- •Введение
- •1 Теоретическая часть: Бухгалтерский баланс: назначение и структура. Собственный капитал и обязательства баланса: содержание, оценка статей, техника составления
- •1.1 Бухгалтерский баланс: назначение и структура
- •1.2 Собственный капитал и обязательства баланса: содержание, оценка статей, техника составления
- •Раздел III. "Капитал и резервы"
- •Раздел IV. "Долгосрочные обязательства"
- •Раздел V. "Краткосрочные обязательства"
- •2 Практическая часть
- •2.1 Учетная политика
- •2.2 Ведомость остатков предприятия «Престиж» на 1.12.2016г.
- •2.3 Отражение бухгалтерских проводок в регистрационном журнале
- •Расчеты по операциям
- •2.4 Открытие счетов и разноска бухгалтерских проводок
- •2.5 Оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам
- •Оборотная ведомость по предприятию «Престиж»
- •2.6 Бухгалтерский баланс
- •2.7 Учетные регистры по хозяйственным операциям
- •Расходный кассовый ордер № 37
- •2.8 Формирование отчетов в имнс о работе предприятия. Анализ финансового состояния предприятия
- •Заключение
- •Список использованной литературы
- •Приложение а
- •Положение об учетной политике организации
- •Приложение б
- •Часть I
Расходный кассовый ордер № 37
Номер документа |
Дата составления |
|
Корреспондирующий счет, субсчет |
Код аналитического учета |
Сумма, руб. |
Код целевого назначения |
|
|
37 |
10.12.2016 |
|
70 |
|
1184,5 |
|
|
|
Выдать
(фамилия, имя, отчество)
Основание заработная плата за ноябрь
Сумма Тысяча сто восемьдесят четыре рубля пятьдесят копеек
(прописью)
Приложение
Руководитель
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер
(подпись) (И.О.Фамилия)
Получил Тысяча сто восемьдесят четыре рубля пятьдесят копеек
10.12.2016 г _____
(дата) (подпись)
По
(наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
(подпись) (И.О.Фамилия)
Рисунок 2.2 – Расходный кассовый ордер
ЧУП «Престиж»
(предприятие, организация)
Касса за « 9 » декабря 2016 г.
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
|
Остаток на начало дня |
10 |
|
|
||
23 |
По чеку №370170 |
51 |
1184,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по странице |
1184,5 |
|
|||
ИТОГО за день |
1184,5 |
|
|
||
Остаток на конец дня |
1184,5 |
|
|
||
В том числе на оплату труда |
1184,5 |
|
|
||
|
|
||||
|
|
||||
Кассир (подпись) (И.О.Фамилия) Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве один (прописью) приходных и расходных получил. (прописью) Бухгалтер (подпись) (И.О.Фамилия) |
|||||
Рисунок 2.3 – Лист кассовой книги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Типовая форма № 286 |
|
||
Организация: |
ЧУП "Престиж" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Отдел / Цех |
|
Должность / профессия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Фамилия, И.,О. |
Гладкий Виктор Игоревич |
Проводка № |
22 |
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ № |
17 |
от |
23 декабря 2016 г. |
|
|
от |
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Назначение аванса |
оплата командировочных расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Сумма |
Отчет проверен |
|
|
|
|
|
Д е б е т |
|
||||||||||
Остаток |
предыдущего аванса |
|
Раздел |
|
§ |
|
ст. |
|
счет |
карт. |
сумма |
|
||||||||||||
Перерасход |
К утверждению: |
|
|
|
|
|
26 |
|
50 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Получено (от кого и дата): |
|
|
|
|
руб. |
|
|
|
|
|||||||||||||||
1. |
из кассы |
23.12.2016 |
50 |
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
2. |
|
|
|
|
20 |
|
г. |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
50 |
Отчет утверждаю в сумме: |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
Итого получено |
|
|||||||||||||||||||||
Израсходовано |
|
|
|
48 |
Гладкий |
К р е д и т |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
2 |
71 |
|
50 |
|
|||||||||||||||
Перерасход |
|
|
|
|
Подпись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Приложение |
4 |
|
документов |
|
|
|
20 |
|
г. |
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Дата |
Пор. № док. |
Кому, за что и по какому документу уплачено |
Сумма без НДС |
Сумма НДС |
|
|||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||
23.12.2016 |
17 |
Командировочное удостоверение |
50 |
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
Подпись подотчетного лица |
|
|
|
Всего: |
50 |
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Рисунок 2.4 - Авансовый отчет
ЧУП «Престиж»
(предприятие, организация)
РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ № 29 на декабрь 2016 г.
