4 План по труду

Значение и роль плана по труду определяются следующими моментами:

- затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации продукции и её конкурентоспособность;

- персонал фирмы является важнейшим фактором производства.

Именно от него зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства и предметы труда, насколько успешно работает предприятие в целом. Поэтому на каждом предприятии должна разрабатываться и осуществляться кадровая политика, служащая исходной базой для планирования персонала;

- в настоящее время возрастает коллективный и инвестиционный характер труда. Это выражается в разработке и реализации на предприятии значительного числа различных инновационных проектов, в которых задействовано большое количество работников. Эффективность этих проектов во многом зависит от того, насколько скоординированы усилия исполнителей, что может быть обеспечено только на планомерной основе;

- уровень оплаты в нашей стране неоправданно низок. Соответственно низок удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости продукции. Основную долю в себестоимости занимают материальные затраты. Повысить уровень заработной платы можно только на основе рационального планирования труда.

Целью разработки плана по труду является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности предприятия в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.

К числу основных задач, которые решаются в процессе планирования труда, относятся следующие:

- создание здорового и работоспособного трудового коллектива, способного выполнять намеченные планом цели;

- формирование оптимальной и квалификационной структуры трудового коллектива фирмы;

- подготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала фирмы;

- совершенствование организации труда;

- стимулирование труда;

- создание благоприятных условий труда и отдыха для персонала;

- повышение производительности и качества труда;

- обеспечение оптимального соотношения между численностью персонала, заработной платой и производительностью труда в планируемом периоде;

- ротация персонала (прием, увольнение, перевод на другую работу);

- оптимизация средств на содержание персонала и т.д.

Процесс планирования труда является составной частью общего плана предприятия. Однако, если планирование материально-вещественных факторов производства не представляет особой трудности, то планирование персонала является наиболее сложным. Это обусловлено тем, что каждый член трудового коллектива фирмы имеет свои потенциальные трудовые возможности, черты характера и в этом отношении он неповторим. Следовательно, трудовой коллектив как объект планирования не представляет собой сумму работников фирмы, а характеризуется синергетическим эффектом, оценить который чрезвычайно сложно.

В плане по труду рассчитываются показатели производительности труда; определяется трудоемкость изготовления единицы продукции и планируемого объема товарного выпуска; численность работающих в разрезе различных категорий персонала, планируемая величина затрат на содержание персонала фирмы и её структурных подразделений, численность высвобождаемых (увольняемых) и принимаемых на работу работников; намечаются мероприятия по совершенствованию организации труда, подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, формированию и использованию кадрового резерва; готовятся исходные данные для планирования фонда оплаты труда и фонда заработной платы, средней заработной платы работников фирмы и т.д.

План по труду разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продукции и оказываемых услуг. В то же время потребность в персонале зависит от степени обоснованности применяемых на предприятии норм и нормативов времени, обслуживания, численности, управляемости и эффективности.

Финансовый план характеризует экономические возможности и результативность хозяйственной деятельности, определяет размер средств, направляемых на оплату труда, и влияет на величину затрат на содержание персонала фирмы. В свою очередь величина затрат на содержание персонала влияет на уровень издержек фирмы и отражается в плане по издержкам.

План инноваций предприятия содержит мероприятия по совершенствованию организации труда, а также другие инновации (нововведения), прямо или косвенно связанные с уменьшением или увеличением численности персонала и затрат на его содержание в планируемом периоде. На основе этого раздела формируются требования к квалификационно-профессиональному уровню персонала фирмы исходя из планируемых изменений в технике, технологии, организации производства, труда и управления.

Рассмотри технологический процесс планирования труда и численности работающих.

Технологический процесс планирования труда и численности работающих представляет собой последовательность взаимосвязанных процедур, которые имеют определенный набор исходных данных, алгоритм расчета показателей и законченный результат, в процессе планирования выполняются следующие плановые расчеты:

- анализируется выполнение плана по труду и численности за предшествующий период;

- рассчитываются плановые показатели производительности труда;

- определяется нормативная трудоемкость изготовления единицы продукции, работ и товарного выпуска;

- рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного работающего;

- рассчитывается потребность в персонале и его плановая структура;

- планируются затраты на оплату труда.

Целью плана по труду является расчет плановой численности работающих и затрат на оплату их труда, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг).

Для этого необходимо сначала рассчитать фонд эффективного времени 1-го рабочего.

