4.Основные формы и виды расчётов.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Бела­русь расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц производятся в безналичном порядке. Применение безналичных расчётов сокращает потребность в наличных деньгах, снижает расходы на денежное обращение и обеспечивает их сохранность.

Безналичные расчёты осуществляются путём перечисления денежных средств со счёта плательщика на счёт получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные денежные средства в обороте.

Формы и порядок расчётов на территории Республики Беларусь регулируются банковским кодексом и нормативно-правовыми актами Национального банка РБ. Основным нормативным документом по проведению расчётов является «Инструкция о банковском переводе» №87 от 26.06.2009 г.

Сторонами банковского перевода являются плательщик и бенефициар (получатель денежных средств).

В зависимости от того, кто является инициатором платежа за товары, работы, услуги, банковские переводы подразделяются на два вида:

1. Кредитовый банковский перевод – инициатором платежа является плательщик; к нему относятся расчеты платежными поручениями и пла­тежными требованиями-поручениями.

2. Дебетовый банковский перевод– инициатором платежа является бенефициар; к нему относят расчеты платежными требованиями и час­тично чеками.

Расчёты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платёжных инструкций.

Платёжными инструкциями могут быть: платёжное поручение, платёжное требование, платёжное требование-поручение.

Формы расчётов:

1. Платежными поручениями.

2. Платежными требованиями.

3. Платежными требованиями-поручениями.

Платёжное поручение–платёжная инструкция, согласно которой банк по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платёжное поручение выписывается плательщиком в количестве экземпляров, установленном банком (не менее 2-х). Платёжное поручение представляется в банк для его исполнения.

Основные реквизиты платёжного поручения предусмотрены пунктом 15 «Инструкции о банковском переводе».

Обязательными реквизитами платёжного поручения являются:

• наименование платёжного документа (платёжное поручение);

• дата и номер платёжного поручения;

• наименование, местонахождение, номер банка-отправителя;

• сумма и валюта платежа;

• плательщик;

• банк-получатель;

• бенефициар;

• назначение платежа;

• печать;

• подпись клиента.

Платёжное требование применяется при осуществлении дебетовых банковских переводов.

Платёжное требование– платёжная инструкция, содержащая требование бенефициара (получателя денежных средств) об уплате определённой суммы через банк (составляется бенефициаром по специальной форме). Использование платежного требования для осуществления расчётов оговаривается в договоре между поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем).

При проведении расчётов посредством платёжных требований применяется инкассовая форма.

Инкассо – это вид банковской операции, заключающийся в получении денег банком на счёт бенефициара от плательщика.

Оплата платёжных требований осуществляется с согласия плательщика. Согласие на оплату называется акцептом.

Акцепт может быть предварительный или последующий. Предварительный акцепт– это акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования. Последующий акцепт – это акцепт плательщика, по­лученный банком после поступления платежного требования. Срок представления заявления на последующий акцепт состав­ляет пять банковских дней, не считая дня поступления платеж­ного требования в банк. Акцепт может распространяться на всю сумму платежа или на ее часть.

Платёжное требование-поручениевыписывает получатель платежа (бенефициар). Платёжное требование-поручение направляется плательщику минуя банк. Плательщик подписывает платёжное требование-поручение и передаёт его в свой банк для списания денежных средств с расчётного счёта. Банк перечисляет деньги с расчётного счёта плательщика на счёт получателя (бенефициара).

Чек– это составленное на специальном бланке письменное поручение владельца счёта (чекодателя) обслуживающему его учреждению банка произвести перечисление указанной на чеке суммы получателю средств (чекодержателю).

Для получения чековой книжки организации представляют в обслуживающий банк заявление-обязательство установлен­ной формы и поручение в двух экземплярах для депонирования средств на специальном счёте 55.

Срок действия чековой книжки — один год. При наличии неиспользованных чеков и остатка средств на текущем счёте этот срок может быть продлён ещё на год.

Расчеты могут также осуществляться банковскими платежными карточками. Они являются платежным инструментом, обеспечивающим доступ к банковскому счёту и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денег как в белор-ких рублях, так и в валюте.

Карт-счёт – специальный счёт, на котором учитываются операции с использованием банковской карточки. Владельцем карт-счёта может быть как юридическое, так и физическое лицо.

В соответствии со своими функциями карточки бывают:

1. Дебетовые, при использовании которых операции по счёту производятся в пределах остатка средств на карт-счёте.

2. Кредитные,при использовании которых операции по счёту производятся в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счёта.

3. Личные – дебетовые или кредитные карточки, при использовании которых операции по счёту производятся на основании договора между банком-эмитентом и физическим лицом.

4. Корпоративные – дебетовые или кредитные карточки, при использовании которых операции по счёту производятся на основании договора между банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем).