3 План материально-технического обеспечения

Основными задачами плана материально-технического обеспечения являются:

- своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;

- обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;

- минимизация затрат на приобретение, доставку и хранение материально-технических ресурсов;

- определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий приобретаемых материальных ресурсов;

- определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов;

- разработка политики всемирной экономики материальных ресурсов, максимального вовлечения в хозяйственный оборот вторичного сырья, опережающего развития производства экономичных и ресурсосберегающих видов продукции и технологий и т.д.

Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются намеченные объемы производства, объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству, а также нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов. План материально-технического обеспечения составляется в четыре этапа.

На первом этапе разрабатывается проект в форме заявок, содержащих расчеты потребности в отдельных видах материальных ресурсов. Исходными данными при этом являются:

- стратегический план предприятия;

- достигнутые показатели потребления ресурсов года, предшествующего планируемому.

На втором этапе проводится анализ эффективности использования материальных ресурсов, проект плана материально-технического обеспечения корректируется на основе уточненной производственной программы, уточненных заданий по внедрению новой техники и проведению экспериментальных работ, скорректированных норм расхода материалов и производственных запасов.

На третьем этапе проводится анализ рынка сырья и материалов, оценивается целесообразность приобретения того или иного ресурса или изготовления его на предприятии собственными силами и принимается решение о закупке.

На четвертом этапе составляются балансы материально-технических ресурсов и планы закупок.

В данном курсовом проекте плана материально-технического обеспечения план материально-технического обеспечения представлен таблицами 3.1 и 3.3, в которых рассчитывается потребность в материальных ресурсах и таблицами 3.2 и 3.4, в которых составляется баланс материально-технического обеспечения.

Таблица 3.1 – Расчет потребности в материальных ресурсах в цехе 2-го деревообрабатывающего производства

Наименование сырья и материалов	Потребность по плану
	% (древесное сырье); норма расхода, кг	м3
1	2	3
1.Древесное сырье для производства пиломатериалов: сырье по сортам Диаметр 14-18 1 с. 2 с. 3 с. Диаметр 20-24 1 с. 2 с. 3 с. Диаметр 26 и более 1 с. 2 с. 3 с.	7 6 9 14 14 20 10 10 10	10042,7 8608,1 12912,1 20085,4 20085,4 28693,4 14346,7 14346,7 14346,7
Итого	100	143467,2

Древесное сырье по сортам (графа 1) для лесопильного производства и общий объем древесного сырья (графа 3) – из задания курсового проекта по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли».

При заполнении таблицы 3.2 наименование сырья и материалов (графа 1) и потребность по плану (графа 4) – из таблицы 3.1.

Цены за единицу материальных ресурсов (графы 2 и 3) – из ДИК приложения Г.

Резервы собственного производства (графа 5) заполняются только в производстве плит по строке «отходы деревообработки».

Остаток материальных ресурсов на начало года в натуральном выражении (графа 6) – определяется в процентах (из задания - 8,25%) от потребности по плану (графа 4); в стоимостном выражении (графа 7) – умножением остатка в натуральном выражении (графа 6) на цену по отчету (графа 2).

Остаток материальных ресурсов на конец года в натуральном выражении (графа 8) определяется по формуле:

О_к = (Н_з * П)/ 365, (8)

где Н_з – норматив запаса материальных ресурсов, дни – из задания(33);

П – потребность в материальных ресурсах по плану (графа 4).

Остаток материальных ресурсов в стоимостном выражении (графа 9) определяется умножением остатка на конец года в натуральном выражении – 34 дня (графа 8) на плановую цену (графа 3).

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году (графа 10) определяется по формуле:

З = (П-Р)×Ц_пл – О_н + О_к, (9)

где Р – резервы собственного производства (графа 5);

Ц_пл – плановая цена за единицу (графа 3);

О_н – остаток материальных ресурсов на начало года в стоимостном выражении (графа 7);

О_к – остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении (графа 9).