№ п/п |
Табельный номер |
Фамилия, инициалы |
Профессия (должность) |
Оклад, тариф-ная ставка |
Отработано дней (часов) |
Начислено за текущий месяц (по видам оплат), руб. |
|||||||||
рабочих |
выходных |
||||||||||||||
1. |
|
Лапунов В.И. (штатн.) |
Основное производство |
|
|
|
315 |
||||||||
2. |
|
Иванов И.П. (штатн.) |
Основное производство |
|
|
|
320 |
||||||||
3. |
|
Тихонов А.И. (совм.) |
Работни аппарата управления |
|
|
|
315 |
||||||||
4. |
|
Петрова В.Г. (штатн.) |
Вспомогательное производство |
|
|
|
115 |
||||||||
5. |
|
Антонов Р.Г. (штат.) |
Основное производство |
|
|
|
315 |
||||||||
6. |
|
Гладкий В.И. (штатн.) |
Основное производство |
|
|
|
451,4 |
||||||||
7. |
|
Новикова А.Л. (штатн) |
Цеховой персонал |
|
|
|
305 |
||||||||
8. |
|
Лапутько В.Л. (штатн.) |
Цеховой персонал |
|
|
|
250 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
2386,4 |
||||||||
№ п/п |
Удержано и зачтено за текущий месяц (по видам удержаний), тыс. руб. |
Сумма, руб. |
Подпись в получе-нии |
Примечание |
|||||||||||
Отчисления в пенсионный фонд |
Подоходный налог |
Всего: |
Задолженности |
К выплате: |
|||||||||||
за работни-ком |
за органи-зацией |
||||||||||||||
1. |
3,15 |
18,2 |
21,35 |
|
293,65 |
293,65 |
|
|
|||||||
2. |
3,2 |
27,69 |
30,89 |
|
289,11 |
289,11 |
|
|
|||||||
3. |
3,15 |
40,95 |
44,1 |
|
270,9 |
270,9 |
|
|
|||||||
4. |
1,15 |
1,04 |
2,19 |
|
112,81 |
112,81 |
|
|
|||||||
5. |
3,15 |
30,16 |
33,31 |
116 |
165,69 |
165,69 |
|
|
|||||||
6. |
3,05 |
28,86 |
31,91 |
|
346,29 |
346,29 |
|
|
|||||||
7. |
3,05 |
10,92 |
13,97 |
|
291,03 |
291,03 |
|
|
|||||||
8. |
2,5 |
21,71 |
24,21 |
|
225,79 |
225,79 |
|
|
|||||||
|
22,4 |
179,53 |
201,93 |
|
1995,27 |
1995,27 |
|
|
|||||||
Ведомость составил бухгалтер (подпись) (И.О.Фамилия)
По настоящей расчетно-платежной ведомости выплачено Тысяча девятьсот девяносто пять рублей двадцать семь копеек . (1995,27 руб.) (сумма прописью)
и депонировано семьдесят рублей__ руб. (70_руб.)
(сумма прописью)
Выплату произвел кассир (подпись) (И.О.Фамилия)
Расходный кассовый ордер № 37 от "10" декабря 2016 г.
Ведомость проверил руководитель
(подпись) (И.О.Фамилия)
"20" января 2017 г.
Рисунок 2.5 – Расчетно-платежная ведомость