Таблица 4.1 – Расчет фонда эффективного времени 1-го рабочего в год

Показатели	Мебельное производство		2-е деревообрабатыва-ющее производство
	По отчету	По плану	По отчету	По плану
1	2	3	4	5
1.Календарный фонд, дни	365	365	365	365
2.Календарные нерабочие дни:
2.1Выходные	105	105	105	105
2.2Праздничные	12	12	12	12
3.Номинальный фонд, дни	248	248	248	248
4.Неявки, дни:
4.1Очередной отпуск (основной и дополнительный)	36	36	36	36
4.2Учебный отпуск	1	1	1,5	1,5
4.3По болезни	11	9	12	10
4.4С разрешения администрации	1,5	1,5	2	2
4.5По неуважительной причине	1,5	-	1,5	-
5.Фонд эффективного времени, дни	197	200,5	195	198,5
6.Номинальная продолжительность рабочего дня, ч.	8,0	8,0	8,0	8,0
7.Внутрисменные потери времени, ч.	0,18	0,15	0,2	0,16
8.Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7,82	7,85	7,8	7,84
9.Эффективный фонд, ч	1540,5	1573,9	1521,0	1556,2

Количество выходных и праздничных дней в прерывном производстве (лесопильное производство) устанавливается по календарю. Номинальный фонд равен разности между календарным фондом и нерабочими днями (праздничные и выходные).

Продолжительность неявок на работу из приложения Д [1, с.85].

Очередной и учебный отпуск, неявки с разрешения администрации планируются на уровне отчетных данных.

В плане предусматриваются мероприятия по улучшению условий труда, что позволяет снизить продолжительность неявок по болезни - 18%,

Мебельное производство по плану: 11- 1,98=9,02= 9 дней.

Неявки по неуважительным причинам не планируются.

Фонд эффективного времени в часах определяется умножением этого фонда в днях на среднюю продолжительность рабочего дня.

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как разница между номинальной продолжительностью рабочего дня и внутрисменными потерями (в плане предусматривается их снижение на 19%) –

Мебельное производство по плану: 0,18-19%=0,18-0,0342=0,146=0,15 ч.

Таблица 4.2 – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных рабочих мебельных цехов

Показатели	Затраты времени на изготовление, чел/ч		Числен- ность, чел.	Средняя часовая тарифная ставка руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
	1 набора	Всего выпуска
1	2	3	4	5	6
1Заготовительно-машинный цех:
1.1 Набор «Ока»	16,224	75036,0	47,7	45,44	3409,636
1.2Набор «Камыш»	15,727	58457,26	37,1		2656,298
1.3Мебель по спец.заказам	27,6	25723,2	16,3		1168,862
Итого:	-	159216,46	101,1	-	7234,796
2.Сборочно-отделочный цех:
2.1 Набор «Ока»	30,351	140373,37	89,2	45,44	6378,566
2.2Набор «Камыш»	42,637	158481,72	100,7		7201,409
2.3Мебель по спец.заказам	27,8	25909,6	16,5		1177,332
Итого:	-	324764,69	206,4	-	14757,307
Всего:	-	483981,15	307,5	-	21992,103

Затраты времени на изготовление 1 набора мебели (графа 2) – из курсового проекта «Организация производства на предприятиях отрасли» таблица 2.2, 1000 руб. мебели по спец. заказам – из ДИК «Планирование на предприятии», приложение Д.

Затраты на весь выпуск мебели (графа 3) определяются путем умножения затрат на 1 набор или 1000 рублей мебели по спец.заказам на плановый выпуск мебели (таблица 2.2).

Численность (графа 4) определяется путем деления затрат времени на изготовление всего выпуска мебели (графа 3) на плановый фонд эффективного времени для мебельного производства (таблица 4.1). Средняя тарифная ставка из ДИК, приложение Ж.

Тарифный фонд заработной платы по каждому виду мебели (графа 6) определяется умножением средней тарифной ставки (графа 5) на затраты времени на изготовление всего выпуска мебели (графа 3).

