- •Податкове право україни
- •1.Податкове право - провідний інститут в галузі фінансового права України.
- •2.Порядок встановлення та набрання чинності податковим законодавством.
- •3.Поняття та система податкового законодавства.
- •4.Структурна побудова нормативних актів з податків.
- •5.Основні вимоги і умови ефективної ролі податків. Функції податків.
- •6.Поняття податку, ознаки та місце і доходах бюджету.
- •7.Поняття прямих та непрямих податків. Їх особливості.
- •8.Податкові правовідносини, їх основні особливості. Виникнення, зміна та припинення податкових правовідносин.
- •9.Суб'єкти та учасники податкових правовідносин, їх права та обов'язки.
- •10.Види податків та зборів до бюджету за Законом України від 18 лютого 1997 року „Про систему оподаткування"
- •11.Поняття системи оподаткування та принципи її побудови.
- •12.Характеристика податку з прибутку підприємств за Законом України „Про оподаткування прибутку підприємств".
- •13.Характерні особливості нарахування амортизації основних фондів та нематеріальних активів.
- •14.Правила ведення податкового обліку за податком на прибуток підприємств/ Податковий період.
- •15.Податкове право і податкове законодавство (поняття, співвідношення).
- •16.Оподаткування прибутку страхових організацій та спільної діяльності за Законом України «Про оподаткування прибутку підприємств».
- •17.Оподаткування операцій у банківській діяльності та операцій з іноземною валютою.
- •18.Порядок оподаткування податком з прибутку доходів нерезидентів та прибутку від виконання довгострокових контрактів.
- •19.Оподаткування неприбуткових установ і організацій. Пільги з податку з прибутку підприємств.
- •20.Характеристика податку на додану вартість за Законом України від 3 квітня 1997 року зі змінами і доповненнями.
- •21.Операції, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість і операції, звільнені від оподаткування цим податком.
- •22.Порядок нарахування і сплати податку на додану вартість з імпорту і експорту товарів за чинним законодавством.
- •23.Умови та порядок застосування податкового кредиту по податку на додану вартість.
- •24.Акцизний збір. Платники. Об'єкти оподаткування. Податкові агенти.
- •25.Порядок оподаткування акцизним збором імпорту товарів.
- •26.Характеристика податку з доходів фізичних осіб: платники, податкові агенти, об’єкт оподаткування, загальний оподатковуваний доход, доходи, що не включаються до складу оподатковуваного доходу.
- •27.Порядок застосування податкової соціальної пільги та податкового кредиту. Ставки по податку з доходів фізичних осіб. Порядок нарахування та утримання податку.
- •28.Оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходів, отриманих в результаті здійснення операцій з рухомим та нерухомим майном (оренда, продаж, міна).
- •29.Оподаткування інвестиційного прибутку фізичної особи.
- •30.Порядок оподаткування іноземних доходів та доходів фізичних осіб – нерезидентів.
- •31.Порядок оподаткування податком з доходів фізичних осіб доходу, отриманого в результаті прийняття спадщини, оподаткування подарків. Оподаткування операцій по заміщенню втраченої власності.
- •32.Відповідальність за порушення норм Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» та порядок надання річної податкової декларації.
- •33.Характеристика податку з власників транспортних засобів за чинним законодавством.
- •34.Плата за землю за чинним законодавством.
- •35.Фіксований сільськогосподарський податок.
- •36.Характеристика податку на промисел. З прийняттям податкового кодексу даний податок не здійснюється.
- •37.Порядок оподаткування єдиним податком з малого підприємництва.
- •38.Плата за торговий патент за чинним законодавством.
- •39.Платежі за використання природних ресурсів.
- •40.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів і користування земельними ділянками лісового фонду.
- •41.Плата за використання надр для видобутку корисних копалин.
- •42.Збір за спеціальне водокористування і порядок його стягнення.
- •43.Збір за геологорозвідувальні роботи.
- •44.Збір за забруднення навколишнього природного середовища.
- •45.Місцеві податки і збори. Характеристика і правова природа.
- •46.Комунальний податок та податок з реклами; порядок нарахування.
- •47.Мито. Його види та порядок нарахування. Характерні особливості мита. Його відмінності від податку.
- •48.Порядок стягнення митних зборів.
