообложения.

Существует несколько видов налоговых льгот:

а) введение налогового минимума — это освобождение от налога части объекта налога;

б) установление налогового иммунитета;

в) понижение ставок налога;

г) уменьшение оклада налога;

д) предоставление налогового кредита (отсрочка внесения оклада налога в бюджет).

е) изъятие из налогообложения части объекта налога;

ж) освобождение от отдельных видов налогов.

— сроки уплаты налогов;

— ставки налогов;

— виды налогов;

— субъекты налогов;

— налоговые санкции;

— штраф, за нарушение налогового законодательства. Пеня не является налоговой санкцией — это мера воздействия, применяемая к налогоплательщику за нарушение сроков, за несвоевременную уплату налогов в бюджет.

Метод налоговой политики - это прием (способ), используемый для практического решения целей налоговой политики.

Налоговая политика проводится государством посредством следующих методов:

1. управления (регулирования) – это организующая и распорядительная деятельность финансовых и налоговых органов, которая нацелена на создание эффективной системы налогообложения и основывается на познании и использовании объективных закономерностей ее развития.

2. информирования (пропаганды) и воспитание - деятельность финансовых и налоговых органов по доведению до налогоплательщиков информации, необходимой для правильного исполнения ими налоговых обязанностей. В данном случае имеется в виду информация о действующих налогах и сборах, порядке их исчисления и сроках уплаты и т.п.

3. консультирования - оно сводится к разъяснению финансовыми и налоговыми органами лицам, ответственным за исполнение налоговых обязанностей, положений законодательства о налогах и сборах, применение которых на практике вызывает у них затруднения.

4. льготирования, контролирования, принуждения - формирование налоговой культуры является длительным и противоречивым процессом, который связан как с налоговой "справедливостью", так и с общей культурой населения. Поэтому меры по воспитанию законопослушного налогоплательщика должны реализовываться во взаимосвязи с другими общегосударственными программами.

Льготирование - это деятельность финансовых органов по предоставлению отдельным категориям налогоплательщиков (плательщиков сборов) возможности не уплачивать или уплачивать в меньшем объеме по сравнению с остальными налогоплательщиками налоги или сборы.

Контролирование представляет собой деятельность налоговых органов с использованием специальных форм и методов по выявлению нарушений законодательства о налогах и сборах, нацеленную в конечном счете на достижение высокого уровня налоговой дисциплины среди налогоплательщиков и налоговых агентов.

Принуждение - это деятельность налоговых органов по принудительному исполнению налоговых обязанностей посредством применения в отношении недобросовестных налогоплательщиков мер взыскания и других санкций.