Таблица 4.3 – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих мебельных цехов

Цех и рабочие	Число рабочих мест в смену	Числен- ность, чел.	Средняя часовая тарифная ставка руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5
1.Заготовительно-машинный цех:
1.1Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	14	33,5	45,44	2395,853
1.2Общецеховые рабочие	12	28,7	45,44	2052,567
Итого:	26	62,2	-	4448,420
2.Сборочно-отделочный цех:
2.1Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	12	28,7	45,44	2052,567
2.2Общецеховые рабочие	11	26,3	45,44	1880,923
Итого:	23	55,0	-	3933,491
Всего:	49	117,2	-	8381,911

Численность рабочих (графа 3) определяется по формуле:

Ч = (m×Т_рм)/Т_р , (11)

где m – число рабочих мест (графа 2);

Т_рм – средний фонд эффективного времени 1 рабочего места – из курсового проекта по дисциплине «Организация на предприятиях отрасли» - 3763,15 ст.часов;

Т_р – плановый фонд эффективного времени 1 рабочего в мебельном производстве, таблица 4.1

Заготовительно-машинный цех: численность рабочих по содержанию и текущему ремонту оборудования – (14*3763,15)/1573,9=33,5 чел.

Тарифный фонд заработной платы (графа 5) рассчитывается по формуле:

ФЗП _тар.= Ч _пл. ×ТС _ср.× Т _р., (12)

где Ч _пл. – плановая численность рабочих (графа 3);

ТС _ср.- средняя тарифная ставка (графа 4);

Т _р- плановый фонд эффективного времени 1 рабочего в мебельном производстве, таблица 4.1.

Методика расчета таблицы 4.4 зависит от того, какое планируется 2-ое деревообрабатывающее производство.

Таблица 4.4 (форма 2) – Расчет численности и фонда заработной платы рабочих в лесопильном производстве

Профессии по стадиям производства	Число рабочих мест в смену	Числен- ность, чел.	Тарифный разряд (тарифныйкоэффиц.)	Средняя часовая тариф-ная ставка руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
1.Основные рабочие
1.1Производство п/продукции
Рабочие по подаче сырья	1	2,4	2 (2,63)	67,78	253,150
Станочники	2	4,8	4 (3,54)	91,23	681,466
Подсобные рабочие	2	4,8	2 (2,63)	67,78	506,300
Рабочие по подаче сырья	2	4,8	2 (2,63)	67,78	506,300
Рамщики	3	7,3	6 (4,72)	121,63	1381,748
Рамщики	3	7,3	4 (3,54)	91,23	1036,397
Рамщики	3	7,3	3 (3,17)	81,69	928,019
Рамщики	3	7,3	2 (2,63)	67,78	769,998
Обрезчики	2	4,8	6 (4,72)	121,63	908,547
Обрезчики	2	4,8	4 (3,54)	91,23	681,466
Обрезчики	4	9,6	2 (2,63)	67,78	1012,601
Торцовщики	4	9,6	4 (3,54)	91,23	1362,932
Подручные	4	9,6	2 (2,63)	67,78	1012,601
Дробильщики	2	4,8	2 (2,63)	67,78	506,300
Браковщики	2	4,8	5 (4,02)	103,59	773,792
Сортировщики	1	2,4	2 (2,63)	67,78	253,150
Станочники	4	9,6	3 (3,17)	81,69	1220,409
Подручные	4	9,6	2 (2,63)	67,78	1012,601
Подсобные	4	9,6	2 (2,63)	67,78	1012,601
Обмерщики	2	4,8	4 (3,54)	91,23	681,466
Укладчики	5	12,1	2 (2,63)	67,78	1276,299
Укладчики	5	12,1	3 (3,17)	81,69	1538,224
Подсобные рабочие	3	7,3	2 (2,63)	67,78	769,998
Итого	67	162			20086,368
1.2Производство технологической щепы
Машинист рубительной машины	2	4,8	5 (4,02)	103,59	773,792
2.Вспомогательные рабочие
Рабочие по содержанию оборудования
Дежурные слесари	1	2,4	6 (5,04)	129,88	485,086
Дежурные электромонтеры	1	2,4	5 (4,34)	111,84	417,709
Шорник-смазчик	1	2,4	3 (3,38)	87,10	325,308
Итого	3	7,2			1228,103
Рабочие по ремонту оборудования
Слесари	1	2,4	5 (4,34)	111,84	417,709
Слесари	2	4,8	4 (3,75)	96,64	721,878
Электромонтеры	2	4,8	4 (3,75)	96,64	721,878
Станочники	1	2,4	5 (4,34)	111,84	417,709
Подсобники	1	2,4	2 (3,06)	78,86	294,533
Итого	7	16,8			2573,706
Всего по лесопильному цеху	79	191			24661,969

Перечень профессии по стадиям производства (графа 1), число рабочих мест в смену (графа 2), тарифный разряд (графа 4) – из приложения З(лесопильный цех).