Пример вычисления (графы 8) таблицы 3.2: (33*10042,7)/365=907,7 м³

Пример вычисления (графы 10) таблицы 3.2:

10042,7*0,695-571,7+631,0=7038,98 тыс.руб.

Таблица 3.2 – Плановый баланс материально-технического обеспечения цеха 2-го деревообрабатывающего производства

Наименование сырья и материалов	Цена за единицу продукции, руб.			Потребность по плану, м3		Резервы собственного производства		Остатки материальных ресурсов						Объем закупок в планируемом году, тыс.руб.
	По отчету	По плану	На начало года					На конец года
			м3		тыс.руб.	м3		тыс.руб.
1	2	3	4		5		6		7	8		9	10
1.Древесное сырье для производства пиломатериалов: сырье по сортам Диаметр 14-18 1 с. 2 с. 3 с. Диаметр 20-24 1 с. 2 с. 3 с. Диаметр 26 и более 1 с. 2 с. 3 с.	690 640 540 770 660 610 900 840 700	695 646 547 780 670 615 940 870 720	10042,7 8608,1 12912,1 20085,4 20085,4 28693,4 14346,7 14346,7 14346,7		- - - - - - - - -		828,5 710,2 1065,2 1657,0 1657,0 2367,2 1183,6 1183,6 1183,6		571,7 454,5 575,2 1275,0 1093,6 1443,9 1065,2 994,2 828,5	907,9 778,3 1167,4 1816,1 1816,1 2594,2 1297,1 1297,1 1297,1		631,0 502,8 638,6 1416,6 1216,8 1595,4 1219,2 1128,5 933,9	7038,98 5609,13 7126,32 15807,31 13580,42 17797,94 13639,89 12615,93 10435,02
Итого:			143467,2				11836,0		8302,7	12971,3		9282,8	103650,94

В расчетах таблицы 3.3 определяется потребность только тех видов сырья и материалов, которые предприятие закупает на стороне. Перечень сырья, основных и производственных материалов (графа 1) из приложений А и Д из ДИК по дисциплине «Планирование на предприятии».

Цены за единицу по плану (графа 2) – из ДИК, приложение Г; по фурнитуре, стеклу и зеркалам ставится прочерк.

Нормы расхода на 1 набор мебели (графы 3 и 5) и нормы расхода на 1 тыс.руб. мебели (графа 7) – из приложения А из ДИК по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Б и Д.

Необходимо учесть, что затраты на фурнитуру, стекло и зеркала даны в стоимостном выражении (ДИК, приложение Д).

Потребность в натуральном выражении на весь выпуск (графы 4,6 и 8) определяется умножением норм расхода при производстве 1 набора или 1 тыс.руб. мебели на планируемый объем мебели; при этом потребность в фурнитуре, стекле и зеркалах по этим графам не рассчитывается (ставятся прочерки). Потребность в стоимостном выражении (графы 9,10,11)- определяется умножением потребности в натуральном выражении для всего выпуска (графы 4,6,8) на цену по плану (графа 2); для фурнитуры, стекла и зеркал – умножением нормы расхода в рублях (графы 3,5 и 7) на планируемый объем мебели.

Пояснения к расчету таблицы 3.4. Наименование сырья и материалов (графа 1) и потребность по плану в натуральном выражении на весь выпуск из таблицы 3.3 (графы 1,4,6,8). Цены за единицу (графы 2 и 3) из ДИК, приложение Г.

Методика расчета остатков материальных ресурсов в натуральном выражении изложена в пояснении к таблице 3.2.

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году (графы 13,14,15) определяются по формуле:

З= П + О_к × Ц_пл - О_н × Ц_о, (10)

где П - потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении – из таблицы 3.3 (графы 9,10,11);

О_к и О_н - остатки материальных ресурсов на начало и конец года в натуральном выражении (графы 9,10,11);

Ц_пл и Ц_о - цены за единицу по отчету и по плану (графы 2,3).

З_Ока= 392,154+51,01*0,695-46,55*0,690=395,484 тыс.руб.

