11.6. Производственный план

Раздел «Производственный план» базируется на прогнозах развития автотранспортного рынка и возможностях реализации АТУ данной АТО. В разделе определяется потенциальная производственная программа АТО. Для расчетов используются нормы и нормативы, имеющийся потенциал организации цели и мероприятия стратегического плана, преломленные на период, на который создается бизнес-план. В производственный план включаются:

• планирование производственной программы;

• планирование транспортного (производственного) процесса;

• планирование потребности в ресурсах.

Следует еще раз подчеркнуть, что методика составления производственного плана в рамках бизнес-плана аналогична методикам разработки планов перевозок, производственной программы, планов по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств и т.д., которые используются при текущем внутрифирменном планировании производственно-хозяйственной деятельности АТО.

Процесс планирования производственной программы включает в себя определение объемов каждой АТУ по временным отрезкам и на весь период действия бизнес-плана. Конкретно назвать методы нахождения плановых объемов АТУ невозможно, так как в каждом отдельном в зависимости от условий случае они могут быть различны.

Производственная программа по эксплуатации может измеряться в тоннах, пассажирах, тонно-километрах, пассажиро-километрах, километрах пробега, часах работы, авто-сменах, ездках и т.д. Плановая производственная программа дает возможность рассчитать технико-эксплуатационные показатели работы парка автотранспортных средств, экономические результаты.

Производственный план начинается описанием месторасположения АТО и условий эксплуатации (географических, природно-климатических, дорожных, транспортных, рыночных и т.д.), полной информацией обо всех видах перевозок и других оказываемых услугах, перечнем обслуживаемой клиентуры, краткой характеристикой производственно-технической базы по группам основных фондов, наличием и использованием ресурсов (материальных, трудовых, финансовых, информационных).

Возможный прогноз каждого вида АТУ следует представить в трех вариантах: оптимистическом, пессимистическом и наиболее вероятном. При расчете производственной программы на перспективу указываются за первый год с разбивкой по кварталам (по необходимости – по месяцам), за второй год – по полугодиям (кварталам), за третий и последующие – в целом за год. Данные приводятся как в натуральном, так и стоимостном выражении, что позволяет оценивать изменение тарифов на рынке. Затем определяется потребность в необходимой производственно-технической базе. Далее проводится сравнение количества и производительности имеющихся основных производственных фондов с прогнозными значениями и делается вывод о потребности в дополнительном приобретении или об их избытке. Формулируются рекомендации по различным формам приобретении основных средств: покупка, долгосрочный лизинг, временная аренда, инжиниринг и т.д.

Как и в большинстве расчетных разделов бизнес-плана в производственном плане желательно широкое применение таблиц с набольшими комментариями.

В раскрытие производственной программы приводится таблица технико-эксплуатационных показателей работы автомобилей.

В данном разделе для описания полной картины производственного процесса указывается программа по ТО и Р парка АТС. При описании технологического процесса целесообразно привести сведения об охране окружающей среды, утилизации отходов, обеспечении жизнедеятельности АТО.

После расчета производственной программы и описания предлагаемого производственного процесса переходят к планированию производственных ресурсов в рамках проекта.

Затраты на ресурсы для обслуживания производственной деятельности АТО проводятся по основным статьям: заработная плата водителей с отчислениями, топливо, смазочные и прочие эксплуатационные материалы, ТО и Р, износ и ремонт автошин, амортизация АТС, налоги и общехозяйственные расходы.

Расчет затрат осуществляется умножением планового (потребного) расхода ресурсов на цену единицы этого ресурса. Следует учитывать изменения норм расхода, цен на эксплуатационные материалы и запасные части.

В этом же разделе бизнес-плана необходимо остановиться на вопросах материально-технического обеспечения АТО. Программа материально-технического обеспечения является базой для расчета объема закупок, размера страхового запаса, потребностей в складских помещениях и др. В программе отражаются закупки и складирование, устанавливаются количество и сроки закупки и складирования материальных ресурсов, указываются основные поставщики и формы приобретения и пополнения оборотных и основных (если это необходимо) средств. С системой материально-технического обеспечения связано планирование обязательного и минимального размеров запасов на складах, что в свою очередь при учете времени поставок и требований безопасности определяет величину затрат для выполнения производственной программы.