Тема 5 Кассовые операции коммерческих банков

Ознакомиться с нормативно-правовым обеспечением организации кассовой работы в коммерческом банке (в том числе локальными документами).

Изучить организацию кассового обслуживания клиентов в банке: создание и работу приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс по подготовке авансов, кассы пересчета денежной наличности и др.

Изучить порядок приема денежной наличности от клиентов в кассу банка и порядок выдачи денег из касс банка клиентам. Приобрести практические умения и навыки по документальному оформлению выдачи и зачисления наличных денег, обобщению кассовых операций и составлению отчетов кассира, других кассовых документов по операциям с наличными белорусскими рублями и иностранной валютой. Ознакомиться с порядком формирования и упаковки принятой денежной наличности.

Изучить работу инкассаторской службы.

Изучить порядок обеспечения сохранности денежных средств и иных ценностей.

Изучить меры финансовой ответственности коммерческого банка за несоблюдение условий работы с денежной наличностью, а также за несоблюдение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь.

При этом должны быть скопированы в виде приложений к Отчету следующие документы:

- расходный кассовый ордер;

- расходный валютный ордер;

- объявление на взнос наличными;

- извещение формы, представляющее собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции;

- приходный кассовый ордер;

- приходный валютный ордер;

- расходный кассовый ордер;

- расходный валютный ордер;

- график документооборота.

Тема 6 Состав и структура активов коммерческих банков

Изучить состав и структуру активных операций банка (в динамике за несколько лет).

По данным баланса банка сгруппировать активы банка по степени ликвидности, доходности и рискованности.

При этом должны быть скопированы в виде приложений к отчету следующие документы:

1. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, разработанная банком.

2. Копии документов, представляемых в банк, для получения кредита клиентами (юридическими лицами) и по оформлению кредитной сделки:

- ходатайство на получение кредита;

- анкета юридического лица. Анкета заполняется при первом обращении организации за получением кредита. Обновление данных производится ежегодно, а также в случае необходимости;

- копия документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера;

- копии документов, подтверждающих право юридического лица на

осуществление соответствующих видов деятельности на момент выдачи кредита;

- информация о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- при наличии задолженности по кредитам в других банках – информация о суммах кредита и формах их обеспечения;

- заключение о возможности кредитования объекта (сделки);

- кредитный договор;

- Договор залога;

- Опись заложенного имущества;

- распоряжение о выдаче кредита;

- акты проводимых проверок банком (сохранности заложенного имущества, целевого использования кредита и др.).

3. Годовая отчетность банка (годовой отчет, баланс и приложения к нему).