Чтобы найти норму расхода технологической щепы (графа 3) таблица 3.3 на 1 набор мебели «Ока» для изготовления ДСтП нужно расход древесного сырья на производство плит согласно приложению В [1,с.84] 60% от количества деловых отходов из курсового по «Организации производства» разделить на плановый объем 4625 - 60% от 29697,7= 17818,62/4625=3,85; 15% дровяная древесина – 4454,7/4625=0,96; 25% отходы деревообработки - 7424,4/4625=1,61.

Таблица 3.3 – Расчет потребности в материальных ресурсах для мебельного производства

Наименование материальных ресурсов	Цена за еди-ницу по плану руб.	Потребность по плану
		В натуральном выражении							Тыс.руб.
		«Ока»		«Камыш»		Мебель по спец.заказам			«Ока»		«Камыш»		Мебель по спец.заказам
		Норма расхо-да на 1 набор	На весь выпуск (4625)	Норма рас-хода на 1 набор	На весь выпуск (3717)	Норма расхода на 1 тыс.руб.	На весь выпуск (932)
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10		11
1.Сырье и основные материалы:
Перечень сырья и основных материалов п/материалы хвойные необрезные по сортам: 1с. 2 с. 3 с. 4 с. 1.2Для производства мебели пиломатериалы березовые Сорт 1 Сорт 2 Сорт 3 1.3 Шпон березовый лущеный, м3 Сорт 1 Сорт 2 Сорт 3 1.4 Шпон строганный твердолиственных пород Сорт 1 Сорт 2 1.5Древесностружечные плиты, н/шлифов: Сорт 1 Сорт 2 Сорт 1, шлифованные 1.6Древексноволокнистые твердые плиты 1.7 Фанера клееная березовая, марки ФБА	3790 3450 2880 2620 2950 2860 2370 1085 1055 970 1990 1808 3080 2945 3410 4870 3500	0,122 0,305 0,1525 0,305 0,0585 0,0351 0,0234 0,01 0,016 - 0,05 0,062 0,05 0,062 - 0,051 0,519	564,25 1410,63 705,31 1410,63 270,56 162,34 108,23 46,25 74,0 - 231,25 286,75 231,25 286,75 - 235,88 2400,38	0,0552 0,138 0,069 0,138 0,008 0,0048 0,0032 - - - - - - - - - 0,035	205,18 512,95 256,48 512,95 29,74 17,84 11,89 - - - - - - - - - 130,09	0,014 0,005 - - - 0,0007 - 0,001 - - 0,003 - - - 0,002 0,004 0,037	13,05 4,66 - - - 0,65 - 0,932 - - 2,796 - - - 1,864 3,728 34,484	2138,51 4866,67 2031,29 3695,85 798,152 464,292 256,505 50,181 78,07 - 460,188 518,444 712,25 844,479 - 1148,736 8401,33		777,63 1769,68 738,66 1343,93 87,733 51,022 28,179 - - - - - - - - - 455,315		49,469,070 16,08 - - - 1,859 - 1,011 - - 5,564 - - - 6,356 18,155 120,694
Итого:			8424,46		1677,12	0,0667	62,164	26464,95		5252,15		219,179
2.Производственные материалы:
Перечень производственных материалов 2.1 Клей, кг 2.2Комплект обивочной ткани, шт. Сорт А Сорт Б 2.3 Фурнитура, стекло, зеркала	40,9 2690 1345 -	39,7 - - 740	183612,5 - - -	7,3 1 2 350	27134,1 3717 7434 -	2,3 - - 27,8	2143,6 - - -	7509,751 - - 3422,5		1109,785 9998,73 9998,73 1300,95		87,673 - - 25,910
Итого:			183612,5		38285,1		2143,6	10932,25		22408,195		113,583
Всего:			192036,96		39962,22		2205,76	37397,2		27660,35		332,76

Таблица 3.4 – Плановый баланс материально-технического обеспечения мебельных цехов