Численность рабочих (графа 3) рассчитывается по формуле:

Ч = (m×Т_об)/Т_р , (14)

где Т_об – плановый фонд эффективного времени оборудования 2-го деревообрабатывающего производства – из курсового проекта по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли».

Пример расчета численности рабочих по подаче сырья:

Ч= (1*3763,15)/1556,2=2,4 чел.

Аналогично рассчитываю численность остальных рабочих.

Часовая тарифная ставка (графа 5) рассчитывается по формуле:

ТС_час= (ЗП_min / n)×К_map.i , (15)

где ЗП_min – минимальная заработная плата, установленная законодательно, руб. – 4330 руб.;

n – среднее количество часов работы в месяц (принимаемая из производственного календаря на конкретный год);

К_map.i - тарифный коэффициент i-го разряда.

Тарифные коэффициенты принимаются:

- рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования – сдельщики;

- общецеховые рабочие – повременщики.

Фонд заработной платы (графа 6) рассчитывается по формуле 12.

Пример расчета часовой тарифной ставки рабочих по подаче сырья:

ТС_час=(4330/168)*2,63=67,78 руб.

Число рабочих мест в сушильном цехе зависит от количества сушильных камер (из курсового проекта по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли» из таблицы 3.2 – 3 камеры)

Число рабочих мест в паросиловом цехе зависит от производственной программы паросилового цеха и устанавливается по приложению М, план по выработке пара составляет – 14090,4 Гкал.

Средняя часовая тарифная ставка – из ДИК, приложение Ж.

Численность рассчитывается по формуле 14, число смен работы принять 3 – для сушильного и паросилового цехов, для остальных -2.

Т_об – для сушильного и паросилового цеха принять 8040 часов, для остальных цехов – 3620 часов.

Т_р – принять из таблицы по 4.1 – по плану для 2-го деревообрабатывающего производства – 1556,2 часа.

Таблица 4.5 – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы рабочих прочих цехов

Цех	Число рабочих мест в смену	Числен- ность, чел.	Средняя часовая тарифная ставка руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5
1.Сушильный	2 (3)	31	45,76	2207,563
2.Ремонтно-механический	10 (2)	46,5	42,22	3055,178
3.Электроцех	1 (2)	4,7	45,76	334,695
4.Инструментальная мастерская	5 (2)	23,3	42,22	1530,874
5.Паросиловый	1 (3)	15,5	45,76	1103,782
6.Прочие цехи	20 (2)	93	42,22	6107,463
Итого:	38	214		14339,555

Пример расчета численности по сушильному цеху:

Ч=(m×Т_об)/Т_р = (2*3*8040)/1556,2=31 чел.;

По ремонтно-механическому:

Ч= (10*2*3620)/1556,2=46,5 чел.

Тарифный фонд заработной платы (графа 5) рассчитывается по формуле:

ФЗП _тар.= Ч _пл. ×ТС _ср.× Т _р.,

где Ч _пл. – плановая численность рабочих (графа 3);

ТС _ср.- средняя тарифная ставка (графа 4);

Т _р- плановый фонд эффективного времени 1 рабочего таблица 4.1 по плану для 2-го деревообрабатывающего производства – 1556,2 часа.