- •49.Поняття податкового зобов’язання, податкового боргу, примусового стягнення.
- •50.Податкове повідомлення і податкова вимога (поняття і механізм застосування).
- •51.Конфлікт інтересів та податкові роз'яснення.
- •52.Контроль за правильністю нарахування і сплати податків та інших, обов'язкових платежів. Права і функції контролюючих органів за Законом.
- •53.Адміністративний арешт. Поняття і обставини застосування адміністративного арешту. Порядок застосування адміністративного арешту.
- •54.Види юридичної відповідальності, які застосовуються до суб'єктів платників податків за податкові правопорушення.
- •55.Порядок продажу активів і забезпечення інтересів кредиторів.
- •56.Термін позивної давності та граничні терміни позивної давності.
- •57.Порядок визначення податкового зобов'язання платника податка Податкова декларація.
- •58.Пеня. Порядок нарахування, призупинення строків; закінчення строків пені та їх розмір.
- •59.Порядок застосування адміністративного арешту активів. Функції податкового керуючого щодо виконання рішень про арешт активів. Підстави призупинення адміністративного арешту.
- •60.Способи забезпечення сплати податкового зобов'язання платника податків.
- •61.Основні напрямки податкової політики України.
- •62.Оскарження рішень податкових органів.
- •63.Джерела сплати податкових зобов'язань або погашення податкового боргу.
- •64.Виконавці рішення про адміністративний арешт. Оскарження рішень щодо адміністративного арешту.
- •65.Продаж активів, цю перебувають у податковій заставі.
- •66.Розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань платника податків.
64.Виконавці рішення про адміністративний арешт. Оскарження рішень щодо адміністративного арешту.
Згідно з п. 94.14. ПК функції виконавця рішення про арешт майна платника податків покладаються на податкового керуючого або іншого працівника органу державної податкової служби, призначеного його керівником (заступником). Виконавець рішення про арешт: надсилає рішення про арешт майна відповідно до пункту 94.6 цієї статті; організовує опис майна платника податків. Опис майна платника податків проводиться у присутності його посадових осіб чи їх представників, а також понятих. У разі відсутності посадових осіб платника податків або їх представників опис його майна здійснюється у присутності понятих. Для проведення опису майна у разі потреби залучається оцінювач. Представникам платника податків, майно якого підлягає адміністративному арешту, роз’яснюються їх права та обов’язки. Понятими не можуть бути працівники органів державної податкової служби або правоохоронних органів, а також інші особи, участь яких як понятих обмежується Законом України “Про виконавче провадження”. Під час опису майна платника податків особи, які його проводять, зобов’язані пред’явити посадовим особам такого платника податків або їх представникам відповідне рішення про накладення адміністративного арешту, а також документи, які засвідчують їх повноваження на проведення такого опису. За результатами проведення опису майна платника податків складається протокол, який містить опис та перелік майна, що арештовується, із зазначенням назви, кількості, мір ваги та індивідуальних ознак та за умови присутності оцінювача, вартості, визначеної таким оцінювачем.
Усе майно, що підлягає опису, пред’являється посадовим особам платника податків або їх представникам і понятим, а за відсутності посадових осіб або їх представників — понятим, для огляду. Посадова особа органу державної податкової служби, яка виконує рішення про адміністративний арешт майна платника податків, визначає порядок його збереження та охорони. Згідно з п. 94.11. ПК рішення керівника органу державної податкової служби (його заступника) щодо арешту майна може бути оскаржене платником податків в адміністративному або судовому порядку. У всіх випадках, коли орган державної податкової служби вищого рівня або суд скасовує рішення про арешт майна, орган державної податкової служби вищого рівня проводить службове розслідування щодо мотивів прийняття керівником органу державної податкової служби (його заступником) рішення про арешт майна та приймає рішення про притягнення винних до відповідальності відповідно до закону.При прийнятті рішення про арешт майна банку арешт не може бути накладено на його кореспондентський рахунок. Платник податків має право на відшкодування збитків та немайнової шкоди, завданих органом державної податкової служби внаслідок неправомірного застосування арешту майна такого платника податків, за рахунок коштів державного бюджету, передбачених органам державної податкової служби, згідно із законом. Рішення про таке відшкодування приймається судом.