Наименование сырья и материалов	Цена за единицу, руб.		Потребность по плану, в натуральном выражении			Остатки материальных ресурсов в натуральном выражении							Объем закупок в планируемом году, тыс.руб.
	По отчету	По плану	«Ока»	«Камыш»	Мебель по спец.заказам		На начало года			На конец года				«Ока»	«Камыш»	Мебель по спец.заказам
							«Ока»	«Камыш»	Мебель по спец.заказам	«Ока»	«Камыш»	Мебель по спец.заказам
1	2	3	4	5	6		7	8	9	10	11	12		13	14	15
1.Сырье и основные материалы:
Перечень сырья и основных материалов 1.1 п/материалы хвойные н/о: по сортам 1 с. 2 с. 3 с. 4 с. 1.2Для производства мебели п/м березовые Сорт 1 Сорт 2 Сорт 3 1.3 Шпон березовый лущеный, м3 Сорт 1 Сорт 2 Сорт 3 1.4 Шпон строганный твердолиственных пород: Сорт 1 Сорт 2 1.5Древесностру-жечные плиты, н/шлифов: Сорт 1 Сорт 2 Сорт 1 шлифован. 1.6Древексноволокнистые твердые плиты 1.7 Фанера клееная березовая, марки БА	3580 3230 2830 2480 2800 2710 2220 1075 1035 940 1980 1800 3040 2905 3360 4820 3400	3790 3450 2880 2620 2950 2860 2370 1085 1055 970 1990 1808 3080 2945 3410 4870 3500	564,25 1410,63 705,31 1410,63 270,56 162,34 108,23 46,25 74,0 - 231,25 286,75 231,25 286,75 - 235,88 2400,38	205,18 512,95 256,48 512,95 29,74 17,84 11,89 - - - - - - - - - 130,09	13,05 4,66 - - 0,65 - 0,932 - - 2,796 - - - 1,864 3,728 34,484		46,55 116,38 58,19 116,38 22,32 13,39 8,93 3,81 6,11 - 19,08 23,66 19,08 23,65 - 19,46 198,02	16,93 42,32 21,16 42,32 2,45 1,47 0,98 - - - - - - - - - 10,73	1,08 0,38 - - - 0,05 - 0,077 - - 0,23 - - - 0,15 0,32 2,84	51,01 127,54 63,77 127,54 24,46 14,68 9,79 4,18 6,69 - 20,91 25,92 20,91 25,92 - 21,32 217,02	18,55 46,38 23,19 46,38 2,69 1,61 1,07 - - - - - - - - - 11,76	1,18 0,42 - - - - 0,06 - 0,084 - - 0,25 - - - 0,17 0,34 3,12		2165,19 4930,77 2050,27 3741,38 807,813 469,99 259,882 50,62 78,804 - 464,021 522,719 718,65 852,11 - 1158,767 8487,632	787,32 1792,57 745,57 1360,5 88,809 51,643 28,539 - - - - - - - - - 459,993	50,06 16,3 - - - 1,895 - 1,019 - - 5,607 - - - 6,431 18,317 121,958
Итого:			8424,46	1677,12	61,184		695,01	138,36	5,117	761,66	151,63	5,624		26758,62	5314,95	221,58
2.Производствен-ные материалы:
Перечень производственных материалов 2.1 Клей, кг 2.2Комплект обивочной ткани, шт. Сорт А Сорт Б 2.3 Фурнитура, стекло, зеркала Итого: Всего:	40,2 2640 1320 -	40,9 2690 1345 -	183612,5 - - - 183612,5 192036,96	27134,1 3717 7434 - 38285,1 39962,22	2143,6 - - - 2143,6 2204,78		15148,03 - - - 15148,03 15843,04	2238,56 306,65 613,31 - 3158,52 3296,88	176,85 - - - 176,85 181,96	16600,58 - - - 16600,58 17362,24	2453,22 336,06 672,11 - 3461,39 3613,02	193,8 - - - 193.8 199.42		7579,763 - - 3422,5 11002,26 37760,88	1120,132 10093,175 10098,529 1300,95 22612,78 27927,73	88,49 - - 25,91 114,4 335,98