Таблица 4.6 – Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Цех и рабочие	Чис- лен- ность	Тарифный фонд, тыс.руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4
1.Основные рабочие мебельного производства:
1.1 Заготовительно-машинный цех:
- Набор мебели «Ока»	47,7	3409,636	5763,989
- Набор мебели «Камыш»	37,1	2656,298	4490,472
- Мебель по спец.заказам	16,3	1168,862	1975,961
1			4
Итого по цеху:	101,1	7234,796	12230,422
1.2 Сборочно-отделочный цех:
- Набор мебели «Ока»	89,2	6378,566	10782,966
- Набор мебели «Камыш»	100,7	7201,409	12173,982
- Мебель по спец.заказам	16,5	1177,332	1990,279
Итого по цеху:	206,4	14757,307	24947,227
Итого основные рабочие мебельных цехов:	307,5	21992,103	37177,49
2.Вспомогательные рабочие мебельных цехов:
2.1 Заготовительно-машинный цех:
- Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	33,5	2395,853	4050,189
- Общецеховые рабочие	28,7	2052,567	3469,864
2.2 Сборочно-отделочный цех:
- Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	28,7	2052,567	3469,864
- Общецеховые рабочие	26,3	1880,923	3179,700
Итого вспомогательных рабочих мебельных цехов:	117,2	8381,911	14169,617
3.Основные рабочие 2-го деревообрабатывающего производства (лесопильное)
3.1 Производство продукции 2-го деревообрабатывающего производства (пиломатериалы)	162	20086,368	36908,701
3.2 Производство технологической щепы	4,8	773,792	1421,843
Итого основных рабочих 2-го деревообрабатывающего производства	166,8	20860,16	38330,544
4.Вспомогательные рабочие 2-го деревообрабатывающего производства
4.1 Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	7,2	1228,103	2256,639
4.2Общецеховые рабочие	16,8	2573,706	4729,185
Итого вспомогательные рабочие 2-го деревообрабатывающего производства	24	3801,809	6985,824
5.Рабочие паросилового цеха	15,5	1103,782	1784,815
6.Рабочие сушильного цеха	31	2207,563	3569,629
7.Рабочие прочих цехов (ремонтно-механический, электроцех, инструментальная мастерская, прочие цехи)	167,5	11028,21	17832,615
ВСЕГО:	830	69375,538	119850,52

Численность рабочих (графа 2) и тарифный фонд заработной платы (графа3) из таблиц 4.2,4.3, 4.4,4.5.

Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

ФЗП _год = ФЗП _тар. × Д × К _р. , (16)

где Д – коэффициент доплаты к тарифному фонду из ДИК по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение З.

К _р. - коэффициент районного регулирования - ДИК по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение З.

Пример расчета годового фонда заработной платы основных рабочих мебельного производства:

ФЗП _год =21992,103*1,15*1,47=37177,649 тыс.руб.

Таблица 4.7 – Расчет численности и годового фонда заработной платы служащих

Структурные подразделения	Численность, чел.			Средний должностной оклад, руб.		Фонд заработной платы по окладам, тыс.руб.		Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
	По типовым структу-рам управле-ния	Принято в плане
1	2	3	4		5		6
1.Общезаводской персонал
1.1Руководители	15-30	25	18030		5409		10477,233
1.2Специалисты	20-40	35	13700		5754		11145,498
1.3Прочие служащие	2-10	10	8258		990,96		1919,490
Итого:	-	70	-		12153,96		23545,22
2.Цеховой персонал
2.1Заготовительно-машинный цех	5-30	15	9344		1681,92		2987,09
2.2Сборочно-отделочный цех	5-30	24	9344		2691,072		4779,344
2.3Цех 2-го деревообрабатываю- щего производства	5-30	18	9344		2018,3		3584,508
2.4Парасиловый	1-5	1	9344		112,128		199,139
2.5Сушильный	1-5	3	9344		336,384		597,418
2.6Прочие цеха	5-30	15	9344		1681,92		2987,09
Итого:	-	76	-		8521,724		15134,58
Всего административно-управленческого персонала:	-	146	-		20675,684		38679,8

Для расчета графы 3 сначала устанавливается численность всего административно-управленческого персонала на основе следующей пропорции:

Рабочие – 85% - 830 человек

Административно-управленческий персонал – 15% - 146 человек

Затем рассчитывается численность цехового персонала по каждому цеху из расчета, что она должна быть равна 9% от общей численности рабочих данного цеха.

Пример расчета численности цехового персонала заготовительно-машинного цеха:

Из таблицы 4.6 численность рабочих этого цеха равна 163,3человека, следовательно 163,3*0,09 = 14,67=15 человек.

Аналогично рассчитываем численность цехового персонала по другим цехам.

Численность общезаводского персонала рассчитывается как разность между административно-управленческим персоналом и цеховым персоналом.

Средний должностной оклад (графа4) из ДИК по «Планирование на предприятии», приложение И.

Фонд заработной платы по окладам (графа 5) рассчитывается по формуле:

ФЗП _окл. = Ч × О _ср.× 12, (17)

где Ч – численность служащих, чел.;

О _ср.- средний должностной оклад;

12 – количество месяцев в году.

Годовой фонд заработной платы (графа 6) рассчитывается по формуле:

ФЗП _год.= ФЗП _окл. × Д× К _{р. ,} (18)

где Д – коэффициент доплаты к тарифному фонду из ДИК по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение З.

К _р. - коэффициент районного регулирования - ДИК по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение З.